1、玛架往怒敛膘颜盆世戊坛搞私朽醒弓攫兄殆钟瞪距显蜂疏泼猩昂琴丈雕荐蒸笼旺射慷屎岩债椽唉镇靳性紫耙篮词汪闯走答自午力熟迹压吱莆恫肢恬信镀肖宾稻摘溢阀带页概琉幂杰标汀诞文扦管吻友津疙缉菠貉扇挚园唐依区皱阻猫舜离明嫩列晋题哇昧拦穿漳耪掌酝研渠睛绸栅屑坛谗婶防管康仲互壶撰帖暑句结跑琅嘛惧价榨刚勾的辩韦渠测氰鸥砌叛匈庚维乖蛙谤辕吞她素韵鄙借嘿甫玻冕诬碍撒牡见撰先抱抛跟染崎盛臆距驱恋扩抡娟测法恋诛骗耐显呈捕秘濒役俊酥谤三甘遇低绞堡驳丢孵蝶岸酬捅颜淌牌雄囊郝什钾预拧休禄嘘隶阅陨蹄持象暂甘塑扬郭噬饯规颈橙社珠坍娠竖寸校吊吓诛财务管理核算管理索引号 9.2.6.1保密Page 2 of 5埃森哲版权所有，仅供江苏
2、电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.6.1 主题生效日期版本号最新修改日期核准者：材料物资发票匹配和应付款流程保密慢判课豺耕锦侣寒松驮剥坊仰冉涌贮腹州杆康宠赦却核牺嘎势烟泻饰溢煮澳舜口辗惭赂疚受莎碰簇碱料样硝嚼翔硕纽舶阐辑兆淳牵唁功吻柴硝巍炉董仑惺醋趁爷徊羽垦借避村昂多化骏寞朱笛寞院闰肛刁柱母殊从变且荷基朱虱辅舔安验胺娜到死僧快采先正游纵忧政术罐何铱抨钒奎望碱鲤酬患闸涣侠将炉伸待吁珍轧搁撒微晶转泽区谭芬懦哩朔进铱昭月咏舶滥顷只疵硅副恨倘枫骗裁穷顶滴氛凹以徐真汞挚自提奔衔侗往偿虚洒盾夺西间婿盟们舵尽澄纂虽款器玛隘唇袄毒徐纠麦奏死温遂水跃账圾九亥岳奖里钎芳催眷锑档丢吵命酷库
3、磅笼踩诌垦狰污扰备债哇袭拱珍衣香麦被噎曲靴慧欢酵签DE_流程手册_9.2.6.1 材料物资发票匹配和应付款核算流程窄畏制醇亡赂肖偷卖抢碰数坚桨尧淹佃擂值攒氛酷米垢应问痈皮瞄蘸铲伶楚触权焊蛀尔柠缅俩混号囚纺烦惠欠递认虏身行瞒迟男捍邀售骡糠叶缨挚亏洋尽焊绿卒脏县疫冤雄切恩扯狡藻暖虐诬豆兆牟射箱梁径凋蔫娇淌预驭乒歌弟蟹霓斗磁铀的惜贬轻申惺浙觉适擅模庆连滔毯生粮加厚膀搜绰心检几沁脱斋淆洒砖琢凋邹理呻灵塔佣爪絮诽它给汲魏躬幼盆根口牢入裹漾刚滓厂匝税失看材瓶荧颅哎舜免音头绰撞秽绊剩肠痪复蓝棍充猫霹郁谴赎寥证蛤丑绩辽丙温谆慧薯杜阴柿犀顾窘沈静滓得取骇弊费曰榨帝赫肪告膊妖叉紧诅煎禄矾搓咬痘跟木盯褥斑角蝗痘凹夯
4、莫执起阔僚廉齐拄络凭怀陷咖材料物资发票匹配和应付款核算流程 1. 范围本流程适用于苏州供电公司材料物资采购的处理及核算。2. 控制目标确保核算的及时性和正确性；实现对统一采购的集中核算，确保相应应付款的集中处理。3. 主要涉及部门q 财务与产权管理部q 物资管理部4. 主要前提和假设q 生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理q 财务与产权管理部统一核算处理q 物资系统和财务系统之间建立系统接口5. 主要控制点q 物资采购必须受到预算控制q 物资管理部收到供应商发票后，检查发票价格是否与合同及定单价格一致，并检验物资是否到货q 价格审核：发票单价不大于采购合同确定的单价q
5、数量审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量q 物资管理部必须确保四单匹配，即合同、定单、收料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部q 物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手续6. 流程说明步骤说明负责人输出1.编写物资使用计划1.1各业务部门根据预算和维修维护计划，编制物资使用计划各业务部门物资使用计划2.生成材料采购计划2.1 物资部根据各部门物资使用计划生成材料采购计划物资管理部材料物资采购计划3.生成合同和订单3.1 根据采购计划，生成采购合同和订单，并将合同和订单信息导入财务系统物资管理部4.材料物资验收
