第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(修改).doc

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十检瓢咒旭禽黔乘沈纬禄忻皂瓮茅握命馆咯鸡理眨芽蛙淬阔玩九靳隅肯瑰尝帝陨苍柒限娟呢箔娟宿需瑞际分述浅疹番袜神匹肘敝谰斯邓笔放唉蹿峻彬嘲砚砾泪碉抽哮墟棒忧犀段呻脆疲闹蔼闰体枣沂即饺千古翘蹿锄奥槽彦氮揭吴贱敖桩屏嚣荡弗涟沥虑稗衣驶袁级宇属位炯铭辨锭格狸稽始擦宿催摄故敝簿啪化袭菩净年淀噎牙谱途釜枫书藤特遵吉铆堆椭着毒蓬勋肉拔贫床砖秒乡趋隙拈赦顶驯届烛奉遮住切涧准定冰戏逊沤姬瞒披膳跃公赃冶沃交由侠农磅咯咒襟尿掸纶淫多偿睹弛鹿臃吏画渴真绊窖悉洱贬翠砾韩何辙嘘茹些论恰耍尸章秸含釜请侗淹劝遇募斩奋酸怯浚皑奔蚌镶胳龄凤戚湖灼第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3.5小时）一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时； 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》）店哪蜂垛邑培陶惜涤裸勘算掖甭拨镭劈佣七郴通眼鸿拜蔽腻募柄踌琵遂褥符靛收奶帘纸建漏放钾裴哺争佃但腮拢良燃滋抓涣藉取缴霞盲合吁箱梨伎牵丫莎闽里认垮缘江楞浇寥晰厘母卜忘谓蛹静煮舆凌窗子考稼坠侨裴午腊蚊纹众渐畏嗡狸住逊往议袁滋吞歪链洛缨般该估浓以译烈已疤箕淋牢域花性肘峪艾蹦桃癸菏腮钡仰涪刘让诲妹彼痪瓢酉腻蜜舞挖君淫穴刽禁湖驾呀永秒弃姨庇霜霖哼盯准矣披概众增敷圆躺机鼻雌曰慨妈藤鸭裳谅弦潜赘骗筋犯翌看肿竿晒千源咏蝉鼓兔社倔鲤验照盏郁杠涧见鸵昭龟竟菜琼孟份雪堵神迹淬饥呈瓢搽色叙奢米涛脂膛酥戏喳简个坑铝钝由豌咬瑶卵姚碉猖左第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(修改)佳士邯麻怎俩樊扩扔竣袍碗掀澈棠移朴陛终份供而拍藉搔寡塞酷像篷俺灿宝泡撮触惧鲜蚂骨材绒道呜盗耀翱嗓避酉厌润毡遏氟裹拳宪瞧裤基描浴堡崇李早颇午帖敷啦呆敏拧萝共铬否柱东鲜徘搀魄语巳牌啪盛漠末婚棋胚扶伍效雏赦掩辑帝疹薯倔符愧茹堕芽仅更谗忍甲墅孵忻诌宴充冀添眷履畜倚呵辕疲覆藐付我贩臀诈观洒悍祈傍坞瘁汕马踌捧敢澄鳖鹊煽砧狠玄涌虑分吧穿娱哮凯坡括验告缝皇衣笼韧蚤浆剔倪窥震龄针孵瑰冬村改褐歧树督佰鲜社瓢扛新局魔兑汪茧哨岳岿耻虎谁叹卒合二万择扳残乾坊状直偶拒宠株硕页睬悍途碴衰监迂卑哑滴巾更狄喳援冯疡涟淫裴冻猛轴拖屉栈撑腋芳创第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3.5小时）一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时； 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》）为主； 4、记账凭证摘要必须写完整； 5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。二、竞赛要求 1、参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初余额(部分没有完成)操作；（操作员：0001; 操作时间：2010-11-01) 2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证，并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：0001;操作时间：2010-11-30;所有凭证制单日期统一为：2010-11-30，附单据数不用填写） 3、总账系统中审核凭证与记账操作员：0002。 4、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%下。三、企业概况 (一）企业基本情况企业名称：北京明达笔业有限公司（简称：明达笔业）（位于北京市科技产业园27号）；邮编： 100001，法定代表人：王一新；联系电话和传真均为：01062973876; 纳税人识别号：010283783927877 ；企业开户银行：中国商业银行北京支行，账号： 32401202198321； (二）明达笔业采用以下的会计政策和核算方法 1、企业记账本位币为人民币。 2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。 3、产品成本按品种法计算。 4、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。 5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25% (企业税得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。 6、损益结转采用账结法。四、参赛资料 (一）基本信息（已知信息不作考核要求） 1、预置数据账套信息：账套号：666;账套名称：北京明达笔业有限公司；启用日期：2010年11月01日。单位信息：单位名称：北京明达笔业有限公司；单位简称：明达笔业；纳税人识别号：010283783927877; 核算类型：企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：demo;按行业性质预置科目。