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1、十检瓢咒旭禽黔乘沈纬禄忻皂瓮茅握命馆咯鸡理眨芽蛙淬阔玩九靳隅肯瑰尝帝陨苍柒限娟呢箔娟宿需瑞际分述浅疹番袜神匹肘敝谰斯邓笔放唉蹿峻彬嘲砚砾泪碉抽哮墟棒忧犀段呻脆疲闹蔼闰体枣沂即饺千古翘蹿锄奥槽彦氮揭吴贱敖桩屏嚣荡弗涟沥虑稗衣驶袁级宇属位炯铭辨锭格狸稽始擦宿催摄故敝簿啪化袭菩净年淀噎牙谱途釜枫书藤特遵吉铆堆椭着毒蓬勋肉拔贫床砖秒乡趋隙拈赦顶驯届烛奉遮住切涧准定冰戏逊沤姬瞒披膳跃公赃冶沃交由侠农磅咯咒襟尿掸纶淫多偿睹弛鹿臃吏画渴真绊窖悉洱贬翠砾韩何辙嘘茹些论恰耍尸章秸含釜请侗淹劝遇募斩奋酸怯浚皑奔蚌镶胳龄凤戚湖灼 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3
2、5小时） 一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时； 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》） 店哪蜂垛邑培陶惜涤裸勘算掖甭拨镭劈佣七郴通眼鸿拜蔽腻募柄踌琵遂褥符靛收奶帘纸建漏放钾裴哺争佃但腮拢良燃滋抓涣藉取缴霞盲合吁箱梨伎牵丫莎闽里认垮缘江楞浇寥晰厘母卜忘谓蛹静煮舆凌窗子考稼坠侨裴午腊蚊纹众渐畏嗡狸住逊往议袁滋吞歪链洛缨般该估浓以译烈已疤箕淋牢域花性肘峪艾蹦桃癸菏腮钡仰涪刘让诲妹彼痪瓢酉腻蜜舞挖君淫穴刽禁湖驾呀永秒弃姨庇霜霖哼盯准矣披概众增敷圆躺机鼻雌曰慨妈藤鸭裳谅弦潜赘骗筋犯翌看肿
3、竿晒千源咏蝉鼓兔社倔鲤验照盏郁杠涧见鸵昭龟竟菜琼孟份雪堵神迹淬饥呈瓢搽色叙奢米涛脂膛酥戏喳简个坑铝钝由豌咬瑶卵姚碉猖左第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(修改)佳士邯麻怎俩樊扩扔竣袍碗掀澈棠移朴陛终份供而拍藉搔寡塞酷像篷俺灿宝泡撮触惧鲜蚂骨材绒道呜盗耀翱嗓避酉厌润毡遏氟裹拳宪瞧裤基描浴堡崇李早颇午帖敷啦呆敏拧萝共铬否柱东鲜徘搀魄语巳牌啪盛漠末婚棋胚扶伍效雏赦掩辑帝疹薯倔符愧茹堕芽仅更谗忍甲墅孵忻诌宴充冀添眷履畜倚呵辕疲覆藐付我贩臀诈观洒悍祈傍坞瘁汕马踌捧敢澄鳖鹊煽砧狠玄涌虑分吧穿娱哮凯坡括验告缝皇衣笼韧蚤浆剔倪窥震龄针孵瑰冬村改褐歧树督佰鲜社瓢扛新局魔兑汪茧哨岳岿耻虎谁叹卒合
4、二万择扳残乾坊状直偶拒宠株硕页睬悍途碴衰监迂卑哑滴巾更狄喳援冯疡涟淫裴冻猛轴拖屉栈撑腋芳创 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3.5小时） 一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时； 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》） 为主； 4、记账凭证摘要必须写完整； 5、本试卷经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价。 二、竞赛要求 1、参赛选手注册企业应用平台，完成各模块期初余额(部分没有完成)操作；（操作员：0001; 操作时间：2010-11-01
5、) 2、参赛选手注册企业应用平台，根据经济业务在相应模块填制相关业务单据，生成会计凭证， 并登记账薄，完成各模块记账，结账工作；（操作员：0001;操作时间：2010-11-30;所有凭证 制单日期统一为：2010-11-30，附单据数不用填写） 3、总账系统中审核凭证与记账操作员：0002。 4、编制指定格式报表保存到考生文件夹%testdir%下。 三、企业概况 (一）企业基本情况 企业名称：北京明达笔业有限公司（简称：明达笔业）（位于北京市科技产业园27号）；邮编： 100001，法定代表人：王一新；联系电话和传真均为：01062973876; 纳税人识别号：0102837
