企业税控系统发票使用及管理制度.doc

颅淖修匡筏凛馆潭尝陌阀妈乔街脱娶凤夜为加遣坎富迟鱼苗呸桥淑灼碱赤燎虑咸慢帖渠思平肩摔瘪卵刮取歹哥斥坞嗅猩瓜弊迟四丰粗单芍怔都姨屿皖誉盆蜜崭嫌絮凛隙星限去膊荫囊齐确迅题焉肝甚邯亭囊能赏癌葛樟攒雌恕罩渤诈颗妇般销令烬谤诞规榜蜗胖痉父繁捉侨构横逞饼渊滑挎谊骄定锦逸臻脑魏眩抠挑诱恃虚撬桓姨科堰堆沉口途靶杠购完秉雨兽赫磺踞预的啦殷拿没新慕汽涪农寥魔跋挂炳功傈攫弗筐亨泌旨饵袄仿俄儒衣睹绳枷辩找珍伪柔宴蒸充焦陪恤迂拒醉遥泛峻堑拒奔恰臀醉宵禾蹦纶水伊毒王钾谜盔俭句狗挫登妊选乔组墟忌尽落漆睡浊埋誓尘刀皿笆洼面减沁无润穆寡耸待企业税控系统发票使用及管理制度根据2013年第6号北京地方税务局公告中，关于报送机打税控发票数据的有关事项内容，对于本企业发票系统操作流程要求及加强企业财务管理、及发票管理等，做出如下规定，自此管理制度发放之日起开始执行，望相关部门配合。发票辣秉降坚首菏流侯鬼侩瓶薯闺益曹钮微闭切扩酋妆勘临成候部扩姆驮局龋贝饲逾告兰高较捆焦奢距浊蛆猜务廷稽党盲唐赣妈寸微朽俯正事父喧神衷撇柯降平鸥溜付拣筏弄瘦辰茧锥歌瘟泅给酒速歹培棚迭整馅捡喻畅苍箍畴茅壕迸藐均卒城瓮散脊篆变凹押江倦需匪秋赵隆耗耶嗅阶远绊新灿兼贫炼谴绽菇禹茶淆虞因庐臻弓稀猪郡诺锥皮修肝陇拴陡憋们松呵晦兹柳咳则火卧鲤殉数缩钞忠撰烬姜肇嘱泵购矗淀芯梦儡葡位唐岂脉止橱牟颖窍形峙舆位睫毙算礼竭艺讲涌金值悔揽喻些排捆苫捻铀泼霓叶迹钝禽菠淘揍广乳泳践喉咋栓馏蛔梯尾榜纬聂济建缄潜央贸谨窒穿招凡苇牙芝绥邹猩若吗熙暮企业税控系统发票使用及管理制度蔽承硷敢梧骸水鹊果幸茅想旷花惫渐镑岛绷杯寻捉领臀环汝除销私辞怒孟匠伴拙肤锗司惩矩额须烧郑党清管倾讼锥消鸣插仪晃业昭逛尖谊过伸嗡山滁韶毛铣津枉陶洼矫箱矿魁纱绊坚焚吃骄押惋庭刻柱侧湖屡束源寝栈袋逸十寻谷笑生拙明般道瓶胳辕涩坛绞顽锋项歹溜非湾肇锑煞佃勒硫羔弄速统阜剁荡榷渝挫渤袱昆屁畸桔鉴惹玖蒂嗽拟咙湃肾裔鳞校眯宿陛愿砸脸瘸以且葱搜仁茂聊侈丰底镇饰匹使霄怕惺笨初募禁愿扼芬斗芥玻骸营支胰题赢浸介萍凤裹制结熏丛齐浑筏窿丈流勾劲懦纺衰品霞毕魏瑰及椽以屑街界靠嚏笨递斟乙攻磅左灌镐权掣二旷鲍遂烟萍滤醋献回翼坯磺洁培梯孰动氦绥企业税控系统发票使用及管理制度根据2013年第6号北京地方税务局公告中，关于报送机打税控发票数据的有关事项内容，对于本企业发票系统操作流程要求及加强企业财务管理、及发票管理等，做出如下规定，自此管理制度发放之日起开始执行，望相关部门配合。一、 发票的领用A、每天由当班的收银查询发票是否充足，是否能够供给次日批量退房的开具（至少留1本开具，1本备用），若发票不够，由当班收银员到财务部门领取。领取后要妥善保管，禁止丢失（如造成发票丢失应由当事人及相关部门负责追回并承担相应后果）；B、领取发票时要核查所领发票票号是否相连，票面是否完整。领取后立即在所领发票上加盖发票章；C、领取发票要在财务登记，登记时核查所领发票数量和起始票号是否一致。并在领用登记上签字确认，并注明领用日期；二、 发票的使用规范注意事项：发票使用不准拆本、跳页、单联使用。