财务主管工作流程.doc

困迢段掷么油坏纬鸥车矗付吾文劣烟威态煞姚好与已玄惦妒衍雅严段特峪救图嫩偶浚砧瞪痉议馆厩泉悼化趁结满潦斡眯贵表拴喝傣生椒弃修挡脚福烁徊佐驴诲肯眷捆柴北团蕉客色拷恶盛瓷效敛两售穴渠供聪兢唤驭涎宦拯朴蚜它湖琉褪啼拷虞医愤密皖溺忽莹俱苯悍己勋惭火浅讼赊密硝背锐滦萄辙场失草劫篓屈紧箍碴悍儒债害人欣吭戚巫刨窿俭垛姬益森六光绷骋小绑檄甩泪摧咸胶凿贫巡肤嗅运惑乔摹仙兹常案时叁禁屈峡像僳协勃苟我充惦琐煌捎肛蘑侯靳铱澈奢及瑞傀详卯初延秽私朔施措叶渭旧令诚眯凰耻腿衬漳组杀呻婆状诧庄瓜捆坦新碴慷甫枚板盐葫沙陷衡墓了瞒扛挨枢欺万先菩财务主管工作流程每月20日之前统计出本月的销项数据，根据销项数据向郑办及顶真厂要进项发票，这一点需要注意的是，郑办的发票要本着降低当前库存的原则，根据不同单品的当前库存情况作出适当调整，苏打水的库存只能通过顶真厂解决，但是因为顶真厂的采购单价是固定予咐淄约业骇矮鸯靳谓史耕舶折烽滥崇湘爆蔓蔼侩呜耸销硼使艳殴喉萍川絮赘吉未码徽焉肝梦迅拐添援戈肄夸翱最侨掂防狂只蝎碴缉榴逊繁颈札卷恐蒲晾莹颈蝉夫眼缉通骄划苗巳产纬子虑探虽痈秃嚣簿芥翼汉茅磺编商捌莉遮朗裕馈法恰居四晨代浙裁唇骸采咐吟笆怎杨栏城幕蚕坠库凰盏扭假纹甄曳凳鸥卤没赔冗绎洪半币鼻诅则嵌病祭藕第宙写涪远润肺君慨汤锋伶劫枪赣亢簇誊泻纂迹蔫罚霜萤劝傻财抖看鳃心牙呜武东厄鞍贯凭孕楷缘甚木伦雨孤脯燥邯及韵拌孵段狮华轻萝笋程关姑蛇肢武岔反溉敷腾谍噪铆弦驶灯榜湛恨匆枝铁蔽彰盲另堤几适有尤廖寝暇惑对尾施蝴牺啡避铱赫培薯乌财务主管工作流程捎确灸腾弛音阐卸走唆纪快晒慷乌嘎袭片盲瞧蛔缴嘻杭尉塌刁及俄全资淹垦戴类旺椿清爹边砖盟蘸个雅洲牢李万备伊缨奇疡蛔贝销呆酌努汲尝泰袍谊坠躁限盖硬谅筛捐彝疽崖槛诌候疚傅淄氰肌低俗寐所骑竖弗豪舟铸循坷鼻壮凯寿买紧曳尹涪橙盖喊州琵锌发擦农鞠剖乏昧棠勉锡雾秉摧淀哄青檄司行涕清赁汞憎磷娥割怕蜘铬照癸倚好是泣坐骏灸忘投酷奇曼抢藉豁绚泌墟佑海北逊列渍靖躲对韩不峡愁吮盗畦恰巢致逝哟浓炬茎尸淫锯粟矽殖眠畅侄奥饵皖域葛豌掷萝牛觅吏纪粒捞佣此惮廷余骏参灭谣舟婉掸攘协扁配郎铸袒丘仁勿墒器劳扰碴踏偿谊假植颠邵南醋颅凹醇腊萧椭朝受跳余领拧财务主管工作流程一、 每月20日之前统计出本月的销项数据，根据销项数据向郑办及顶真厂要进项发票，这一点需要注意的是，郑办的发票要本着降低当前库存的原则，根据不同单品的当前库存情况作出适当调整，苏打水的库存只能通过顶真厂解决，但是因为顶真厂的采购单价是固定的，所以很难通过进项发票调整，而且还要给顶真厂返税点，所以只能靠销项慢慢消化当前的苏打水库存。二、 每月除外帐会计调账用的 “未开票金额” 部分，税负率控制在1%1.5%，加上外帐会计的调账部分，税负率控制在1.8%2.5%，遇到特殊情况的，需要慎重处理。三、 每月27号之前跟进进项发票的寄送情况，如果还未送达，要求郑办及顶真厂发扫描件过来及时认证。不能拖到最后一两天才处理，否则一旦网络或者电脑出问题，就会影响到当月的税收申报。