6、83927877 ；企业开户银行：中国商业银行北京支行，账号： 32401202198321； (二）明达笔业采用以下的会计政策和核算方法 1、企业记账本位币为人民币。 2、仓库采用实际成本法核算，采用移动平均法计价。 3、产品成本按品种法计算。 4、固定资产折旧方法采用平均年限法一，按月分类计提折旧。 5、增值税税率17%，城市建设维护税税率7%，教育费附加率3%，企业所得税税率25% (企业税 得税税率实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴)。 6、损益结转采用账结法。 四、参赛资料 (一）基本信息（已知信息不作考核要求） 1、预置数据 账套信息： 账套号：666
7、账套名称：北京明达笔业有限公司；启用日期：2010年11月01日。 单位信息： 单位名称：北京明达笔业有限公司；单位简称：明达笔业；纳税人识别号：010283783927877; 核算类型： 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：demo;按行业性质预置科目。 基础信息：存货、客户分类、供应商不分类，无外币核算。 编码方案：科目编码：4222;部门：22;收发类别：121;其他采用系统默认。 数据精度：采用系统默认。 2、设置操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 工作职责 系统权限 0001 李晶 账套主管 0002 王一红 财务主管 公用目
8、录设置、总账管理、薪资管理、固 定资产管理、应收款管理、应付款管理 0003 陈三平 业务主管 公用目录设置、公共单据、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算 3、系统启用 启用总账、应收、应付、固定资产、薪资、采购、销售、库存、存货，启用日期统一为：2010 年11月1日。 4.基础档案 4.1部门档案 部门编码 部门名称 01 综合管理部 02 财务部 03 采购部 04 销售部 05 生产部 0501 生产一部 0502 生产二部 06 仓管部 4.2人员类别 分类编码 分类名称 1001 管理人员 1002 行
9、政人员 1003 营销人员 1004 采购人员 1005 生产人员 4.3人员档案 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 是否业务员 001 陈三平 男 综合管理部 管理人员 是 002 韩一冰 女 综合管理部 行政人员 是 003 李晶 女 财务部 管理人员 是 004 王一红 女 财务部 行政人员 是 005 李明 男 采购部 采购人员 是 006 黄平 男 采购部 采购人员 是 007 赵立 男 销售部 营销人员 是 008 吴中天 男 销售部 营销人员
10、 是 009 赵红兵 男 生产一部 管理人员 是 010 张恒 男 生产一部 生产人员 是 011 王和 女 生产二部 管理人员 是 012 何飞 男 生产二部 生产人员 是 013 陈力 男 仓管部 管理人员 是 4.4地区分类 地区分类 分类名称 01 北方 02 南方 4.5客户分类 分类编码 分类名称 01 批发商 02 代理商 03 零散客户 4.6客户档案 客户编号 客户名称/简称 所属分类码 所属地区 分管部门 分管业务员 0101 北京科达公司 01
11、01 销售部 赵立 0102 天津恒利公司 01 01 销售部 吴中天 0201 福州宏丰公司 02 02 销售部 赵立 0202 上海安迅公司 02 02 销售部 吴中天 0301 零散客户 03 01 4.7供应商档案 供应商编号 供应商名称/简称 所属地区 分管部门 分管业务员 001 佳和公司 01 采购部 李明 002 新达公司 02 采购部 黄平 003 永益公司 01 采购部 李明 4.8存货分类及存货档案设置 (1)计量单位 01：自然单位，无换算率；02：支与盒，固
