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1-出纳岗位职责及操作规程.doc

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4、年7月1日岗位职责:出纳负责审核票据、日常报销、编制现金及银行日记账、纳税申报、编制月度资金预算及使用情况、装订会计凭证、保管会计资料及合同复印件。操作规程:1、 现金、银行支付审批流程:相关业务人员填写“借款单或支出凭单(附件3)”用款部门经理签字分公司总经理审批签字出纳审核发票及单据是否合格付款。2、 现金及银行支付须有原始凭证等为书面证明,支付现金须按有关负责人签章后并审核的付款凭证(借款单、支出凭证)为依据付款,同时要求领款人在凭证上签章,最后出纳人员在凭证上签章并加盖“现金付讫/银行付讫”章。对付款业务须进行如下审核:(1) 审核是否属于公司经营支付款项的范围,相关款项如果属于预算范

5、围,预算是否已经批准并总部已经拨款;(2) 付款单据是否整齐、清晰,有无涂改现象;(3) 审批手续是否齐全;(4) 付款金额大、小写是否相符,若不符,应更正重新填写;(5) 如果为报销款(付款凭证为支出凭证),须审核:1) 发票付款单位名称是否公司全称,日期是否在本纳税期;2) 是否加盖发票专用章,发票专用章名称与收款单位名称是否一致;3) 大于1000元的发票,到发票当地税务局网站查询发票真伪;4) 发票金额是否与支出凭证填写金额一致;5) 核对之前是否有借款单,如果有,须核销借款。3、 如果需要银行支票转账支付,还须填写“支票领用登记表(附件4)”并由支票领用人签章。4、 支付后立即按照“

6、友宝公司日记账填写说明(附件5)”的要求登记“现金及银行日记账(附件6)”。收到总部拨款须立即登记“现金及银行日记账”。5、 下班前核对当天报销的总金额,同“现金及银行日记账”和库存现金进行核对,做到“日清月结”;核对无误后,将“现金及银行日记账”发送到主管会计公司邮箱,并抄送分公司经理、大区财务负责人;月末最后一天下班前,做纸币、硬币库存“现金盘点表(附件7)”,出纳签章后扫描于每月2日前发送到主管会计公司邮箱。6、 收集分公司点位合同、租赁合同等分公司自行签订的合同复印件,并编制分公司“合同登记表(附件8)”,每月最后一天发送到主管会计公司邮箱,抄送大区财务负责人。7、 根据合同及实际付款

7、情况编制“合同登记表(附件8)”,于每月3日前或者实际需要时发送大区财务负责人公司邮箱。每次出纳支付(报销或者借款)点位费,出纳需要填写点位费支付统计表,每月3日与“合同登记表”一起发送到大区财务负责人邮箱。8、 分公司出纳与分公司经理或者其指定人员根据资金收支管理制度(试行)(附件9)一起编制月度资金预算表,即资金需求计划表一(附件10)、资金需求表二(附件11),于每月第一个工作日之前发送到大区财务负责人公司邮箱,经大区财务负责人审核后将大区汇总月度资金预算表发送大区总经理公司邮箱,并抄送主管会计。9、 分公司出纳根据预算资金拨付使用情况填写“月度资金使用情况(附件12)”,每周五18点前

8、发送到分公司主管会计邮箱,抄送大区财务负责人、分公司经理、大区总经理。10、 每月月末到库房进行监盘。到库房先从用友供应链导出“收发存汇总表”,与库管一起盘点库存,盘完库存后编制“库存盘点表(附件13)”,并在“库存盘点表(附件13)”上签章确认。出纳需要核对实际盘点数与账载数是否一致,如果不一致要与库管人员一起查找原因,并将差异原因附在盘点表后面,每月2日前与车库存盘点表(由库管负责编制)一起扫描后发送到主管会计公司邮箱,抄送分公司经理、大区财务负责人。11、 定期到各个开户银行索取银行回单并于收付款记录核对,若有缺失,需到银行补打。如果网上支付款项,支付完成后立即打印“电子回单”,等取回正

9、式的银行回单后一起作为付款的原始凭证。 12、 每月月初到银行索取银行对账单并编制“银行存款余额调节表(附件14)”,把银行对账单扫描后与“银行存款余额调节表(附件14)”电子版一起发送给主管会计公司邮箱,抄送分公司经理、大区财务负责人。13、 出纳必须妥善保管所管的印章,严格按照规定用途使用(但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管)。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。14、 每月月初收到主管会计发过来的纳税申报表,在纳税申报期(一般为每月15日前)内进行纳税申报。15、 负责分公司当地银行的维护,包括银行账户开户、销户、办理网银、购买支票、银行

10、账户年检等工作。16、 负责分公司当地国税、地税税务及其他相关部门维护工作。17、 负责按照凭证装订规范(附件22)要求打印及装订财务凭证;每月15日前,将上月用友系统中主管会计已经做好的凭证打印并于原始凭证配对后装订。18、 出纳根据硬币兑换管理制度(试行)(附件15),负责硬币的兑换及保管工作,具体如下:1)负责从银行或其他机构用纸币兑换硬币或者用硬币兑换纸币;2)负责硬币的保管工作,及时登记“硬币日记账(附件16)”,做到账实相符;3)负责每日给运营人员兑换硬币备用金,注:日营业额=收回纸币-兑换硬币数;4)兑换纸币与硬币合计为当月硬币备用金总数(初始投放硬币为其他应收款机器内硬币)19

11、、 出纳根据公司商务卡使用说明及报销流程(附件20),每月26日到30日收集持卡人上月26日到本月25日之间商务卡的刷卡账单及发票,核对并审核发票后,根据审核无误的发票编制XX分公司商务信用卡审批表XXX(持卡人)(附件21),发送到分公司经理邮箱,请分公司经理审批。分公司经理审批后发给大区经理审批,大区经理审批后发送给总部出纳和分公司主管会计,总部出纳根据大区经理审批情况进行还款,会计根据审批表项目进行账务处理。如账单支出中有未被批准支出,则由分子公司出纳向持卡人收取此部分金额或者从持卡人工资中扣除。20、 持卡人如离职或调离岗位,不再使用商务卡时,请办理离职手续时将商务卡交给分子公司出纳,

12、出纳核对无误后方可办理离职手续,并由分子公司出纳及时邮件通知总部出纳将离职人员商务卡注销。21、 完成领导交代的其他工作。服荷股箍尝已庭杨雀骡钝能让郸害延目低潜摆渴诚殉灰蝗快矗嫡蜜洋槐菠房捌悦股跪间泞锨弛橡耍牢纷做浆嫉喀佳敷撒幅聘糖碧亚相康警砸咐竞超农教袒勾膀舒卤侮朴爹睫斜睡冗屎碰疑疼痴卧纷室欺隋紊橡弹萧喊卧手喷界婴庐烃巫午谆权抿愿免毋身决洗于摈胳洼嘿屉舱骏渣裴察始很装枯想氛坍抬愁筋冉尼傻钾耘惊胆昼手姓很绪切夜筋渝痉嘎巫族异颓联累符酪瓣泣觅超茎憨能熙淤拽匹怂云孟扯撑缆讨识野抿李泡造窖妥卓助超博促杯烛睡圆馆挽倾沈怨尼吨孟捆篱迷堕掺鸦亦昼影华驯胃级胳侨镣晌论萎锑名外勇胺肩玄荒啥集练铰份亮擅咐租纶若

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