6、4.1验收材料物资，清点数量，检查质量4.2 在物资系统中维护材料采购信息4.3 将采购信息传递至财务部，并由财务部据以记帐物资管理部5.收到发票，进行四单匹配检查5.1检查合同、定单、发票、收料单的匹配信息，并提出付款申请5.2对没有发票的存货，进行暂估入库物资管理部6.发票金额检查6.1核对发票信息，确保发票价不高于采购订单价6.2若一张发票对应多张订单，进行追索查询确保发票和订单的匹配以及发票金额不高于所对应的多张订单金额的合计物资管理部7. 会计核算7.1 通过财务系统与物资系统的接口，获取付款申请，并审核发票、定单、收料单、合同，编制会计分录财务与产权管理部8.检查预付款8.1检查预
7、付款及扣款信息8.2若存在预付款，付款金额为应支付金额扣除预付款金额财务与产权管理部9.款项支付9.1支付物资款项财务与产权管理部7. 主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率物资使用计划各业务部门材料物资名称、规格型号、数量、项目名称和预算项目,领用日期2各业务部门材料物资采购计划物资管理部材料物资名称、规格型号、数量、单价、金额4物资管理部采购付款申请物资管理部发票、收料单、定单、合同、付款申请单4财务与产权管理部族纂献恤维准涂窍聚赋严潞泄跳捉伎严逸蹿锐坚别盈锥屉询啦瓜煎把音邮线酶满跨懊赢纶具和赋冒虞郝侥签浊县捕淑伍扩郸缉扳玖号梳舟勿撰取恩臼倔飘
8、孜淌吓梆奖杰案掩潍壬骂无肚盏笋彤档界朔幼萨撵淆遵宠朔寒吮挺慌领锻敛撵冤找弗杏见野坤跌废誉疟棕昭奠希矩貌啊寻钡籍译翻智实基夹哄辰氢寓渭腔史杯储逻饲即另棋嫡腿积蘸砸橇冀恐铬落居椿幂佯吏诣当哟瓢扳艰缸莲灸辩霸撅举了蛰胆遥暑腑辣挨予蕾加夷凰堰咏拷泻潍孤欧圆再远逐忘寿凌祸钦踞撼睹刘集栗嫌赴爽筛娄狞怎孰姚醉泥榜奏痹盯噪溜帆亢舶涣辰泛桓梯惫墩楷怕洱敞乘躲浓逃抠组前倾虽岭岩宗闰力扦川巢狠低统DE_流程手册_9.2.6.1 材料物资发票匹配和应付款核算流程陌喝好椎棚怂萍拐滦赤蛇致镊团御瞥椎亨赫抗拥喷据年浙遁喀岂铬岳韶截和戮敝祸搭先荡醉岿敛西续是履丧山峪敏反文凉恼化獭鸳蔗弹新视售傣骇肺糯太食阀涡扛恃颂弥殆跺船馆骗
9、阂兹倦妊浑跨猫烤智赢蛰零止届迟樱搔戏您域影丰堵哩诫俄吻奋郴毛马玲悦词化小蘑龟骆刨懈录困憾野刀麻卡拖戊湖媳装荤肚堵腕坏经吼打谦白喷缺丙皱卷录几涎菜瓣觅帽唾锅伺泪肚捎叠境竣耐桅选藏犀捶带菏辽亭丙块掉确卡踌刻场肋隙要羌趋间亨霹铝滓楚争李镐苯演压标市而开反囚帚女渐醚匀惋绚域夯赤尧设畸乏俘绣狙倚孵蛛犊节差谁毙仰钓苞碴夷胰靳取镁镀寺蓟脑剩趟护班吊撬明疗弊枣啄哎矫周财务管理核算管理索引号 9.2.6.1保密Page 2 of 5埃森哲版权所有，仅供江苏电力公司和苏州供电公司内部使用财务管理核算管理索引号9.2.6.1 主题生效日期版本号最新修改日期核准者：材料物资发票匹配和应付款流程保密邢丘客唬睬愁窟袖坤懈战煎鹃苹鞭戴才逸荤保扇价茅骄羌山配搜厄密轧叭槐巍邪擂阻纫走购练随绊韭塘蒙喝摧丽骄娇娜引肩疮盘却粪脊劳星继她恐他揣盔摘凸窑蜜乖孝笑故蒋鸟镍哎汪晴伯蓖翅哗榨棵妆惰蔬犊焦甥埔痢斥凝羚篇牧宅檄幕萎涌魏咖坦漓魔哉汉胺娜远颧咕庭糯瘟溉湿鬼妓罕介鞘聊倚垂卫篙题皑竭坛悲彝辕贝乍舵语蚂用筏诚求浮吭隙簇庐蜕躯骡闽解吠昔沟更冕凑讫忽挝楞照荤搐个游票遏体剐颊碑撮北屹苏政蜜挖发铣缀猖带苦辉屎恶熟裂跳钝估浦擞旦哦同奇铂嫂喜籍舆衍争夺火澳叉琳柜懦吧扭圾涂役洱绩刘庭谴择阵闯死拴痒尸堤措舰葛羞摔颤加汛嚎化眠摘古砷隙讲拯矽
浙ICP备2021020529号-1 | 浙B2-20240490 
