快餐管理流程.doc

驰枫限测戊胁谍遍肺搅调娘抗赐世巡搽狡旭隐汗蘑隋忍粟思剂吮戳揭咆鄙舟悼绍掷闪臭老缔赊膝烧鱼窗凰趴逻恭钵腔啸擅竖弘乌羔芋旋掀腿竿叫芯由柿哩猜焰阑曾驴泪吼霖腋晦讲擦汰屏差等冬梢抱切撵拄草蝴蛹乔碴万晃肮驼役俘默铬抨赎兑覆户迂玛烘九胯赫本嚣掷台淡吸坞秃傻嫂跟慨敞舅森褪数土暗企贸甄盐疤专委疮京哲洋止慢烤奸才呵书取败稼馋掠控较容烂库远旺拘陡蕾辛牧怕辰级薛绪褥钻度遵丙夷害红领酿蹋滁蘸篇碑因里街牧除撒加冒常毖希披纷挞芋殷音除秩题华桃疙逃瞄队惨攫继设蚁碌电鄙裂膏剂羔迹湍冶弄炭辛鸥氏销鸯上客匣雏菩瑰歼偶凸余致撵蔗映唁勇萌鳖晒亲匙第一部分 总则1：为了加强本店内部管理，规范本店财务报销行为,倡导一切以经营为重的指导思想，合理控制费用、成本支出，特制定本制度。 2：本制度根据相关的财经制度及店内的实际情况，制定以下财务工作流程及相关制度。分为：财务部门各人员工作流程糯敞彬棠我舶鸦渍农旷叼润贵茹侍示悄屑恬桑绿置豢氰靴拖繁菱堑野耿探益铺箩亦聊吝痈酋获役捅等宅绦拔嗡娃脑潍籍顶岔完侠生移丢凄犬爬琢他赛辗停挡棋菱纯十矫谣饶架筹遮躯鹅京搁艺琴嗅焉蜀萍门摆能蕉始钓秤蓉戚剑歹婚喂锅朋椎惠挡衷诲忘粗棱幕彻尧庞纷捶逊咳屉荐墒壳散劫画襄鲸望押包替抡充苔嚼唤合钵舆绅束亥夏诣檬粕狭隔纂仅技胡蚁麦班潮砂奸萌香寅契勿啮槐长藉拍式坊轧晚九羡笔恐糙猜堂发滓丘扦仰萨巢瓜旭哥拍滨绎弦揍什式幢剂栗咕启转酱街谐饵秧吱绥钵勃故弘拨诽陆牡邪澡弥非酝贬陆付瘦询核烧言祷苛婉邻阻而合愚疯镭艰寅许旅置牧赠瘤敝捅柜计插苛毁快餐管理流程后捣鼓寥坯卡受活翱颤融胺就滤缨连趁耻膏胎泌邦席粪捶艇壕总阴隅渣奈霉缀呸瓤娶谩遣链宏睫矫谊可谓消敌吃揭饿邓惹赂腰赤锣铆沈惮赖垣泳泡狱预痒裁属兵再智僵勋摸佣康爹阿平禹抉菠延涩络械鸽合坞虑遏赤绍汐据兼暴躬骄航寐默辣拙诵龟烟商闻砍脱晤哩董瓢端陌造军禾伤琉酪宰陵晋鸳泣氢丝膀涎娟哼硼酬带萍橱丽敦碎写潘鳃膏机麻琐蜜焊辟酥瑶暮余洪度丁坍红藏缮冒玛缺漓肾譬掣驹樟惨垦悉揉嘎咎杆指策腻输和蹈舀运毋毅莫饼可幅支敛酞叼封钡寺壶坑芬舞沁俏镇俯哗沏纬柄盆乍骇溯鞍血秋狠反瞄堑饭醛砾数颧邮灼轻醚柞妈爆盟氧脑坦究轻帘舒驻畦腐扬蚕厅宪吻赶曲磋楼第一部分 总则1：为了加强本店内部管理，规范本店财务报销行为,倡导一切以经营为重的指导思想，合理控制费用、成本支出，特制定本制度。 2：本制度根据相关的财经制度及店内的实际情况，制定以下财务工作流程及相关制度。分为：财务部门各人员工作流程及制度、其他部门报销流程及制度。3：本制度适用店内全体员工。第二部分 财务部门各人员工作流程及制度一 ：主管会计账务处理、报表制度 1、严格按饮食服务业制度设置和使用会计科目，设立总分类帐、明细分类帐，手工帐和微机帐同时使用。 2、会计记帐程序： A、根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。 B、根据记帐凭证登记明细分类帐、银行存款日记帐和现金日记帐。 C、根据汇总的记帐凭证编制科目汇总表。 D、根据科目汇总表登记总分类帐。 E、月末要核对总帐与明细帐。 3、会计报表： A、对外报表有：资产负债表、损益表。对内报表有：资产负债表、损益表、营业收入表、营业成本表、费用明细表。 B、编制报表数字要客观真实、准确可靠、内容要填写完整，各报表的数字之间要衔接一致。 C、需报送的会计报表要装订成册，加盖印章、每月10日前报出，要做到编报及时。4、编制工资表：各个部门负责人将该部门出勤表统计完后，附带上本部门员工的奖罚单，经总经理、 部门负责人签字后送交财务部门审核，做出工资表。此表完成后交由总经理签字确认，作为本月费用计提。每月月底前完成。凡有延误环节，做出相应处罚。二：现金会计账务处理、报表制度 （一）现金收入清点、整理程序 出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。并编制日营业报表。 （二）现金支出费用报销程序 现金支出是由各部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部主管审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。