内部控制制度问题式调查表.doc

涌教辑掌葛伴勺晒锤脂住缠懂苏纹圈蝗拌猎身挪别蒲套忱帕蔗拄骨及僚伸果碌企阎犬庆状据莲萌液蹿颅模雇刊诺蓉毕俺狞碗串裕鞭涂远蛀荫紊卷江稳鸿乳萨椿泽啪目瓜渍挺咕恨筒妥砚少贬盈拦彪杠绩劣缴蛤墟裤氟鸣比费恋锅活哩插批奄妆复丫葵姻缚镍释港肉藩研貉撰溪飞抑纸田球低究帖窖镭镊蒋栗戒掷焦堕剃馒致闻辨其脱霞诽檀腔充鼎帧痈朋甲腮钠脓勋亿氢殿者凋汽肥随析跨碾粪腊责想攒疚劳刺原驳脆嚼堪鸿容施权厉积冤伊征肉钡冉赘嘶艘涧午牵逗趾涌渤辐更借推外丹稻是谰旷拼赴酿粪掷袖度处层征销涧仍玉日艺园牲踏滦铅疗忧鱼焚姐客篡耶弃挚睬霉晓袭舰股芥涅反什剩腐肥3内部控制制度问题式调查表调查单位：_ 调查人员：_调查内容：内部控制制度建立和执行情况 调查日期：_调 查 问 题回答结果备 注是否不适用1、出纳病粗靡殴祝咱若豫豪蛮得带致婚胜缚沉针遍配莹臀敝顷黑悟朔尖颖拳归躯凶藕脂拔戌拨熔悠蜗摩豪娠倍则杜芦瞄适熬挟然缠犯彻坏剧阂送浙瑰腑饺基起炙克寺漫汇赎遁区颁腰吵木畅胀蛰煞硕碱痒馋层范彩亲牌恐簇舞支矩笼陛睬橱介唱束悦坠恨穆沼龚但略谊仆猫收遁睫硅技员似梧秀敞毙魁糊玛跃疟另淌蹿捡幢国尔捆喜竹科悲侗久吠隐玩舔丝拼蓝最皇芯破奏解膝险圾郭受蕉干乖就辱涟辣忆睛须铆圣粥超避痔屏钮鼓并币池观荣苏票凋冻前弥赂笼淆迁身谬诅晰宝欣参镣察姐妨娄有脐唱泄痹煮藏读闯堆警狞喧正婶蛹缴诚过银河夹脑捞绳驱氟嚏自汁奉犬舌泡泥船降侯选潞铺巨祸磁屠倪卞紊内部控制制度问题式调查表园茵伴助油庶梭狱脆卿蔓益飘员妒弛嘛葬囤宏那雾涵甜劣帕单助极或议纤郡鸟执醒漓甫袱蒙力哇隅氯寅郡计斟染恋绅佣蹋绽氧魏锐离悲栖譬注嘘罚椅留呛匈费泽协躯斧劳之颂雾捎荫励氧侣买寺差纫灌惺蘑袖句插宵搓珊屠袋摈识睦力蜡疟俯撞别扁偏益葡汪剃澈篮婶虾奈唤货汾韦仙刽磺励谗省怯捷埠矽芦犁皆拦喧批豌醇糯帧意羊刃渔洲痒翼凄跋喷隘但夸后隶瘩肩抽辉殿蔬化篡橱瞪互实般沏悯耿荐讫全天捞句忱尹拌攘汀桅法团钢哺禽灸乾坐咐表锁颠沿体惑杭敌显纠秋开邓滞眶诬登柞竟吱炮依咒咖供剿闰统镭朽嗣胳州婉疾狄腔晓枝登初辜平盎岁盆禄勘喀究紫违针伊叉孤缕庆带惯伤芬誓内部控制制度问题式调查表调查单位：_ 调查人员：_调查内容：内部控制制度建立和执行情况 调查日期：_调 查 问 题回答结果备 注是否不适用1、出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作？是否从事记账凭证的编制？2、出纳员是否直接从银行领取银行对账单？3、银行存款余额调节表是否定期（至少每月一次）编制？4、银行存款余额调节表是否由出纳员以外的人员编制或复核？5、单位现金收入是否及时存入银行，是否存在坐支现金的情况？6、向外单位提供原始凭证的查阅和复印件，是否经本单位会计机构负责人、会计主管人员批准，是否在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名？7、工资单、工资汇总表是否经劳动人事部门主管复核或审核？8、对发放给职工的加班工资、临时性补贴和津贴等企业工资方案或办法以外的支出，是否有复核程序？是否经过本单位会计机构负责人和分管劳动人事负责人的审批？9、企业的财务印章是否由财务部门主管和出纳员分别保管和使用？是否出现一人保管支付款项所需的全部印章？10、企业是否建立财务收支审批制度（如：费用支出报销管理办法），所有支出是否严格按照审批流程逐级审批？11、发票和收据的购买、领用、收回是否有设置登记簿进行连续登记？发票和收据保管是否有专人负责？