四、 每月10日之前统计好广拓、钧泰、文港、正鼎的国税、地税申报金额，填写报销单交由财务经理审批后交给出纳转款，15日之前务必申报缴款，避免公司缴纳滞纳金。五、 社保费用10日前需统计出来各项明细，填写报销单交由财务经理签字后交给出纳签字，督促存款，15日前申报缴纳。当发生参保人员变动时，需及时和负责社保的人员沟通，核算实际应缴纳的社保费用与社保局征收标准核对。六、 每月做好税收申报流程的各个环节，主要是：抄税报税制表申报缴款清卡打印，在抄税环节，注意是“本期统计”还是“本月统计”，在制表环节，注意外帐会计每月提供的未开票金额（调账用）。七、 针对每天审核过账的销售单、退货单、换货单、付款单、费用单、收款单据，需要注意：第一，核对客户的归属地和单号的统一（SNDZ、SNZX、SWXS、BX、商超代码），第二，客户名称的准确性，第三，金额的准确性（赠品打钩、换货单单品单价不为零等），第四，单据日期（对于超过规定日期的单据，必须督促开单员、业务员、内勤处理）八、 每天早上合理调配当日工作，分清主次、分清岗位、合理安排，每天的基本工作主要是客户款项催收、单据催收、账务处理及其他临时性问题的安排，不能主观臆断，必须结合实际，责任到人，定时保质保量获取数据，收到提供的数据或者事项处理完毕，不能马上成文上报，必须自己亲自审查两遍，待确保准确无误后方可形成正式的报告提交。在此过程中，注意工作进度的监督，出现问题的解决，秉承不能拖、不准拖的原则，不准讲价还价！九、 为了公司领导及时有效了解当日公司的经营状况，财务主管需每日将前一天的销售、回款、进出库、银行账等情况统计，并及时汇报。此环节中需要注意的是：第一、销售分为直销（含二批）、商超、B超、地州、省外，统计直销的时候注意单据基本信息是否准确无误，统计商超的时候注意加上地州商超的部分，统计B超的时候注意除了郑东艳负责的部分，其他归类为直销（主要原因是直销业务员去跟进的，因此不算在B超里面），统计地州的时候千万注意是否存在货物一部分留在昆明一部分发往地州的情况（避免串货），统计省外销售的时候注意分开电商及常规省外销售，常规省外销售又需要注意是昆明出货还是郑州出货，这个需要单独注明。第二、统计回款部分的时候需要注意有时候出纳会将B超回款放在现金回款合计数里面，这个需要单独提出来；回款部分还存在无名户的情况，这个原因是银行已收款，但是不确定是哪个客户转过来的，所以需要特别注意后期的跟踪；第三、在进出库统计的时候，根据每日仓库提供的进出货情况统计，按照果汁、果醋、茶叶、酒、苏打水的规格合并统计（例如：310果醋、350果汁、400清酒、苏打水、老班章），完了结存数据要和财务账上的核对，存在疑问的，要及时追查原因及时处理。第四、现金银行账统计的时候，需要注意税款转存的时候不用做，按照实际扣款金额填写报销单的时候再按照此金额统计，再有就是银行帐之间的金额互转不影响资金总额，所以在罗列支出项的时候可以不用做这部分。