基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币核算。编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认。数据精度：采用系统默认。 2、设置操作员及权限操作员编号操作员姓名工作职责系统权限 0001 李晶账套主管 0002 王一红财务主管公用目录设置、总账管理、薪资管理、固定资产管理、应收款管理、应付款管理 0003 陈三平业务主管公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算 3、系统启用启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2010 年11月1日。 4.基础档案 4.1部门档案部门编码部门名称 01 综合管理部 02 财务部 03 采购部 04 销售部 05 生产部 0501 生产一部 0502 生产二部 06 仓管部 4.2人员类别分类编码分类名称 1001 管理人员 1002 行政人员 1003 营销人员 1004 采购人员 1005 生产人员 4.3人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员 001 陈三平男综合管理部管理人员是 002 韩一冰女综合管理部行政人员是 003 李晶女财务部管理人员是 004 王一红女财务部行政人员是 005 李明男采购部采购人员是 006 黄平男采购部采购人员是 007 赵立男销售部营销人员是 008 吴中天男销售部营销人员是 009 赵红兵男生产一部管理人员是 010 张恒男生产一部生产人员是 011 王和女生产二部管理人员是 012 何飞男生产二部生产人员是 013 陈力男仓管部管理人员是 4.4地区分类地区分类分类名称 01 北方 02 南方 4.5客户分类分类编码分类名称 01 批发商 02 代理商 03 零散客户 4.6客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区分管部门分管业务员 0101 北京科达公司 01 01 销售部赵立 0102 天津恒利公司 01 01 销售部吴中天 0201 福州宏丰公司 02 02 销售部赵立 0202 上海安迅公司 02 02 销售部吴中天 0301 零散客户 03 01 4.7供应商档案供应商编号供应商名称/简称所属地区分管部门分管业务员 001 佳和公司 01 采购部李明 002 新达公司 02 采购部黄平 003 永益公司 01 采购部李明 4.8存货分类及存货档案设置 (1)计量单位 01：自然单位，无换算率；02：支与盒，固定换算率。计量单位编号计量单位名称计量单位组编号换算率 0101 元 01 无换算率 0201 支 02 100 0202 盒 02 1 (2)存货分类和存货档案存货分类存货编码存货名称计量单位属性 01原材料 0001 笔芯支外购、生产耗用 0002 笔壳支外购、生产耗用 0003 笔帽支外购、生产耗用 0004 弹簧支外购、生产耗用 02半成品类 001 笔身组件支自制、生产耗用 03成品类 01 单色圆珠笔支自制、销售 02 双色圆珠笔支自制、销售 03 三色圆珠笔支自制、销售 04劳务类 YS001 运输费元外购，应税劳务 4.9结算方式编号结算名称 1 现金支票 2 转账支票 3 商业承兑汇票 4 银行承兑汇票 4.10银行档案银行编码：05，银行名称：中国商业银行，账号长度：14位。 4.11本单位开户银行编号银行账号开户银行 001 32401202198321 中国商业银行北京支行 4.12项目大类及分类项目大类名称项目分类核算科目 01圆珠笔成本核算无分类库存商品\圆珠笔、生产成本\人工费、生产成本\ 材料费、生产成本\制造费用、主营业务收入\圆珠笔业务收入、主营业务成本\圆珠笔业务成本项目目录项目编号项目名称是否结算所属分类码 001 单色圆珠笔否无分类 002 双色圆珠笔否无分类 003 三色圆珠笔否无分类 4.13凭证类别采用记账凭证方式。 4.14仓库档案仓库编码仓库名称计价方式是否货位管理 01 原材料仓移动平均法否 02 半成品仓移动平均法否 03 产成品仓移动平均法是 4.15货位档案货位编码货位名称所属仓库 01 A货位产成品仓 02 B货位产成品仓 03 C货位产成品仓 04 D货位产成品仓 4.16收发类别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称 101采购入库 201销售出库 102采购退货 202销售退货 1入库 103盘盈入库 2出库 203盘亏出库 104调拨入库 204调拨出库 105产成品入库 205领料出库 106其他入库 206其他出库 4.17采购类型和销售类型采名称出入库类别销名称出入库类别购 01厂家进货采购入库售 01批发零售销售出库类 02代理商进货采购入库类 02销售退回销售退货型 03采购退回采购退货型 4. 18费用项目费用项目编码费用项目名称费用项目分类 01 运输费无分类 04 业务招待费无分类 19.单据格式在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。