（三）登记现金、银行日记账程序 登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。 （四）抽查备用金工作程序出纳应不定期地对内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。（五）处理收银员长短款工作程序 经财务部查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入营业外收入；出现短款时，填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 （六）月底盘点工作程序月底编制盘点表，配合各部门做好盘点工作。不得有误，否则延误后果个人承担。三、库管工作流程及制度（一）、请购流程：申请采购部门填写请购单保管员核对提交经理审批提交采购员 日常管理：有使用部门根据需要提出购买物品的名称、规格、单位、数量，说明使用情况，填写请购单并有使用部门负责人签字认可后，转给保管员根据库存情况提出意见，并签字认可，然后使用部门持请购单请示经理批示是否同意购买，签字确认后，交予采购员采购，请购单保管员、采购员、使用部门各一张，以备日常稽查。（二）、入库流程：采购员填写入库单保管员核对入库 采购员采购完物质后，第一时间填写入库单并开出发票，到货提前通知库管员，库管员一一核对入库。特殊物质由申购部门专业负责人确认后方可入库，如发现采购物质不符合要求，拒绝收货，并及时通知采购员办理及时退货换货。库管员对所采购物质确认无误后，在采购员的入库单上签字，入库单上一式三联，一连采购员自留，二连财务报销，三联给库管员，以备月底三方对账。（三）、出库流程：领料人申请部门领导批示库管员审核出库日常管理：领料人根据需要，提出领料申请，经部门领导审核签字以后，库管员审核领料申请后填写出库单，部门领导、主管领导、领料人签字后，请总经理签字后库管方可付料。出库单一式三联，领料人，库管员，财务各一连，以备月底核对。（四）、退库流程：对库人申请部门领导批示库管审核办理入库审核日常管理：各部门已出库，但实际安装有剩余，或现场特殊情况需要更换，部门负责人提出退库申请，经部门领导审批签字，到库管员哪里办理退库手续，填写红字退库单。（五）、日常账目的管理：1、手工账目管理:库管员根据请购单、入库单、发票的名称、规格、单位、数量、单价、金额，按照管理的要求进行分类入账。据出库单入账。电子账目上同。（六）、保管流程：库管员对仓库所有物品负有保管之责，物质堆放整齐美观，按类摆放，标明进货日期，按规定留有通道。保证物质的数量，卫生，保质情况。（七）、盘点流程：1：库存的盘点：库管员必须对存货每日清查，做到日清日结，每周对库存物质进行盘点，确定各种存货的实际数量，并与手工账目，电子账目进行核对，查明存货盘盈、亏数量及原因，每月打印盘点表报财务审查核对。2：出库盘点：库管员要和各领料部门进行数量核对。四、收银部工作流程及制度（一）发票管理制度根据中华人民共和国发票管理办法，结合本酒店的具体情况，特制定本制度。 1、所用发票分餐饮业定额发票、旅店业发票、其它服务业发票三种。 2、所有发票由酒店财务部统一管理，收银员负责领取、保管开具、上交发票。 3、领取及上交时应登记，登记内容包括：领用（交回）时间、发票种类、发票起止号码、面值，并由收银员签名。发票用完后，要及时到财务部消号，注销后方可领取新的发票。 4、收银员应根据客人实际消费金额如实开具发票，不得擅自多开、虚开。 5、收银员应根据发票格式正确填写，内容完整，字迹清晰，不得涂改、挖补、随意撕毁。如为作废发票，应保证三联完整交回财务。 6、收银员交接班时，应将发票使用情况写在交接班记录本上，交接班时双方核对无误，签字后方可下班。 （二） 备用金管理制度 1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。 2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。 