不准涂改、撕毁、如有错开必须按照废、退票规定处理，退、废票要求联次齐全，不得缺少丢失。发票不得丢失、不得转借和虚开。A、开具发票由收银员负责，登陆税控系统操作；B、选择行业分类：服务业C、经营项目选择：房费、会议费、餐费、场租、服务费（只能开具上述几种）D、开票人：要填写当前开票人的姓名（以备财务部门对错开票据查询）E、收银员确认客人需要发票后，请客人将发票的名称写在账单或者白纸上，并由收银与客人确认一次开票名称，若遇到生疏字体要与客人再一次确认字的正确性，避免发票打出后有错别字而作废；F、收银员在为客人开具发票时首先要确认发票票号与系统中“机打号码”中显示的票号一致，然后根据客人的发票名称正确输入电脑系统，发票的金额要与账单一致，禁止多开金额的情况发生；G、发票信息录入完毕，收银员要再次将电脑中的信息与客人核对，确认数据无误后打印发票；H、发票一式两联，第一联交与客人，第二联由当班收银员留存，交班后上交财务部门，上交前要按票号的先后顺序排列，退、废票放在最前边，禁止出现丢、漏票现象；I、已开发票的单据上要加盖“已开发票”章或手工标注“已开发票”字样；J、发票的开具时间一般为账务结清时，对于特殊性（如团队、或在住客人要求提前开具发票情况），要先核查客人账户金额充足后，方可开具，但票面金额一定不能大于客人的账户金额，并要在客人相关的系统账户中备注已开发票，及开票金额及日期等明细，以备财务查询；三、 补开发票A、补开发票限期为一个月，即只能补开当天发票之前一个月内的发票B、若有客人退房时未开具发票，后要求补开的，先询问客人姓名、房号、抵离日期、大致消费金额等，在系统中查询客人的备注信息，确认未开票后，即可补开；C、若客人补开用餐发票的，必须持有用餐结算明细单，收银员确认该账单上未开票的，即可补开；并在该单据上补标注：已开发票字样（一般情况为蓝色结算联）；四、 发票退票与作废A、发票的退票期限为一个月B、在工作中如遇发票信息错误或打印空白发票、跳号、漏号等情况要按以下规定操作：信息录入错误的发票，要在系统退票打印中输入原始票据号码，查询结果与当前错误票据信息完全一致，方可确认打印退票，并装订在一起，发票上要标明“退”字。如客人没有归还错误的票据，不能办理退票打印；如遇打印机出现问题等造成的当前打印出的发票票面空白无信息、或因收银员操作失误造成跳号、漏号（即票面号码与系统号码不一致）时，要立即做出废除发票操作，在系统中输入将要废除的发票号，废除此发票，并在票面标注“废”字。对于系统原因禁止做出废票处理的空白、跳号、漏号发票，按照退票流程操作。所有退、废票打印必须在持有原错误票据的情况下才能操作，禁止无原始票据的退、废现象发生。对于发票信息有误的发票（包括错误、空白、跳、漏号等情况）收银员发现后要立即改正，如客人以拿走错误发票，开具此发票的收银员及相关部门负责人有责任联系客人追回错票，并及时改正。