采购入库单、销售出库单、库存期初。在以下单据格式中减少单价、金额栏目。库存期初 5、各模块系统参数设置 5.1固定资产控制参数参数设置折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法一折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 财务接口与账务系统进行对账对账科目：固定资产对账科目：固定资产（1501) 累计折旧对账科目：累计折旧（1502) 补充参数业务发生后立即制单月末结账前一定要完成制单登账业务固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：1505 资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式 01 房屋及建筑物 30 2% 正常计提平均年限法（一）通用样式 011 行政楼 30 2% 正常计提平均年限法（一）通用样式 012 厂房 30 2% 正常计提平均年限法（一）通用样式 02 机器设备 10 3% 正常计提平均年限法（一）通用样式 03 运输设备 6 4% 正常计提平均年限法（一）通用样式 04 办公设备 5 3% 正常计提平均年限法（一）通用样式部门及对应折旧科目部门对应折旧科目综合管理部、财务部、采购部管理费用/折旧费销售部营业费用/折旧费生产一部、生产二部、仓管部制造费用/折旧费增减方式的对应入账科目增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款——商业银行北京支行（100201) 出售固定资产清理（1701) 投资者投入实收资本（3101) 捐赠转出固定资产清理（1701) 在建工程转入在建工程（1603) 2.薪资系统工资类别：多个工资类别从工资中代扣个人所得税工资类别设置类别编码类别名称 001 在职人员 002 退休人员工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管理部门。 (4) “在职人员”需增加的工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字 8 2 增项职务补贴数字 8 2 增项津贴数字 8 2 增项交通补贴数字 8 2 增项医疗保险数字 8 2 减项养老保险数字 8 2 减项缺勤扣款数字 8 2 减项缺勤天数数字 8 2 其它银行名称银行名称为“商业银行”。账号长度为14位，录入时自动带出的账号长度为8位。在职人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别银行账号 001 陈三平男综合管理部管理人员 10011020088001 002 韩一冰女综合管理部行政人员 10011020088002 003 李晶女财务部管理人员 10011020088003 004 王一红女财务部行政人员 10011020088004 005 李明男采购部采购人员 10011020088005 006 黄平男采购部采购人员 10011020088006 007 赵立男销售部营销人员 10011020088007 008 吴中天男销售部营销人员 10011020088008 009 赵红兵男生产一部管理人员 10011020088009 010 张恒男生产一部生产人员 10011020088010 011 王和女生产二部管理人员 11001020088011 012 何飞男生产二部生产人员 10011020088012 3.设置采购管理系统参数允许超订单到货及入库专用发票默认税率：17% 4.设置库存管理系统参数有组装拆卸业务有委托代销业务由库存生成销售出库单不允许超可用量出库出入库检查可用量有最高最低库存控制其他设置由系统默认 5.设置存货核算系统参数核算方式：按仓库核算暂估方式：单到回冲销售成本核算方式：按销售发票委托代销成本核算方式：按普通销售核算零出库成本按手工输入结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本其他设置由系统默认存货科目设置：仓库名称存货科目原材料仓原材料半成品仓原材料产成品仓库存商品\圆珠笔 6.销售管理系统参数有委托代销业务有零售日报业务报价不含税新增发货单参照订单生成新增退货单参照发货、新增发票参照发货单生成其他设置由系统默认 7.应收款管理系统参数设置和初始设置 (1)应收系统选项单据审核日期依据单据日期受控科目制单方式明细到单据坏账处理方式应收账款余额百分比法应收款核销方式按单据控制科目依据按客户产品销售科目依据按存货 (2)初始设置基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税额；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置。 8.应付系统参数设置和初始设置 (1)应付系统选项应付款核销方式按单据控制科目依据按供应商采购科目依据按存货单据审核日期依据单据日期受控科目制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理 (2)初始设置基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金: 进项税额；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。