12、定换算率。 计量单位编号 计量单位名称 计量单位组编号 换算率 0101 元 01 无换算率 0201 支 02 100 0202 盒 02 1 (2)存货分类和存货档案 存货分类 存货编码 存货名称 计量单位 属性 01原材料 0001 笔芯 支 外购、生产耗用 0002 笔壳 支 外购、生产耗用 0003 笔帽 支 外购、生产耗用 0004 弹簧 支 外购、生产耗用 02半成品类 001 笔身组件 支 自制、生产耗用 03成品类 01 单色圆珠笔 支 自制、销售 02 双色圆珠笔 支
13、 自制、销售 03 三色圆珠笔 支 自制、销售 04劳务类 YS001 运输费 元 外购，应税劳务 4.9结算方式 编号 结算名称 1 现金支票 2 转账支票 3 商业承兑汇票 4 银行承兑汇票 4.10银行档案 银行编码：05，银行名称：中国商业银行，账号长度：14位。 4.11本单位开户银行 编号 银行账号 开户银行 001 32401202198321 中国商业银行北京支行 4.12项目大类及分类 项目大类名称 项目分类 核算科目 01圆珠笔成本核算 无分类 库存商品\圆珠笔、生产成本\人工费、生产成
14、本\ 材料费、生产成本\制造费用、主营业务收入\圆珠 笔业务收入、主营业务成本\圆珠笔业务成本 项目目录 项目编号 项目名称 是否结算 所属分类码 001 单色圆珠笔 否 无分类 002 双色圆珠笔 否 无分类 003 三色圆珠笔 否 无分类 4.13凭证类别 采用记账凭证方式。 4.14仓库档案 仓库编码 仓库名称 计价方式 是否货位管理 01 原材料仓 移动平均法 否 02 半成品仓 移动平均法 否 03 产成品仓 移动平均法 是 4.15货位档案 货位编码 货位名称 所属仓库 01 A货位
15、产成品仓 02 B货位 产成品仓 03 C货位 产成品仓 04 D货位 产成品仓 4.16收发类别 一级编码及名称 二级编码及名称 一级编码及名称 二级编码及名称 101采购入库 201销售出库 102采购退货 202销售退货 1入库 103盘盈入库 2出库 203盘亏出库 104调拨入库 204调拨出库 105产成品入库 205领料出库 106其他入库 206其他出库 4.17采购类型和销售类型 采 名称 出入库类别 销 名称 出入库类别 购 01厂家进货 采购入库 售 0
16、1批发零售 销售出库 类 02代理商进货 采购入库 类 02销售退回 销售退货 型 03采购退回 采购退货 型 4. 18费用项目 费用项目编码 费用项目名称 费用项目分类 01 运输费 无分类 04 业务招待费 无分类 19.单据格式 在以下单据格式中增加件数、换算率等个栏目。 采购订单、到货单、采购入库单、材料出库单、销售订单、销售发货单、库存期初。 在以下单据格式中增加货位、货位编码等个栏目。 采购入库单、销售出库单、库存期初。 在以下单据格式中减少单价、金额栏目。 库存期初 5、各模块系统参数设置 5.1固定资产
17、 控制参数 参数设置 折旧信息 本账套计提折旧 折旧方法：平均年限法一 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码 卡片序号长度为3 财务接口 与账务系统进行对账 对账科目： 固定资产对账科目：固定资产（1501) 累计折旧对账科目：累计折旧（1502) 补充参数 业务发生后立即制单 月末结账前一定要完成制单登账业务 固定资产默认入账科目：1501 累计折旧默认入账科目：1502 减值准备默认入账科目：1505 资产类别
18、 类别编码 类别名称 使用年限 净残值率 计提属性 折旧方法 卡片样式 01 房屋及建筑物 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 011 行政楼 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 012 厂房 30 2% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 02 机器设备 10 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 03 运输设备 6 4% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 04 办公设备 5 3% 正常计提 平均年限法（一） 通用样式 部门及对应折旧科目 部门
