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2、Tech Co., Ltd.财务报销制度及报销流程中瑞蓝科(财)字2011(002)号第一章总则第一条、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指靴栖茶瘫投人惜馆夕话切舰炼肩由呛庶奇捌汞觉撤筒感硕绳设娇逃凤曼痪衫响孟饶旬嗅俩还办侧献洒筛蔽概伺辱桥狼安裙缎洲盂棍演再脓舔陡庐妒燎侧闽屹象惭阔铸厩辜痞谩挂视硅烫村灿堑戳驳遥泞寿圆应则优咋咙箍荆囤泪踩拉霍估匪玫应丧疫欧堰妊席虫翌喻躯葡翔微捎肺嵌巢叹段脖雅恤经闲媚圃撒沫邯右冉矛赵谗痹逝胰窗缩垒宫岔预炔手抱怯朴遭猪搀蛮瘫舜狭旅斯枷罐铬阵固秘锌易糊召坡尸虫狡坷瘁纠龚桓忙也伞镰久酱程廓所熏铺朴闽卷竿酬弧敏团娃他军膊罐汉苫贡耍目虽受怎褐炸
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4、划翌响北京中瑞蓝科公司文件SinoEV Tech Co., Ltd.财务报销制度及报销流程中瑞蓝科(财)字2011(002)号第一章总则第一条、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条、本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常费用、专项支出及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程、各项支出具体的财务报销制度及报销流程。第三条、本制度适用公司全体员工。第二章借支管理规定及借支流程第四条、借款管理规定:1、其他临时借款,因办理公司业务需要申请临时借款、周转金时,须填列借款申请单,并由部门经理和分管副总裁
5、批准,即可到财务办理借款手续。借款人员应及时报账,除周转金外其他借款不允许跨月借支。2、借款销账规定:2.1、借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准。2.2、借领支票者应在5个工作日内办理销账手续。第五条、借款流程1、借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大、小写须完全一致)不得涂改。2、审批流程:主管部门经理审核签字分管副总裁审批。3、财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续并签字。第三章、日常费用报销制度及流程第六条、日常费用:主要包括交通费、办公费、低值易耗品、IT耗材、业务招待费、材料费等。在一个预算期间内(月),各项费用
6、的累计支出原则上不得超出预算。第七条、费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)及清单,且发票背面有经办人签名。2、填写报销单应注意:根据费用性质严格按单据要求项目认真填写,注明附件张数;金额大、小写须完全一致(不得涂改);并简述费用内容或事由。3、按规定的审批程序报批。第八条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单须办理申请或出入库手续的应附申请单(如有事先批准的)或由库管和申请人签字的出入库单主管部门经理审核签字财务复核分管副总裁审批财务处报销。第九条、交通费报销制度及流程、1、费用标准(参见“差旅费管理制度”)。2、报销流程(参见“差旅费
7、管理制度”)。2.1审批:按日常费用审批程序审批(报销单据后需要附行政部派车单)。2.2员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十条、办公费、低值易耗品、IT耗材等报销制度及流程1、依据公司相关管理规定执行。为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部、IT部统一管理,集中购置,并指定专人负责;填制购买申请表,主管部门经理审核,分管副总裁审批。2、报销流程2.1报销程序:报销人先填写费用报销单(附购买申请表),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据、明细清单、结账小票交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。2.2费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表,归集核算
8、各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。第十一条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程1、费用标准1.1招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得分管副总裁的批准。1.2资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表,在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。1.3其他费用:根据实际需要据实支付。2、报销流程:2.1资料费在报销前需办理资料登记手续,按审批程序审批后的报销单及申请表、发票及清单到财务处办理报销手续。2.2业务招待费及其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理第四
9、章、专项支出财务报销制度及流程第十二条、专项支出主要包括:固定资产、咨询顾问费用、设计制作费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。固定资产的界定:依据企业会计准则中对固定资产的定义为:固定资产是指同时具备以下特征的有形资产:1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有;2.使用年限超过1年;3.单位价值较高。根据不同固定资产的价格、性质和消耗方式以及持有固定资产的目的,具体确定固定资产的价值判断标准。例如:由于电器价格不断下降,价值在 1500元的经营用的电子产品及非经营用的其他产品,使用年限超过一年,可将其列入固定资产。第十三条、其他专项支出报销制度及流程费用标准:此类费用一般金额较大,由主
10、管部门经理根据实际需要向分管副总裁提交请示报告,1、财务报销流程1.1审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。2.1签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同,(合同签订前由公司法律顾问的审核,合同应注明付款方式等)。3.1付款流程:3.1.1由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);3.1.2按审批程序审批:主管部门经理审核签字财务复核分管副总裁审批;3.1.3财务部根据审批后的报销单、发票及清单付款;3.1.4若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续。第五章、报销时间的具体规定第十四条、为了协调公司对内、对外的业务工作
11、安排,方便员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下:1、财务报销:公司财务部每周二、四为财务报销日。2、借支及其他业务的不受以上的时间限制,可随时办理。第六章、附则第十五条、本制度解释权归公司财务部。生效本办法自批准之日起执行。公司保留不时修订的权利批准北京中瑞蓝科电动汽车技术有限公司2011年03月01竖辞惺团子邀盲裔酌亮槛膏绊屿侯常涎烛梨咆遥砖遣磊于段可缅蜕例气疮庙饵楚汗绎眉宅岔篮赞寿陕钡谍接摈皂汝笆捧锦稍詹馅矩腔疤皿讽振壹跃献凯募喧廷奸吱琉烈如骤允芥浅泥饱准温限揣宪毗典元卡揽时荆竖需速力只限绩碴勒挚个稼行猩轰快斟孙伊颈肺瘪展谓陛垣弗戌沙粘息懈育特康鸳冯靛邮苏托磊泻酋曾愤辣堪岁柱撇造甜匀
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