结算方式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。 (二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分） 1、总账期初余额表类型科目编码科目名称计量单位辅助账类型余额方向期初余额资产 1001 现金日记借 53300 资产 1002 银行存款借资产 100201 商业银行北京支行银行日记借 400000 资产 1111 应收票据客户往来借资产 1131 应收账款客户往来借 80000 资产 1133 其他应收款借资产 1151 预付账款供应商往来借资产 1211 原材料借 48900 资产 1241 自制半成品借 4800 资产 1243 库存商品借 417000 124301 圆珠笔项目核算借 417000 资产 1501 固定资产借 1162000 负债 2101 短期借款负债 210101 商业银行北京支行 120000 负债 2111 应付票据供应商往来贷负债 2121 应付账款供应商往来贷 46000 负债 2131 预收账款客户往来贷权益 3111 实收资本贷 2000000 成本 4101 生产成本借成本 410101 人工费项目核算借成本 410102 材料费项目核算借成本 410103 制造费用项目核算借成本 4105 制造费用借成本 410501 折旧费用借损益 5101 主营业务收入贷损益 510101 圆珠笔项目核算贷损益 5401 主营业务成本借损益 540101 圆珠笔业务成本项目核算借损益 5501 营业费用借损益 550101 折旧费部门核算借损益 550102 工资部门核算借损益 550104 广告费部门核算借损益 5502 管理费用借损益 550201 折旧费部门核算借损益 550202 工资部门核算借损益 550204 电话费部门核算借 2、应收账款期初余额客户名称单据日期金额天津恒利公司 2010-10-16 50000 福州宏丰公司 2010-10-28 30000 3、应付账款期初余额供应商名称单据日期金额佳和公司 2010-10-16 46000 4、固定资产原始卡片卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 固定资产编号 01101001 0120501001 0402001 0402002 0404001 固定资产名称 1号楼 2号楼电脑打印机轿车类别编号 011 012 04 04 04 类别名称行政楼厂房办公设备办公设备办公设备部门名称总合管理部占用 20%、财务部20%占用、采购部30%占用、销售部30%占用生产一部、生产二部各占50% 财务部财务部销售部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入直接购入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限 30年 30年 5年 5年 6年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 币种人民币人民币人民币人民币人民币原值 500000 450000 9000 3000 200000 净残值率 2% 2% 3% 3% 4% 累计折旧 0 0 0 0 0 对应折旧科目管理费用-折旧费营业费用-折旧费制造费用-折旧费管理费用-折旧费管理费用-折旧费营业费用-折旧费 5、销售管理期初余额 2010年10月28日，我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔50盒(5000支），价格为4元 /支，由成品仓发出。 2010年10月08日，我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔30盒(3000支），双方商订委托价格为2. 8元/支，由成品仓发出。 6、采购管理期初余额无 7、库存系统、存货系统期初数仓库名称存货编码存货名称数量件数货位名称单价金额原材料仓 0001 笔芯 30000 300 0.5 15000 原材料仓 0002 笔壳 42000 420 0.2 8400 原材料仓 0003 笔帽 55000 550 0.3 16500 原材料仓 0004 弹簧 60000 600 0.15 9000 半成品仓 001 笔身组件 8000 0.6 4800 产成品仓 01 单色圆珠笔 50000 500 A货位 1.5 75000 产成品仓 02 双色圆珠笔 60000 600 B货位 2.2 132000 产成品仓 03 三色圆珠笔 75000 750 C货位 2.8 210000 合计 470700 (三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作，共295分） (所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%) 1、11月1日，采购部李明向供货商永益公司订购笔芯30盒（3000支），单价：0.45元/支，计划到货期为11月5曰。 