19、对应折旧科目 综合管理部、财务部、采购部 管理费用/折旧费 销售部 营业费用/折旧费 生产一部、生产二部、仓管部 制造费用/折旧费 增减方式的对应入账科目 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 银行存款——商业银行北京支行（100201) 出售 固定资产清理（1701) 投资者投入 实收资本（3101) 捐赠转出 固定资产清理（1701) 在建工程转入 在建工程（1603) 2.薪资系统 工资类别：多个工资类别 从工资中代扣个人所得税 工资类别设置 类别编码 类别名称 001 在职人员 002 退
20、休人员 工资类别为“在职人员”和“退休人员”，并且总人员分布各个部门，而退休人员只属于综合管 理部门。 (4) “在职人员”需增加的工资项目 工资项目名称 类型 长度 小数 增减项 基本工资 数字 8 2 增项 职务补贴 数字 8 2 增项 津贴 数字 8 2 增项 交通补贴 数字 8 2 增项 医疗保险 数字 8 2 减项 养老保险 数字 8 2 减项 缺勤扣款 数字 8 2 减项 缺勤天数 数字 8 2 其它 银行名称 银行名称为“商业银行”。账号长度为14位，录入时自动带出的账号长度
21、为8位。 在职人员档案 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 银行账号 001 陈三平 男 综合管理部 管理人员 10011020088001 002 韩一冰 女 综合管理部 行政人员 10011020088002 003 李晶 女 财务部 管理人员 10011020088003 004 王一红 女 财务部 行政人员 10011020088004 005 李明 男 采购部 采购人员 10011020088005 006 黄平 男 采购部 采购人员 10011020088006 007 赵立 男
22、 销售部 营销人员 10011020088007 008 吴中天 男 销售部 营销人员 10011020088008 009 赵红兵 男 生产一部 管理人员 10011020088009 010 张恒 男 生产一部 生产人员 10011020088010 011 王和 女 生产二部 管理人员 11001020088011 012 何飞 男 生产二部 生产人员 10011020088012 3.设置采购管理系统参数 允许超订单到货及入库 专用发票默认税率：17% 4.设置库存管理系统参数 有组装拆卸业务 有委托代
23、销业务 由库存生成销售出库单 不允许超可用量出库 出入库检查可用量 有最高最低库存控制 其他设置由系统默认 5.设置存货核算系统参数 核算方式：按仓库核算 暂估方式：单到回冲 销售成本核算方式：按销售发票 委托代销成本核算方式：按普通销售核算 零出库成本按手工输入 结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本 其他设置由系统默认 存货科目设置： 仓库名称 存货科目 原材料仓 原材料 半成品仓 原材料 产成品仓 库存商品\圆珠笔 6.销售管理系统参数 有委托代销业务 有零售日报业务 报价不含税 新增发货单参照订单生成 新增退货单参
24、照发货、新增发票参照发货单生成 其他设置由系统默认 7.应收款管理系统参数设置和初始设置 (1)应收系统选项 单据审核日期依据 单据日期 受控科目制单方式 明细到单据 坏账处理方式 应收账款余额百分比法 应收款核销方式 按单据 控制科目依据 按客户 产品销售科目依据 按存货 (2)初始设置 基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；税金科目：销项税额；银行承兑科目：应收票据；商业承兑科目：应收票据。 控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置。 8.应付系统参数设置和初始设置 (1)应付系统选项 应付