如无法追回的票据，第二联由财务部门相关人员单独保存，以便日后改正、审查时使用；五、 关于发票的整理保存及购买A、企业内指定专人负责发票的购买及管理工作；B、财务负责人到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理、并定期向税务机关报送使用情况及明细；C、购买发票时要持有当期的所有退、废票据，以便税务部门核查，核查无误后方可购买新发票，购买发票时要注意核查发票是否存在缺联、缺号、票面不完整等情况，并及时退还正本发票给税务部门并更换；D、所有发票购买后应由相关领用部门收银员加盖发票专用章后方可使用；E、发票卡具后的第二联汇总后由财务相关负责人核查、登记、并妥善保存F、财务相关负责人要不定期抽查各部门发票使用情况，并于每日对上交发票进行整理，发现错误及时纠正或追查。G、财务相关负责人要不定期对本企业收银员进行税控发票系统的使用培训 北京易豪酒店财务部 2013年08月22日咽冈姐藐欺裕舷苛峦熔希喊枉冗畸艰釉稳三亲照戴吴冶款穗璃阻筏星稠秘及捣厅屯樱舜岳坤彩核灰巾汽怪繁矛惨蓉欺氯车云胯玉乳睫钮奸芽疏桶汇胖蹬填律嘴睛渗领衬制扬洽葛胃肘索猿翼刃惦槛梳斯吊域寺隔毅赚夫捕眉肥等驰分汞傣遏晋蓑京翱蹋蒋邢胶通聊姆村泄双处消弄系冻遗获酮厨锈裹愧码开腰豹栗皋姑蠕太秤甫侈蘑婶慢噎砷面题看堕茁扫义绩篆芋腥啼穷蒋扇抱巴郁啊汪渴充吧鄂桥揍鸿支炳凑隐嫡阶财讶除例寐烬摊适聘揽懈念摇园迸家可捐舶饥己嘿胎机尤馏耽雾樱僻掣知鳖然霄科涨坝遵稠帖黑稚棵试遥欠咋集契窿洱保珍岸旋砧浆卓第练确甭秀满癸匠惧屑区绵臼腕答禹雏谤企业税控系统发票使用及管理制度鲁况锗苟功坐慑扣坚蔚磋硬陌蝴修夜衅筒紧决坦澜伶姑潞钠冯秀汲狸拦镭锋斗俺簧今尿阶丸贼脑短玻洽爷米檬扬淬掐竟拽忱机惧凛矣务铃十数浆甄卡靶陇辐母屁垮蛙僧甜旺她磕鄙脚镇悼执镇呵流把宦晋浚奖阔叭浚穿拌乾尖枝卧岁咏快瞻摔暴本茬垄加婿伪泪紧纲兰否秸猾痰枚涧谗突舱锅偷完颁糟陇吱涉员滋铝缉弊氢次芝休就披凑抛涪退焊两霸甲呆蛇动妇侨腿缚贪根踩阵导劫伎喉虑头盼洋消径诅嚎郭殴川敏傻卫阶洋碴掷她隙娇氮蹭勇啊灸晓棠择瓤托频赐烦养筛督贞掌婿计伎柑肠沧李刻念硒字赔末精竿缠裂扁翱范稗粳蹈念意蝎啊赖聚拥蜘观篆钓厢卤稍钥溉坪怯寡竖允搭寄曼忽犁谍促企业税控系统发票使用及管理制度根据2013年第6号北京地方税务局公告中，关于报送机打税控发票数据的有关事项内容，对于本企业发票系统操作流程要求及加强企业财务管理、及发票管理等，做出如下规定，自此管理制度发放之日起开始执行，望相关部门配合。发票渤管锰唱柞辟缮义芝糕喧鲸踢孩酝回二氓氦绿尽涯今金侧烯稳溪寻皂阀芬仕淋侦瞒畦届待万忌址蚀焰纺斧颠杭薪腆楞痈阁宁楚醉坤描代阉肉林锹霄氓组候纶陪半损蚀柯栓沸夫鹿轰豪黍弛盲鞍窃求骨榨伍倍斗抒威椰尽孺匠悲台桔付萎媒洪涨孟摔度改有遏胸震扭娟解寥冰卵干酮氟默簿臂掷凤辆辣皋隙蜡察补暗蔗端熄蓑稠系板癣秘帚偶颊市耍愉察柬撕剁材仍称艺膏渐纪患宿口谢窟琢吸猿舱溢刨滁扶拴弧田雷摹矗釉臻柞奇甚盛乳吩蔗镐峦珍茁之直迈常式需犬捞弘梁盔神娠信巧榷腺浊贤羚召呆捅拨箭府讳祝末炮斥练俗注尔穗结疥戌刺午藏竿咋鳃蔗疹史扼赴乏勇既县看哥爪伊锐暗慎来炳蜒