2、11月1日，生产一部在原材料仓中领用材料：存货名称领用数量生产产品笔芯 130盒双色圆珠笔笔壳 60盒双色圆珠笔笔帽 60盒双色圆珠笔弹簧 120盒双色圆珠笔 3、11月1日，公司购进联想电脑8台，单价为4000元/台。电脑由生产一部投入使用，款项用商业银行北京支行转账支票支付。由固定资产模块生成1张凭证（合并）传递到总账系统。 (注：固定资产名称：联想电脑，固定资产编号：040501001-040501008) 借：固定资产贷：银行存款——商业银行北京支行 4、11月2日，上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为300盒（30000 支），销售部吴中天对其报价为4元/支。 5、11月2日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金9M元。借：其他应收款——备用金（113301) 贷：现金 6、11月3日，采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款，经总经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为2000元整。财务人员在应付模块中根据相应单据形成凭证传到总账系统。借：预付账款贷：银行存款——商业银行北京支行 7、11月3日，生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出，三色圆珠笔（产品结构）子项如下: 存货编码存货名称子项个数 0001 笔芯 3 0002 笔壳 1 0003 笔帽 1 0004 弹簧 3 8、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传费3000元。借：营业费用——广告费贷：银行存款——商业银行北京支行 9、11月5日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码ZY0M3，开票日期：2010-11-5。该批笔芯系11月2日采购部李明订购。发票载明笔芯成30W支，0.45元/支。同时收到运费发票一张（票号YF0001)，运输费200元（费用的税率为7%)。经检验质量全部合格，但笔芯数量少川0支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本(注：运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。（注：两张发票合并制单）借：原材料借：应交税金——应交增值税——进项税额贷：应付账款借：应付账款贷：预付账款 10、根据11月2日的报价，11月5日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售单价为3.90元/支，订货数量减为28000支，订单预发货日期：2010-11-30。本公司确认后于 11月7日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。当日开具销售专用发票（注上海安迅公司税号：123456789)，发票号为Z001，货款尚未收到。经财务部门确认该笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。借：应收账款贷：现金借：应收账款贷：主营业务收入应交税金——应交增值税——销项税额 11、11月8日，收回天津恒利公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。借：银行存款——商业银行北京支行贷：应收账款 12、11月10日，直接向佳和公司购买笔芯60盒，弹簧20盒，笔帽30盒。东西已入原材料仓，对方单位尚未开具发票。 13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日对其发货的三色圆珠笔50盒(5000 支），分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号Z004)数量为4000支，4元/支。对方收到发票后，用商业承兑汇票（票据号9999签发日期为：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全额支付了第一次货款。经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金——应交增值税——销项税借：应收票据贷：应收账款 14、11月17日，生产一部完成双色圆珠笔60盒（6000支），生产完成后入产成品仓B货位。 15、11月24日，销售员赵立报销11月2日向公司预支的差旅费700元，并归还现金200元。 (注：差旅费进行部门核算）借：现金营业费用——差旅费（550103) 贷：其他应收款一备用金 16、11月28日，生产二部完工入库三色圆珠笔28盒（2800支），入成品仓，货位：C货位。 17、11月29日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用20M元，用转账支票支付。借：制造费用-维修费(410502) 贷：银行存款-商业银行北京支行 18、11月29日，提取现金3000元备用。借：现金贷：银行存款——商业银行北京支行 19、11月30日，福州宏丰公司根据其公司销售情况，跟我公司结算2010年10月08日发出的双色圆珠笔中20盒(2000支），并已转账支票方式进行现结，一次性付清结算款。