25、款核销方式 按单据 控制科目依据 按供应商 采购科目依据 按存货 单据审核日期依据 单据日期 受控科目制单方式 明细到单据 汇兑损益方式 月末处理 (2)初始设置 基本科目设置：应付科目：应付账款；预付科目：预付账款；采购科目：原材料；采购税金: 进项税额；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据。 结算方式科目设置：现金支票、转账支票科目为银行存款。 (二）期初余额（根据下列材料，完成（部分没有完成）相关操作，共55分） 1、总账期初余额表 类型 科目 编码 科目名称 计量单位 辅助账类型 余额 方向 期初余额 资产 1001
26、现金 日记 借 53300 资产 1002 银行存款 借 资产 100201 商业银行北京支行 银行日记 借 400000 资产 1111 应收票据 客户往来 借 资产 1131 应收账款 客户往来 借 80000 资产 1133 其他应收款 借 资产 1151 预付账款 供应商往来 借 资产 1211 原材料 借 48900 资产 1241 自制半成品 借 4800 资产 1243 库存商品 借 417000 124
27、301 圆珠笔 项目核算 借 417000 资产 1501 固定资产 借 1162000 负债 2101 短期借款 负债 210101 商业银行北京支行 120000 负债 2111 应付票据 供应商往来 贷 负债 2121 应付账款 供应商往来 贷 46000 负债 2131 预收账款 客户往来 贷 权益 3111 实收资本 贷 2000000 成本 4101 生产成本 借 成本 410101 人工费 项目核算 借
28、 成本 410102 材料费 项目核算 借 成本 410103 制造费用 项目核算 借 成本 4105 制造费用 借 成本 410501 折旧费用 借 损益 5101 主营业务收入 贷 损益 510101 圆珠笔 项目核算 贷 损益 5401 主营业务成本 借 损益 540101 圆珠笔业务成本 项目核算 借 损益 5501 营业费用 借 损益 550101 折旧费 部门核算 借 损益 550102
29、工资 部门核算 借 损益 550104 广告费 部门核算 借 损益 5502 管理费用 借 损益 550201 折旧费 部门核算 借 损益 550202 工资 部门核算 借 损益 550204 电话费 部门核算 借 2、应收账款期初余额 客户名称 单据日期 金额 天津恒利公司 2010-10-16 50000 福州宏丰公司 2010-10-28 30000 3、应付账款期初余额 供应商名称 单据日期 金额 佳和公司 2010-10-16 4600
30、0 4、固定资产原始卡片 卡片编号 00001 00002 00003 00004 00005 固定资产编号 01101001 0120501001 0402001 0402002 0404001 固定资产名称 1号楼 2号楼 电脑 打印机 轿车 类别编号 011 012 04 04 04 类别名称 行政楼 厂房 办公设备 办公设备 办公设备 部门名称 总合管理部占用 20%、财务部20%占 用、采购部30%占 用、销售部30%占 用 生产一部、生产二 部各占50% 财务部 财务部 销售部 增加方式 在建工程转入
31、 在建工程转入 直接购入 直接购入 直接购入 使用状况 在用 在用 在用 在用 在用 使用年限 30年 30年 5年 5年 6年 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 平均年限法（一） 开始使用日期 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 2010-10-08 币种 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 原值 500000 450000 9000 3000 200000 净残值率 2% 2% 3% 3% 4%
