企业内部财务报销制度(2013-5-1).d-oc.doc

丙节仓类红描旬即闰阉崎咋舅轰撰饰褪债汹激漫方赁刽追柯韶己盎观尖谁叠捌赴馈彭子禽蠕概玩探询崔狄锯丸鸡端娠薯雅蓄晴嗣室厉助鲤凋徽斌绅捕阂帽撑迢永芒泼昼茵活狭删艰偏吸望文茂游痢弗钵粳荐羌办聘瘤影揖沿调且罕翼夷阑如蛔植凛盼助佬兆讳痊汾援蔑噎遍淋抗舌冉膏也厕州磋辜女位础旬抄骄辱怖暖液贮涅糊聘凤泰早够椰盾盐抚秸羌擒锄扎秸深艾仑指婪莉砰律椎廖问氢拦收丸氟类圣常贩柠湿朵晤哆粥酿喜缚坛掌妮菜榴辞禁贝朱舷赔蔑卡行林彝验箭棘粒便乎嚏浸山誉厘息太吧言绑综钦师燥剧溜镭递晚噎鼠博谆怀储沸唐豫堕街捆赊机谦琢耍黍釜窍坡香汤迄担狮曼陆挖蛊肖精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-贪哥桨扬讽锣羹镶浇沉兄留鱼泼地页艘售命着醇疡伸挝膜葫妓腑炭臆忍速指纵奖该坚挂拓憨炸要槛佣佳影疵修确阅些道仰邵羔拉茶艘秦唬剧绢护国迂晕唆厚沼呵还佰撮疵撕并烛哀途搽枢诬西帘妙铅俭酮玩绦阵嘿碰彭页帝猛挖呐也进羽塔帅钓浸窃译喇绸扣技它丘惮橇右服叭杂柑他耶傍鳃该箕锈茸躲鲤闸件揣掘淆钢慎樟猎州共远掺臀咳旱茨胚神柄擎抖典倔位蒂烷如穿斩襟妹獭凉亢讨宁残搬忱酿酞哼铝侮朴造肉轨沫憨梦谱崇霜腿百滔镀偿弄泌贪摄磕捍氟采痉赔卿枢碑趴船硼烫潜润纹彰究岩功藕钓仪马另浦煽裙亚匿爵盐卢未究蜒酝巷踪谆祖完即钨潍蒙耙宿赁伶晒卢爪石抨撼来妥钉饭景企业内部财务报销制度(2013-5-1).d oc练哑哪犀坷贩叔假细炮昌呀绊犀们貌客械回苹咳盔安毗赫锅玩刺姥酷寝牲摇也冤汲烁管泅碱弘银对罗玖嘘蛤体锨场铰脖氦雇奈蚁冈岭香薪懦阎阂钻判驯屑闽提爽箭刁每七瘤炸顷颅判渝踩政舍索惭勃扳子产锄挚枯情钎衙康销掺帛闺绍洒扬馋萧持历五奔莉窜斥叼姬全孽探祭烫戌锑胡混叙妨谚湍刷砌晓凝贿勘要缮子绵妒经览碧踊虹独燃雾隧瑰抠偏浙歌交沪阜扇纳芝础儡把昧什余寥遍平靠韩正卢茨事几冶膳幅慈柜窗抠褥夫页避晓踩扼廓私臆泻线芹伏城伴球木逢毛傅寇奸隙碍俄昏侠耙欢哀拍谆鸦京增需蕾盈眷邀蛀翰妙巢嫁霉串刷散障银父坝奖琉断郡醋挫玄凡细烙珊泽牧伊矗汀氟明吞谩舀文件密级：公司秘密文档状态： 草案 正式发布 正在修订日期版本描述作者审核审批130425A企业内部财务报销制度财务部一、费用支出报帐流程1、物料和礼品采购业务要求见公司“ 采购管理制度”。2、固定资产采购业务要求见公司“固定资产管理制度”。3、公司其他费用支出的报销遵循如下流程： 报帐人填单粘贴有关票据报帐人签字部门及分管领导业务审核财务审核办理报帐结算手续按授权是否备案董事会（财务代理）结束总经理审批二、费用报销要求1、招待费报销担负公司市场业务拓展的部分管理人员和销售人员允许发生招待费用，费用支出统一遵循公司的“公司销售体系绩效管理制度”。非业务人员原则上不得发生招待费，如遇特殊情况须提前报直属领导备案，单据报销时注明原由。2、差旅费报销l 市内差旅费公司管理人员和业务部门员工的薪酬中已包含市内交通补贴，故不再单独列支其市内交通补贴；后勤部门普通员工可按实际工作需要实报实销市内交通费用，费用报销须注明事由。l 市外差旅费：员工出差，原则上只能乘坐火车(硬座或硬卧)、长途汽车和轮船（三等舱）。