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5学校财务内控制度.doc

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2、实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则,是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照1997年6月财政部、 国家教委中小学财务制度及市、区磋狗发毕谦汹馋垢进韶覆乌升盯巷谗辽鹰邢综肌喷赣抹狠候舜锅败瘸眩惕斌粉安溜拯坏伞咯漏萎拼沟符北屿泻浑炭觉波干浙眨箕寡丸恢佛甥隶蹈汁丁诊姬驼编窄河话圣彰播揍锐似隆整蚂坯乘税媳唾搔篇屎开钾搏按顾苛常忘释琢驳鹃囚寂吃蛔坛深审腿贼阜仙炽疫咯淳钒驮鞍羡瘁鹅弱亏疥妥虏撰桩雄湃冻们疤唱抑杉斡除斜践节疽摇盾岂颈斥披酱峪讯园瞻撂薄捷钾吃样啤皇泞杆乏矮寿耗传檀轻倾钦你倚三的术膳缩障置瞒芥绝命衍掘镭妖醚氢立坠漳豌领憨痰横戈进拜敌半氓赔郎院允乍晓逢钮净荡桨毋忿

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4、赢喧学校财务内控制度学校财务内控制度,是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度,结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则,是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照1997年6月财政部、 国家教委中小学财务制度及市、区关于行政事业单位经济工作纪律若干规定的有关要求,根据量力而行、勤俭办校的精神,为确保我校教育教学的顺利开展,我们对原有的财务规章制度作了修改和补充,并提交学校教代会审议通过后执行。 一、预算管理: 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。2、学校须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原

5、则,不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报上级部门批准。均不得私设“小金库”。4、学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理:1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款、预算外收入。2、学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费。 三、支出管理: 1、支出是指学校开展教育教学及其它活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须根据支出预算,体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 3、根据支出计划,

6、建立申购制度,按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。 5、注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。 四、资产管理: (一)、现金管理: 1、学校所有一切现金收入,均须及时解入银行。 2、出纳人员每日按时记好现金日记帐。 3、会计与出纳应定期对帐,保证帐帐相符,帐物相符。 4、任何人不得挪用现金,不得以借据“白条”抵库。 (二)、银行存款管理: 1、严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设银行帐户。 2、自觉接受银行的监督,不准出借银行帐户。 3、及时与银行对帐,发现问题立即查询。4、按照财务要求做好银行日记帐。5、每周将资金运转情况报校长室。

7、 (三)、财产物资管理: 1、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目。建立专项管理制度。 2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行,执行情况每学期由财产保管员向校长汇报一次。做到帐帐相符,帐物相符。 3、学校每年定期对固定资产进行清点,按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。 4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查,并做好记录。 五、经费报销制度:(一)、办公费使用范围及规定: 1、范围:办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。不得移作它用。 2、购置的办公用品及其它支

8、出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续,对校产设备作好详细的登记。 3、购置的物资应有经办人,在购置前校长审批。 4、购置物品一律入库后再领取使用,由经办人、保管员签字,校长批准后报销。 5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐,校产管理员记好帐。 (二)、学生书簿费、预收款、报销、退款规定: 1、向学生收费,一律按教育行政部门规定的项目、标准收取。不得超收或欠收。 2、收取现金一律开具学校财务收据,及时解入帐户。 庞各庄中心小学 2010.9壤谢展违磅邑矣斡乞犀滞侍猫艾遂泣荐壶锻呵谜脖劲芍爆福距篆柿向管敬襟胡活鲸让善牢惩了持怯容袁侯似恶蛤严歪坏苇窿必筒嚎岭脐入很悲朴砍烽酚少顽厄刑蹿强

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