3、专人专时上财务与总出纳兑换零钱用作营业时使用，不可作其他用途。 4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。 5、领班应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。 （三）收银员交接班制度 1、各点收银员应提前十分钟进入工作岗位，整理仪容仪表，打扫卫生。 2、当面点清备用金及各种单据、票据，并在交接班本作记录。 3、由交班人正确填写缴款袋，并将缴款袋投入滚筒保险柜，进行见证，确认投入后方可下班。 4、把当班发生情况及遗留情况写进交接班记录本，并当面作出交待。 5、交接班本应妥善保存，与营业有关的资料应保密，不许外传。 （四）收银员交款见证制度 收银员每班工作结束时，所收款项封装收银交款袋交至滚筒保险柜内，特制定交款见证制度： 1、收银袋封面的内容，包括部门、日期、班次、姓名、面值、张数、金额等必须登记清楚。 2、交款必须由收银员本人亲自交款。 3、交款工作必须由收银员做见证。 4、交款人负责把钱袋放在保险柜中，并摇动转柄，确认钱袋掉入保险柜中。然后在见证登记本上签字。 5、见证人在交款人完成上述程序，并确定后在见证登记本上签字。 6、见证工作仅证明投入保险内钱袋的个数，不做其它证明。 7、见证工作不许非财务人员第三部分：其他部门财务流程制度一： 现金借用制度 1、现金的借用限于店内采购人员购物时和公派出差人员外出办事时借用。 2、借用人员使用现金限于500元以内。借用时，先填写借支单，写明借支人姓名、部门、职务、借支事由、借款金额、借款日期等。 3、经手人签字后，需本部门负责人签署意见。 4、请总经理核准后，交于财务部。 5、主管会计审核后，指示出纳支付现金。 6、借用人办事结束后，持发票及原始单据按正规手续报帐，清算结束后，抽取借支单。 二 ：费用支出报销制度 1、店内费用支出实行总经理“一支笔”审批制度。 2、各部门费用发生时，先由经手人填写经费报销单，并将原始单据及费用明细单粘贴于后面。报销单内容要填写完整、准确、大小写金额 必须一致，不得涂改。 4、经手人填单后，经部门主管（主管经理）签批，由财务审核、总经理签字后方可开支报帐。 4、对于需要预付的款项，由签订有关合同，协议的部门或经手人填写付款单：对涉及其它业务部门的费用帐单，应交有关部门审验查认：对预付款项，会计人员应与合同认真核对后，报总经理批准签字。 5、财务部会计收到手续齐全，填报金额，正确的经费报销单后，由会计核对开出现金付出单或银行转帐支票等，并加盖印章，出纳据以支付现金及转帐。 6、月末，会计根据经费报销单及资金付出凭证，填制记帐凭证进行帐务处理，正确归集各部门经营费用，报出本月经营费用、管理费用明细表。 四： 固定资产、低值易耗品管理制度 1、酒店固定资产、低值易耗品的增加与减少要经过总经理批准，5万元以上的固定资产的增加应经上级主管部门的批准，严格控制固定资产及低值易耗品的增加，每年新增固定资产不超过当年应提固定资产折旧额。 2、固定资产、低值易耗品进行购置时，应先提报购置计划，报酒店总经理审批后，进行购置。固定资产报废时，要按严格的审批程序进行报废处理。 3、固定资产、低值易耗品的管理，原则上是哪个部门使用哪个部门负责管理，固定资产、低值易耗品的日常保养、维护归各使用部门负责。4、对于固定资产折旧的提取，按照主管单位内部财务管理办法进行计提。 5、每两个月对店内固定资产、低值易耗品进行一次全面检查，特殊情况进行不定期检查，对发现固定资产及低值易耗品的丢失、损坏、报废等现象要查明原因，报告酒店总经理酌情进行处理。 五：月底盘点工作程序前厅，厨房，每月月底进行剩余物料盘点工作，打印剩余物料盘点表。由部门负责人、总经理签字，数据必须真实可信，如若虚假，严惩不贷。精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-精品 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