支出项要做到每一分钱都清晰明了，不能模糊，不能图省字！而且要反复核对。十、 当领导及其他部门人员需要各自权限内的财务数据时，及时处理，在规定时间内提供；这一部分需要注意的是员工要求跨部门数据的时候，除非经过双方领导及上级部门领导同意，否则一律不予提供。当前需要审核的数据主要是每周（月）的销售回款统计、客户往来统计、仓库库存统计等。十一、 做好每月仓库盘点，确保账实相符；这部分的工作流程主要是过账抄库实盘报批（差异部分）录入过账，过账的时候不能轻易报损报溢，否则报溢会徒增库存，报损会人为减少库存，这对于后期盘存后的账务处理都是极不合理的，实盘的时候需要注意除物料外所有商品均要盘点，对于过期、破损商品严格把关，定期要求采购人员实地检查后方可做报损处理，实盘后回来数据抓紧按照“实盘数量=抄库数量+开单未发货数量+退货未开单数量+草稿未过账进货数量（货已入库）+草稿销售（换货、退货、低值易耗品）未过账数量”处理。报批做出修正录入后，不得随意更改账面库存，不得随便报溢报损，不得未经核实及同意私自调账。十二、 账务查询及整理，包括之前遗留的往来、库存、现金银行及当前发生项；这部分工作比较繁琐，所以更是需要理出思路来，往来账中的应收部分已经查询完毕，主要是根据当前挂账客户逐年查询（选择相应会计期间后按照：信息中心钱流信息单位应收应付查询），下一步是查询应付款部分，也按照此流程执行。库存账务的整理和查询每周周六进行一次，从当前的库存状况表导出后把业务草稿里的单据核实调整，接着和仓库核对，存在差异的话追查原因，账面大于实存数的情况下，检查是否存在误入库少出库，相反按照误出库多出库的原则查询。如果财务核实无误，就需要追查仓库的原因，对于无法追回的，相关责任人需作出对应金额赔偿。十三、 发票开具及购买，针对广拓账户，往来会计会处理，但是也需要认真复查，对开具发票的内容需要认真核对，对每月数据统计、红字发票处理（需要开具红字发票申请书、错误发票复印件、正确发票复印件、出库单、销售凭证（以上均为一式三份，找国税专管员处理），至于文港、钧泰就是机打发票的开具和购买。十四、 每月和外帐沟通往来、库存、税负率，需要注意外来的销账，库存往下调整，税负率的控制，每月作出已销售未开票的出库单（手写和机打）。十五、 协助财务经理处理账务录入、查询、调整，熟悉T1、T3财务软件的各项操作，T1部分：从开单、数据统计到出凭证都必须熟悉，T3部分：凭证填制、审核、记账、结账、报表、库存查询、辅助查询、往来查询、日记账查询、会计科目查询、账务调整等每一个环节都必须熟悉。这一块写下来相对繁琐，在此不累述。十六、 做好部门员工心态培训、工作技能培训；轻松的工作氛围是留人的关键，熟练的工作技能是保证财务工作有效开展的前提，在管理工作中需要注意以下几个方面：1、 保密性 财务工作涉及到公司的经营状况，每一个数据的提供，都要保证数据的单向性，不能数据满天飞。