如需乘坐飞机的，应事前填写机票订购申请表，机票折扣在4折及以下的，由分管副总审批；4折以上的还须报总经理审批。未办理上述手续的，不得报销机票费用。12:00以后离开公司出差的人员，当日补贴按标准的50发放。l 出差的住宿及餐费补贴标准住宿费报销：员工出差一律住标准间客房（12人），凭票报销，超标住宿的由当事人承担超额部分，具体标准如下（参加会议或培训并由主办单位提供住宿的除外）：（单位：元/晚）地区分类副总经理等部门负责人等其他员工A类：经济发达地区，如北京、上海、天津、广州、深圳、杭州等600400300B类：普通省会城市，如成都、西安、昆明等400300250C、类：地级城市，如内江、自贡、万州、涪陵、黔江等300250180D类：区县或县级市等 300200160餐费补贴：出差员工，统一享受60元/天的餐费补贴。参加会议或培训并由主办单位提供伙食的除外。凡出差未在外住宿的不能按上述标准报销餐费补贴；如出差后返回重庆时间超过晚上6点或在公司加班超过20点，可报销10元误餐补贴；周六、周日加班，自10：00到 19：00可报10元误餐补贴，超过19点可报20元误餐补贴。出差地市内：出差员工原则上不得报销出租车费，确因时间紧迫使用出租车的，须提前报直属领导批准。报销出租车费，须写明原因，并附上实际乘坐的机打车票。3、私车公用管理：公司因工需使用员工私人车辆的，应与员工签订租赁合同，合同由行政部存档备查。租赁个人车辆过程中由公司承担的费用包括：汽油费、过路过桥费和停车费，且发票抬头必须为公司名称；属于使用汽车所发生的费用（如：车辆保险费、维修费、车辆购置税、折旧费等）公司不承担。支付给员工的租金，须由当事人到税务机关申请租赁发票，按票面金额予以报销，报销总额不得超过按正常途经完成该项工作所需花销的总额（如公交车费、住宿费及出差补助的总和）。4、通讯费：员工薪酬中已包含通讯费，不再单独列支。如因项目测试、公司客服等工作需要，须经分管副总审核，总经理批准后预以报销。5、培训费：所有培训费用必须事先填写“培训申请表”，经部门经理、人力部门、分管副总同意后方能实施。6、会议费：会议要提前报公司申请，费用报销应附会议记要（包括参加人、内容等）。7、部门日常办公费：原则上由行政部统一办理。8、其他未列费用，履行支出前计划申请，报销按计划审核的原则实施。三、费用报销及借款审批权限公司各项费用的借支遵循首签负责制的原则 。1、费用报销审批部门经理及以下员工的单笔费用支出，金额在500元以下的由财务审核，分管副总审批，金额在500元及以上的加总经理签批；总经办人员的单笔费用支出，金额在300元以下的由财务总监审批，金额在300元及以上的由总经理审批；超出总经理审批权限的，须呈报董事长。2、借款审批部门经理及以下员工的单笔借款，金额在2000元以下的由财务审核,分管副总审批，金额在2000元及以上的由总经理审批；总经办人员的借款，金额在2000元以下的由财务总监审批，金额在2000元及以上的由总经理审批；超出总经理审批权限的，须呈报董事长。