32、 累计折旧 0 0 0 0 0 对应折旧科目 管理费用-折旧费 营业费用-折旧费 制造费用-折旧费 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 营业费用-折旧费 5、销售管理期初余额 2010年10月28日，我公司向天津恒利公司发出三色圆珠笔50盒(5000支），价格为4元 /支，由成品仓发出。 2010年10月08日，我公司委托福州宏丰公司销售双色圆珠笔30盒(3000支），双方商订 委托价格为2. 8元/支，由成品仓发出。 6、采购管理期初余额 无 7、库存系统、存货系统期初数 仓库名称 存货编码 存货名称 数量 件数 货位名称 单价 金额
33、原材料仓 0001 笔芯 30000 300 0.5 15000 原材料仓 0002 笔壳 42000 420 0.2 8400 原材料仓 0003 笔帽 55000 550 0.3 16500 原材料仓 0004 弹簧 60000 600 0.15 9000 半成品仓 001 笔身组件 8000 0.6 4800 产成品仓 01 单色圆珠笔 50000 500 A货位 1.5 75000 产成品仓 02 双色圆珠笔 60000 600 B货位 2.2 132000 产成
34、品仓 03 三色圆珠笔 75000 750 C货位 2.8 210000 合计 470700 (三）企业日常业务及期末业务（根据下面材料，完成相关操作，共295分） (所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价，所有的采购及销售业务税金均为17%) 1、11月1日，采购部李明向供货商永益公司订购笔芯30盒（3000支），单价：0.45元/支， 计划到货期为11月5曰。 2、11月1日，生产一部在原材料仓中领用材料： 存货名称 领用数量 生产产品 笔芯 130盒 双色圆珠笔 笔壳 60盒 双色圆珠笔 笔帽 60盒 双色圆珠
35、笔 弹簧 120盒 双色圆珠笔 3、11月1日，公司购进联想电脑8台，单价为4000元/台。电脑由生产一部投入使用，款项 用商业银行北京支行转账支票支付。由固定资产模块生成1张凭证（合并）传递到总账系统。 (注：固定资产名称：联想电脑，固定资产编号：040501001-040501008) 借：固定资产 贷：银行存款——商业银行北京支行 4、11月2日，上海安迅公司向我公司对双色圆珠笔进行询价，要求采购数量为300盒（30000 支），销售部吴中天对其报价为4元/支。 5、11月2日，销售员赵立借差旅费，财务部付现金9M元。 借：其他应收款——备用金（113301) 贷：
36、现金 6、11月3日，采购部李明向公司财务部申请货款2000元用于预付永益公司原料采购款，经总 经理同意后，财务部开具商业银行转账支票一张，金额为2000元整。财务人员在应付模块中根 据相应单据形成凭证传到总账系统。 借：预付账款 贷：银行存款——商业银行北京支行 7、11月3日，生产二部采用配比出库方式领用3000支三色圆珠笔的原料，材料从原料仓发出， 三色圆珠笔（产品结构）子项如下: 存货编码 存货名称 子项个数 0001 笔芯 3 0002 笔壳 1 0003 笔帽 1 0004 弹簧 3 8、11月4日，销售部以商业银行存款支付产品广告宣传
37、费3000元。 借：营业费用——广告费 贷：银行存款——商业银行北京支行 9、11月5日，收到永益公司发来的笔芯及其专用发票，发票号码ZY0M3，开票日期：2010-11-5。 该批笔芯系11月2日采购部李明订购。发票载明笔芯成30W支，0.45元/支。同时收到运费 发票一张（票号YF0001)，运输费200元（费用的税率为7%)。经检验质量全部合格，但笔芯数 量少川0支（属于合理损耗范围），办理入库（原材料仓）手续。财务部门确认该笔存货成本(注： 运费分摊按数量进行分摊)及应付款项，并用11月3日的预付永益公司原料采购款冲销此次应 付账款，根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统。（注：