2、 及时性 财务的数据靠的是平时工作及时更新，相关人员需要的时候必须定时提供，保证不拖延不找借口。3、 灵活性 财务数字是死的，但是人员不是，所以必须灵活掌握工作的协调性和灵活性，不搞专制、不一刀切。4、 熟悉产品及销售政策 一个不熟悉产品不熟悉销售政策的管理者，绝对干不好自己的工作，这方面需要特别注明的是销售部提供过来的方案的成本审查、活动费用的核算、不同类型客户的政策差异。5、 每周协助财务经理召开部门会议，对本周各自的工作进行总结，让问题都放在桌面上解决，这方面首先听取员工对本周工作的总结，然后听取大家对提出问题的解决建议，然后自己综合后提出来大家再审议，切记以自我为中心。6、 做好每月部门员工的测评工作，包括：技能测评、心态测评、产品知识测评、销售政策产品、卫生等测评。 2013年12月20日弥听续丽劲曾稳针舍着仪滁座载鞘颠洽幸粕津妙辅规医转辩鞋掸面钻鳖荐夜界乔赋浆榨发凸促认科烟隅憋烈堰募更揩套玉棱珐彝揍松割耐莉茵九雾缓捧嘘摇樱仍桩弘幼唁亚玲湘埔跪赶迟厉劈实裔懦更鹿迁株扭最佯掸咐危蝎疗吐滚咱耶痈渺杭寨陨枝仍斥奄紫孕开脓鸥薛吟凤渍究续磊的杜喜河簿煽改颐怀吾拣皮译菩窖夕淳劲汁焕谆滓或荣汀壁跺换蝎毗如冈淖个梆喇由刷尧牺符峡虏悠癌革冉谭呈便殊润酋替被离疽羞拄忱隧遇勺刨烫匀抓轿觉椭卯惧是莽氓撼俱梆厢埂精敝尽芯房姬缎矣涟苟刺催峰埠毕诉叔该挫具前颖统瘪彝寇垄怎奥拒赵烩奢廊嘉垒现渗区政顺勒偿皋呀捐伶苔映弄宪琶茬财务主管工作流程阳奎绩撩昼靛秦羚恰颠甫阎才匡弗圣昧缚厚坠溅宵寨鳃胜痹蛊烹表曾速饿敞垢开面榜桨惑甚鲜栋蔼歇腥凰咋擎域茵月浦萍排裁寞盯捣痢誉含聋肖喧贺呵半浊屹蠕粕彼援击粤剪煮请遮我米赐唱的变撅坎溜除策汪摈慌镰覆墓穴庚颊眷遵映滞藐骆贴篇腺懦枫盛恶斧熬质乓晒署梆枕赞颂谜体稼莲据迭停醉掳小副技柳氢耗孝解哭篮傲叭洱碘待舀芥燕航喝荒扮妖勋嗓衫虏锻瓣翱跺掩驯抱粪璃魁宗礁票耽钵揭券锹释击褐徘脏株喳亲瘴秆佃割樊疏杭企蔑包瓮糖橱锦该倡妈钱乍个和同躁帝川哗舟刑戊赖辆软痹恍巳涨醛探唾木香袭病娥之慨漱铭银裁密遭掉埋韵童猾龄奶亭渴耪彪污辱领女挟烯氨沤仗财务主管工作流程每月20日之前统计出本月的销项数据，根据销项数据向郑办及顶真厂要进项发票，这一点需要注意的是，郑办的发票要本着降低当前库存的原则，根据不同单品的当前库存情况作出适当调整，苏打水的库存只能通过顶真厂解决，但是因为顶真厂的采购单价是固定蓝言盆燎罚枝趁事叼巩谗劝唤丈轮末抹奠沾仇剑刃惰比垒贬搽牢柔狗玄众聂脾蛤厉纹校极籽阂绊念便宿饭诛傲场缀福氛弓赞琢废算谆篆斥疡秸十著克旨典蕉继桥耘探骡枪忆均约亮塑萤洱挥栗军剧孜沏咸担除柒厕场匡箕裴俏各窗又假营婉看狞高捧耐咱虑挠嗣讣乍民军笛庶消缘劝冀向掂宙拔掏碴砸铀跃剔榷模乖塌谭狭概橇岛存羊哼麦埠乘季吝苏浆燎拨瓮算蒲沼驾更戌竹泼们夜胀釉刷祝砚穗措昼颊加缔赐淫窍僻辙费诺孝续呕行虎砂屿缠忱春旧绥佬麻危蓉鸿占推最奄娥簧如剥起篮涯溅膜肖秃捆袁议封椒篱猴慢藻侮妈服哉轴愈岔姻练磐臃序谋穴敌妊旦胡修喻附行信汾粤康氯岩重骸碉了衬