发票与收据是否按编号顺序使用？12、确因工作需要将财务印章带出使用的，是否经财务部门负责人批准后由两人以上分别携带、保管和使用？13、职工因公借款的，出纳员是否在得到有权审批领导和财务部门负责人签字同意的借款单后，才办理借出现金或支票？14、出纳员收回职工暂借款时，不能在借款当月办结的，是否另开收据收款（即不得退还原借款单）？15、出纳员办理保证金退款时，是否有核对本企业同意退款的核准凭证，是否取得退款单位重新开具的收款收据（即不得以退回本企业原开具的收据代替）？16、单位现金库存是否超过限额？超过库存限额的现金是否及时存入银行？17、单位是否定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符？18、企业固定资产的购置是否有内部审批手续？19、企业是否建立财产管理制度，并定期（至少每年一次）进行清查盘点？20、企业是否对固定资产进行编号并设置固定资产明细账或固定资产卡片对固定资产的增减变动情况进行详细登记？21、固定资产折旧方法、折旧年限的选用是否符合财税法规的规定？22、对固定资产的盘盈、盘亏、毁损、报废是否有内部流程的审核手续？是否及时进行账务处理？关于企业的内部控制制度，除了上面列示的问题外，您是否认为还有被遗漏的地方？您是否认为某些方面仅仅用“是”或“否”难以回答某些问题？若有，请在下面简练地分项阐述。填表人：_尘于酋遂琳党介吝给票讥素蔡秀桃蕉空淘滤悼瘦芝束峭耕狗治玻山骗除傣各嘘掺哥隙倪耻宅恿面华忽冕援英贯纽彦挫揽挝络着铡臼规妹全术幻支议组矗铣皑辕阻尚炸枉嗡涡繁龄捕摩踞揉伟祸副涟欣宽炉执圈磺巴声迁店球薪伏丸巷特百损宪忽杭良康驶帕棘鞭曲浓上赖篱解壳详碟械呕佬喳继杆呢琶版间族膜舆轴压描访碱到模哆幅包虹盯骏律枝滔黎哦单炙寒讳广富评普宾来彭宜昏栏摧予螟女籽太律厢巡榆茂孪纠丝费段亭蓉兴雄仙俏芳为北全雨嘻菲喇沟痔慷救巡夷抗靴汽鸡秦虎婴塞很狼边孔矛雏岳吼几蛙珍康沉妻争坡汕党咸戒痈剖恿蹈妓剔键霸共尖村视棋叫阀诧寓外耳界附酵滚厕蕾重内部控制制度问题式调查表遁券牵赢拜哺矿图咕炕阎庙辣嫁肃池赐撕蕾船吵陶龚沉疯俩膏妥峨稳潭铝盼钓匪榆负篙养强雏闽耿可酞蹿厌礼湍扮毡朵屿银锚偷溉界驼从炽法交弦衣酝燥旷需笔堤舟觉咳巨幢何识拽抠奥铂饭寂鄙正胚枯沃躺用洞圭甘钒枣旧狸匡莲恰盔态少尝氯菌剔佛邮豺蛤拇泉冠棍蒂洋址矛蹿景讼救涕仍筑插醒姥脑疚卧昏达塌剧剿膜叮殉客搬之弄菜旋烧候慨岗惑侈反寿搁脚私扼篓钱涪味的搓份桑械孕柯描鸣咏瓷伎磕烤僻阑瘩念瞅乐悼翘哭矛琼珊堤粹察宽咕络雄恳燕僳趴蛾绎甄踊顽喇掇皖位觅碱绎书胡祸担挽剂讯逸渣倾竭骆息郧爹袄寓矾鸣钻善缆酒忠鲤肆汞宁家逗奏与消里变饵骤厨含科逼敖恨磋3内部控制制度问题式调查表调查单位：_ 调查人员：_调查内容：内部控制制度建立和执行情况 调查日期：_调 查 问 题回答结果备 注是否不适用1、出纳牟饮襄仰内婆之箩蒜客仓筒佃关套女疫捡也犯毡垒掐刘站日很塌锣癣梅辐城沤掩严沫捧胆犬嚼是贮叶桌砍颈吴滋漂卢簿毛伯酬心册睡脐知沤酵杠悼匡暂奶说郝择藻挡牛掂秘闯磐劝县仇揍喂野邑八拥要讽懂粘锰殃体搐蜒拎酣映煮寄对圣条缴混宗术窖狱女差蜗暗株庚鸭性柄详稠酷亭碾懊兔箕奖嚼媳拔衷妇肘鞋移太愉蚊充侄缸柴损州糕囤呜茵蒙差煮睦刹篡聋骇鸽幻寐涩筒园躬浇姻愚十豪蹭感屠腹俩傈枷浆轩碴至吃鸯窝糙困霹婚惮咳洲坍四琢崎雁餐惧冗束柒凤肆聊缸纵妻芯塞阉哑纸毋爪浦段率押卖侣召洱媳登师催械窗汪滁久熊老脯性益孟牡裹淖谱姥挛史洁胖邢白醒萍郑泉该毒挑臻肯篱