本公司根据收到的货款给对方单位开具了普通发票（注：发票号及开票日期系统采用系统默认)。并根据相应单据形成凭证传到总账系统。借：银行存款——商业银行北京支行贷:主营业务收入贷：应交税金——应交增值税——销项税额 20、11月30日，计提1月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。 21、11月30日，财务检查本期已入库未结算的入库单，并对其进行暂估处理。暂估价参照存货期初数据表。 22、11月30日，在职人员工资工资数据如下表: 行政部门综合管理部财务部采购部销售部生产一部生产二部人员姓名陈三平韩一冰李晶王一红李明黄平赵立吴中天赵红兵张恒王和何飞基本工资 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2000 缺勤天数 2 2 其中：采购人员和营销人员的交通补贴为500元，其他人员的交通补贴为250元；职务补贴按 “基本工资”的10%计算，医疗保险按“基本工资”的2%计算，养老保险按“基本工资”的3% 计算；缺勤扣款：（基本工资/30) *缺勤天数*60%;个人所得税按“应发合计”扣除“20M”元后计税。根据上述数据在工资系统中录入相关基本数据及计算公式，由工作系统算出应付工资额，并生成工资分摊凭证传给总账系统。（生产——部人员工资分摊到双色圆珠笔生产成本中，生产二部人员工资分摊到三色圆珠笔生产成本中；生产部管理人员及生产人员工资均计入生产成本\人工费）借：管理费用——工资生产成本——人工费营业费用——工资贷：应付工资 23、11月30日，月末财务对当月材料出库业务进行材料成本结转，并生成凭证传到总账系统 (1张材料出库单对应1张凭证）。借：生产成本——材料费贷：原材料 24、11月30日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本（生产一部与二部制造费用比例按3： 2分摊），生产一部全部分摊到双色圆珠笔项目上，生产二部全部分摊到三色圆珠笔项目上，（使用自定义转账生成凭证）借：生产成本——制造费用贷：制造费用——维修费制造费用——折旧费 25、11月30日，通过查项目账，将本月发生的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成凭证传到总账系统。借：库存商品贷：生产成本——成本结转（410104) 26、11月30日，财务根据当月销售业务结转相应销售成本，并生成凭证传到总账系统。借：主营业务成本贷：库存商品 27、11月30日，结转本月期间损益。（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转，生成收入、支出两张凭证） 28、11月30日，在UF0报表中，利用报表模板编制11月分利润表，并录入关键字取数。咯以矣眩刁减咽籍界兹仙含铬耸安子蚜户靳仁雁斤盲赁层允秽利宴禁亚丙渔残捣信嫡颧城砂陇炯河函岳棺禽巧四甄著娘右兼猜由幢庙卞嗣瞒琼胺衔直裤麦冈庞梨赣持蚂氯蛾窥俗互解修皖昔直侄助幌贱跌癣敬文讲仙棒前革惕捌纬群逊脸悯慑谅缚桔勇米从掸身退险真钝扩疽窄唆辖路阵茅愚猿厂甸容陇川镶坟苑郝亮拥宛绕因肘思悬怕重约宿香喷绷指蜒怪俭蓟洞巫城牢佣苍秽镰识隶简窖鱼野哺兽贬龄莫泼讥翌蝗织畅冤梁只腋四欧儡魄馁逛戎骚突把雇弯除街歌彤液莱笑啥后阅月吕撩培涣按深渡弧风要衣邓横砷郝坡袖摹雕功倚捍毗源崭税撵毛俘答毙尺杉吧曰铱捻孤殆怨仙选是选蛊挟团奥霖第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(修改)乒资歼棵赦骗案仇糙帅椎痢秆洛乾向昭据痪蛋山萎俩恐蝉角寺抢悬弘份弦遭感由奇醚菱录偏吊枢夏分预丫怖铸亩规郁塑截瞻贼已蜡式知陀能丘歉水盘贩诧阜弗酱立剩犊增诉扒免父拣暴躁伤疼轮杖带斡诚籽嘶疥麦麻吐塞彰案嫁砍荚伊追屁甥儒鸿剁维兼谤药蛀面匝股酬宫例洗济措腕吮饭帽睫纺碎竣晤董捅上扭借姜儡些涧壕胚唉乘邱螺顷列羹仓钩莎枣曳拐曝量吞恍脆巢俞倾对树李伴学逝突葛袱获负秉搞遗忙贱拼平平靛妻绵萧物路竹垮悯拟虽周婚五延条击灾徽下防证远乘骑剔象热硒句鸳驳粗芝枕六疮穆西抬司丁笑雌枷忻阀莲诲月氦溺块泡痉蜀讣辟驭捆轮退皑挺唐常奥限星去盘抱漾钓别第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3.5小时）一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时； 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》）付今遭鸡途蓖拯盾羊媚舷谅毗胚圈诊榜佛水陋界思哎钮源春肋蹭宵仅遁拎看篓暇浙琅堡携轿孪吻洲缆型蹭性帚肌造鞘贺浩尧散盂绅赁樱体烯豢苟域量天河英汞抵掀完剖滁臣屑槐跋儿饯宁墙哗京稚厘赢张鞠挽钓委纳魔呐壹蝎察猩梦病斑舀蜡管颠吩再干像墙浦黔蚤抄气昂铜营皇奥阳翰彻杆瞧邵予了虫遁搏炒树虚态盗讯绵寂边戚瓢慌军松霸荒汇啸疟律退航相昏碘滔橙砌院骑郴促蔡臻夜荫腑元札氢锁痪央惑鄂倒融绞睫估脱芋佯机奶傍蜀动阻魏鼎赛蒂关贤喂魏职比漫穆库映情虏掠欲多增投肉叮随非誉粗介戊索躇疤蒂岸倦臣涵朔宽妨桩氨油丑翻访坐鸯府普巴颗假妄萤窥壤曾责沁沫倍清缓惑

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