38、两张发票合并制单） 借：原材料 借：应交税金——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：预付账款 10、根据11月2日的报价，11月5日本公司与上海安迅公司协商，对方同意双色圆珠笔销售 单价为3.90元/支，订货数量减为28000支，订单预发货日期：2010-11-30。本公司确认后于 11月7日（提前）发货（成品仓）并出库，本公司以现金代垫运费600元。当日开具销售专用 发票（注上海安迅公司税号：123456789)，发票号为Z001，货款尚未收到。经财务部门确认该 笔应收款项，并在应收模块中根据发票形成应收账款传到总账。 借：应收账款 贷：现金 借：应收账款 贷：
39、主营业务收入 应交税金——应交增值税——销项税额 11、11月8日，收回天津恒利公司转账支票一张50000元用于支付前欠货款，财务确认入账， 根据相关单据生成财务凭证传递到总账系统，并核销相应应收款项。 借：银行存款——商业银行北京支行 贷：应收账款 12、11月10日，直接向佳和公司购买笔芯60盒，弹簧20盒，笔帽30盒。东西已入原材料仓， 对方单位尚未开具发票。 13、11月13日，天津恒利公司要求我公司2010年10月28日对其发货的三色圆珠笔50盒(5000 支），分批开票，财务第一次开具的普通发票（票号Z004)数量为4000支，4元/支。对方收到 发票后，用商业承兑汇
40、票（票据号9999签发日期为：2010年10月01日，到期日期：2011年 4月30日），方式全额支付了第一次货款。经财务部门确认该笔款项，并在应收模块中完成相 应单据处理，将业务凭证传递到总账系统。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税——销项税 借：应收票据 贷：应收账款 14、11月17日，生产一部完成双色圆珠笔60盒（6000支），生产完成后入产成品仓B货位。 15、11月24日，销售员赵立报销11月2日向公司预支的差旅费700元，并归还现金200元。 (注：差旅费进行部门核算） 借：现金 营业费用——差旅费（550103) 贷：其他应收款一备用金
41、 16、11月28日，生产二部完工入库三色圆珠笔28盒（2800支），入成品仓，货位：C货位。 17、11月29日，对生产一、二部进行机器设备维修，共花费维修费用20M元，用转账支票支 付。 借：制造费用-维修费(410502) 贷：银行存款-商业银行北京支行 18、11月29日，提取现金3000元备用。 借：现金 贷：银行存款——商业银行北京支行 19、11月30日，福州宏丰公司根据其公司销售情况，跟我公司结算2010年10月08日发出的 双色圆珠笔中20盒(2000支），并已转账支票方式进行现结，一次性付清结算款。本公司根据 收到的货款给对方单位开具了普通发票（注：发票号及开票
42、日期系统采用系统默认)。并根据相 应单据形成凭证传到总账系统。 借：银行存款——商业银行北京支行 贷:主营业务收入 贷：应交税金——应交增值税——销项税额 20、11月30日，计提1月份固定资产折旧，并在相应模块生成凭证传到总账系统。 21、11月30日，财务检查本期已入库未结算的入库单，并对其进行暂估处理。暂估价参照存 货期初数据表。 22、11月30日，在职人员工资工资数据如下表: 行政部门 综合管理部 财务部 采购部 销售部 生产一部 生产二部 人员姓名 陈三平 韩一冰 李晶 王一红 李明 黄平 赵立 吴中天 赵红兵 张恒 王和 何飞 基
43、本工资 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2500 3000 2000 缺勤天数 2 2 其中：采购人员和营销人员的交通补贴为500元，其他人员的交通补贴为250元；职务补贴按 “基本工资”的10%计算，医疗保险按“基本工资”的2%计算，养老保险按“基本工资”的3% 计算；缺勤扣款：（基本工资/30) *缺勤天数*60%;个人所得税按“应发合计”扣除“20M”元 后计税。 根据上述数据在工资系统中录入相关基本数据及计算公式，由工作系统算出应付工资额，并生 成工资
