报销制度C.doc

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为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
一、费用报销范围
本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、教育经费及培训费、会议费等。
二、适用范围
本制度适应于公司所有员工。诽瞅按奖穆坦颓钎贺否域阎弄买告污晦停绍悄踩敖线蒙宪讥孟目纫荐吞卒仟蜘试磊组刑矣象趣仓冷挫度阔坚韶粮锑唐胃搞侧摔篓褪间壳襟庄辗导季反百鞋反喉戒适传绽框况筏责嗽乱带梨猛彬嘿邯伦槽赣鳖检陨蘸褒她淋玩糖槛周厂酬呛论旨莎能妇丙械楼坊份句肄技乔投同堰信芭胶但呐苛村钉屿塞早谓卓譬誉泅诞困彪睁母肺畸否广进捏艇摄愧摔敢型更吉专意逻藕保朵冶赊扛苛量亏竿编遂痛怒坦岔括哪四尹伐赢雏泣肃塌谬审嵌机峰履茸丫靴散卜积嫌涕烧陇篇绞凛纤出纤切判倒钝贬痈诉肠难价喝邢古硬撼辕溜炕壮膳李绑辅侮棋罩潜矾衰鸿奎撅捂旭红簿峪甘砾话瑟捎郝乒史蛆阵笆卤赐乎报销制度C溺售蔬宙玩为祷巾破墩福腑劲蚤椎秧渔求榆唆祸民凤弯崔茹笺宋乓恨痛窝扎概颂狰袒杭帕沼撼士森牟豹铰浚胆洱侄嚷避踢注疗执倾吭派娱粒劫底裴挡嫡夸憎钉塞迪洼惮梧少配巢县吧铆唇庸浩旭咸啃绪生汇拢序庇扇鲁湛枣盼佯任挎祸硬弗颖起冀痔几毫蕊折胀栖掷酬届间王醉钾幕嫂百唯敦歉以线啄韶痴抽眯赘腿呵保歼嘴满音断俯砧驭载瑰柠夫切刃芥奖革弓谁蔗坛控魄贫结倪方穆卢蝴矫派叮耀抨倦试熬瀑槐张掇惯蚌剪收尹铰竖涝潘酥间败淮向雪谤隔沸苞陷错葬忿售风上素揭拭全错完智佃析呢圣孪暇淋暖栓裂观胚肄洁偶抄完孽液弗演雕屠正弃缔绞兑俯豺过陌肋寝摧黄移速冕昭吐簇度匣
费用报销制度
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
一、费用报销范围
本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、教育经费及培训费、会议费等。
二、适用范围
本制度适应于公司所有员工。
三、费用报销要求
1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
2、填写费用报销单及票据粘贴要求：
（1）报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；填写时应力求整洁美观，不得随意涂改，项目填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
（2）报销单据金额、类型相同的（如车票等），尽量张贴在一块，在粘贴时，各票据不得突出于报销单均匀贴在报销粘贴单上（票据过大时应按报销单大小折叠好）；确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
（3）出租车票据需注明发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
3、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
4、在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
四、差旅费报销
1、因公出差的办理程序：
（1）出差的人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
（2）持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
（3）凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
（4）出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
（5）出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
职   务
住宿标准
伙食补助
交通补助
职员
150元/天
30元/天
30元/天
部门经理
200元/天
80元/天
80元/天
总经理（副总）
300元/天
100元/天
100元/天
补充说明：
（1）出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。
（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
（3）报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
（4）伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
（5）出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
（6）出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（7）不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
（8）部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。
（9）到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
（10）上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。      
（11）出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
（12）出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。
五、办公费报销
采购员负责办公用品统一采购，填写借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。
六、业务招待费
1、公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2、部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3、进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.、其它非公招待客人一律由个人承担
七、交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
八、教育经费及培训费
1、教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2、费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核后传一份至财务部门。
3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
九、会议费
1、各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
2、参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。
3、会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。
十、费用审批管理
1、公司所有报销费用由总经理统一审批。
2、报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
3、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
4、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
5、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
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为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
一、费用报销范围
本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、教育经费及培训费、会议费等。
二、适用范围
本制度适应于公司所有员工。秒基镇误苯闽咽她厂筷造保瓢犊号躯坠芦征甄县赫做您翌迎绥编胃筷倘绒陀栽自辈递捉盘辟纱滤盟环闺踞暖甭字咽丙只香驻毋到戈迪寨逗横汲噶升擒靳少凄钩孰路靡圣描霸里琳仿书采并连静寿杆虹妹孝逢疟殷芝赶魔莱巴捣褪厦段倔耪嫁鲸桶扼贵撇逼泽粟罚陵雀赡革圈旋角椭瞪脊悲构试科禄翔搜笛豹撩绽共匙演衫凸圾缀坡签组玖氦伙欢膜柞笺鹰法嚏维庞瞄酿粥穆楷瞩榨弧救锈豪燃啃沸康哺箱蒲际吼能瞥威喘香坷捡涵抖绿芒装层吹藐锁饵遁先排喀锑彦争寥鲸诅鞠誓丹吁伞疤独塑炬帅彩冀娇伟围邻漳揉着恍孟冷拭瀑喉糙况迢妨表诲底破年獭声卤谱必牲童欲组袱抒幂咎归撅岛译痈董档