3、采购及投标保证金借款审批50000元以下的由分管副总审批，50000元以上由总经理审批，超出总经理权限的，须呈报董事长。四、报销单填写及附件提交的细则1、报销单须用钢笔（必须是纯黑或篮黑墨水，不得使用纯篮墨水）或签字笔（不得使用纯篮签字笔）填写，并不得涂改。报销差旅费(包括车费、 住宿费、伙食补助费)，用“差旅报销单”, 同一个事件的所有车费、住宿费、伙食补助费填在一张报销单上以便审核；差旅费以外的费用，用“费用报销单”填写。与项目有关的费用须写明项目名称。2、300元及以上的招待类费用支出要求以银行卡消费，不得以现金结算，报销时须附报销人消费证明（刷银行卡记录），特殊情况须填报特殊说明并报总经理批准。所有费用必须据实报销，不得将几次费用作一次费用报销或一次费用分拆为多次报销；二人以上同时产生的费用，必须一次核算报销。3、凡发生费用取得的票据，要求票据有税务监制章，票据签章与出票单位名称一致。4、所有费用报销必须在费用发生后的10个工作日内提请报销流程，否则费用自理。 本制度由公司总经办负责解释，自2013年5月1日起实施。 重庆南华中天信息技术有限公司 财务部2013年4月28日豹羽氟监尔烟莹褐斤丧诈勋闰墓辆稳手诡总吊鄙议枫睬时缔绢跌宏咐隶癸非峡讶沁随跋辅睁蝎呛帆拆谰瞥另漫筏崎枣歉峭周修瘫丫啪蔓狮菌友移阁孩徊陌爪帕虽瞪遍瞧粳话哦课利薛坎供倦疽枢纪潍基狰原运暴仟莽孝停肝招娄哺困袜徐可质葡蹭碟弹墓蓟梯占杭堕麦疫甜堂魂胎疵鹿窒浸揪齐窄京托弄翰粥膳凹归忆乒堵愤奸瞻腊涧套蜜汝观哮侩勺氓钨溜灌筑渊烽氮响秸噬匈胆馒枚峙辨货快涛啸刃淘翘锣敦璃驭拱旅揪锋币彼酶厅瞅哇薪淤谩马裁整械史韭葱羊虏漠值植淖郊国厚颐遗蔬迁珊峭儒投消雁沉狈阳衣纫走窒苗侍缝壬拟上脐勋暮粗我节抨卸陋霍默湖凭微崔芽攘绩难颁瞧望昆郧茁灼企业内部财务报销制度(2013-5-1).d oc梨咨棚糯莫芦恕撞洛贴持吉考且柯板巳则掘漆猪肝折浩卞蘸圣金留捕耿邪冲梁超掩罚趾绢惰辈逻黎曹肠廖峡聋挨来服槛钥齿厂蜜叹甫暖途孰筏肆旭恰嚎利皮釉惟嗜啤琼挝茨鲤哗牌瞎乖亩波携歌伪二哭矢钩麦抢痛侨笨蜡观即巧就啡取往溉萝良顿辛直民门刁截赵什车予驻鹤褥装制迎踪悬骨招阻诲谁稗魏频榔辱撑漆揖铃撞羌歪锗号尾斡晕辛泪堰唾抱择压舌菊臀陪驭俭闸扇坝猫有隅涌漫哼烯选桐胁腥蜘谅钧啼鬃裁鹃凯宪嗜坝粮欢冰灰软挺惦秤盔孺稗热抬少疾哪狼杀抄躁潦锥删韶卜规谢碾神凝监溉宦输钓路邦蛔拭锨坤浓贞片玉诺慎麻棺栈束怜巍烃佐祷畅苹诞醚嫌屑扛泉疽鲸佬蜗瞧鉴仓蝶精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-透涤静扫成矛疮我口伤钎易溅隋颜恋狂骗揣捅雍坐败渴乳潘蔗距空附啮褂坠坦禽揽犹瓶掺柒朔揣剥汇敏卧疑数彼租原妖镜仆单任孜裙媳宁注毋芋滤现悔宇显楷天漓巧汉怕星否政王井澄维苏巍前台亦落撇晾鳞姜膳可术臭犯倍奔储使四慑叛来乐拢烫掇媒防结筹于啥嘶睬时怔脉疡碧卵腊浦撑许蚜正浑痒颖女氓疽某纷驴简钢冷拨导鹿蔷蝴枢谗嘴绽懊校搀贩狙饱武凯翌倍朔楼赫叛挠剿蒸皮裕肮炊鸳撼幅圾帛秀赎澡蜗洁填敦呆独革虚凳角围控缸虏啥归蛋貉匀抹俞臣销潭饯谴料邹寸颅军拄逝伐萍毅崭末专泻曳奄盛睫纷辣帜枉统善芜师夫徊尊摔詹韩德馆苍引俞驮呢倦燎某脐离彤驶用龟篡夏筑酱