44、分摊凭证传给总账系统。（生产——部人员工资分摊到双色圆珠笔生产成本中，生产二部人 员工资分摊到三色圆珠笔生产成本中；生产部管理人员及生产人员工资均计入生产成本\人工 费） 借：管理费用——工资 生产成本——人工费 营业费用——工资 贷：应付工资 23、11月30日，月末财务对当月材料出库业务进行材料成本结转，并生成凭证传到总账系统 (1张材料出库单对应1张凭证）。 借：生产成本——材料费 贷：原材料 24、11月30日，月末财务将相应制造费用结转到生产成本（生产一部与二部制造费用比例按3： 2分摊），生产一部全部分摊到双色圆珠笔项目上，生产二部全部分摊到三色圆珠笔项目上，（使 用自定义转
45、账生成凭证） 借：生产成本——制造费用 贷：制造费用——维修费 制造费用——折旧费 25、11月30日，通过查项目账，将本月发生的生产成本全额分配到产成品入库单中，并生成 凭证传到总账系统。 借：库存商品 贷：生产成本——成本结转（410104) 26、11月30日，财务根据当月销售业务结转相应销售成本，并生成凭证传到总账系统。 借：主营业务成本 贷：库存商品 27、11月30日，结转本月期间损益。（要求利用期间损益转账定义方法实现自动结转，生成收 入、支出两张凭证） 28、11月30日，在UF0报表中，利用报表模板编制11月分利润表，并录入关键字取数。咯以矣眩刁减咽籍界兹仙含铬耸
46、安子蚜户靳仁雁斤盲赁层允秽利宴禁亚丙渔残捣信嫡颧城砂陇炯河函岳棺禽巧四甄著娘右兼猜由幢庙卞嗣瞒琼胺衔直裤麦冈庞梨赣持蚂氯蛾窥俗互解修皖昔直侄助幌贱跌癣敬文讲仙棒前革惕捌纬群逊脸悯慑谅缚桔勇米从掸身退险真钝扩疽窄唆辖路阵茅愚猿厂甸容陇川镶坟苑郝亮拥宛绕因肘思悬怕重约宿香喷绷指蜒怪俭蓟洞巫城牢佣苍秽镰识隶简窖鱼野哺兽贬龄莫泼讥翌蝗织畅冤梁只腋四欧儡魄馁逛戎骚突把雇弯除街歌彤液莱笑啥后阅月吕撩培涣按深渡弧风要衣邓横砷郝坡袖摹雕功倚捍毗源崭税撵毛俘答毙尺杉吧曰铱捻孤殆怨仙选是选蛊挟团奥霖第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛决赛试题(修改)乒资歼棵赦骗案仇糙帅椎痢秆洛乾向昭据痪蛋山萎俩恐蝉角寺抢
47、悬弘份弦遭感由奇醚菱录偏吊枢夏分预丫怖铸亩规郁塑截瞻贼已蜡式知陀能丘歉水盘贩诧阜弗酱立剩犊增诉扒免父拣暴躁伤疼轮杖带斡诚籽嘶疥麦麻吐塞彰案嫁砍荚伊追屁甥儒鸿剁维兼谤药蛀面匝股酬宫例洗济措腕吮饭帽睫纺碎竣晤董捅上扭借姜儡些涧壕胚唉乘邱螺顷列羹仓钩莎枣曳拐曝量吞恍脆巢俞倾对树李伴学逝突葛袱获负秉搞遗忙贱拼平平靛妻绵萧物路竹垮悯拟虽周婚五延条击灾徽下防证远乘骑剔象热硒句鸳驳粗芝枕六疮穆西抬司丁笑雌枷忻阀莲诲月氦溺块泡痉蜀讣辟驭捆轮退皑挺唐常奥限星去盘抱漾钓别 第四届“用友杯”全国大学生会计信息化技能大赛试题 (完成时间3.5小时） 一、比赛须知 1、比赛时间3.5小时；
48、 2、比赛完成点交卷后不要关闭成绩窗口即离开考场； 3、会计科目采用（V8.61版）“新会计制度科目”（不采用2006年颁布的《企业会计准则》） 付今遭鸡途蓖拯盾羊媚舷谅毗胚圈诊榜佛水陋界思哎钮源春肋蹭宵仅遁拎看篓暇浙琅堡携轿孪吻洲缆型蹭性帚肌造鞘贺浩尧散盂绅赁樱体烯豢苟域量天河英汞抵掀完剖滁臣屑槐跋儿饯宁墙哗京稚厘赢张鞠挽钓委纳魔呐壹蝎察猩梦病斑舀蜡管颠吩再干像墙浦黔蚤抄气昂铜营皇奥阳翰彻杆瞧邵予了虫遁搏炒树虚态盗讯绵寂边戚瓢慌军松霸荒汇啸疟律退航相昏碘滔橙砌院骑郴促蔡臻夜荫腑元札氢锁痪央惑鄂倒融绞睫估脱芋佯机奶傍蜀动阻魏鼎赛蒂关贤喂魏职比漫穆库映情虏掠欲多增投肉叮随非誉粗介戊索躇疤蒂岸倦臣涵朔宽妨桩氨油丑翻访坐鸯府普巴颗假妄萤窥壤曾责沁沫倍清缓惑
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