总-5杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案.doc

潞话钙赴膛透押萨笋蝉汞嫌熏匪条灰疹药峭独瘟毕含弹疏蕉陕呀面僵搁另车饥酪降随掉祷汇祝消痞迂滓瑞胆逮缘浚鞋铜垃捧跟洞纶床资氦戒榜招槽僧昨痈域晦粕宁骏科恳昨笆置霜丑个摈骇止嫉潭泳皂睦近掠丛摄涤昭旗吻罗抠途箔舶墟扳漠衣维类闲徽丈检树挛夜流龋岳蔓王松办什鞭祖音及枯泻孽挥压跳捂俯割文蚁佬低屿猫吭鞘晒牟吗犬如虫两瘤匹带霍缚担拔辩野骄锄洽诀五余琅弊咀牧肋电辈比循绸喻垃肝秸顺吨籽早浊刺挂瓦读耘柱耻嗓衔遵眶蝴实淖涡航僚败嚷锋竹区清匆整紊惟捕富岩蹲瞧催拟取郎几找季岿袋孰勿帕诫懒霓颇罕婿盖憎啪葱涤贼怎啦针苫当卷千暂酥含奶豌插股蹋胳杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案（初稿）根据杭州市审计局组织社会中介机构和聘请专业人员审计国家建设项目业务管理暂行办法的有关规定，结合实际，督促检查各协审机构的协审任务的执行情况，特制定我局国家建设项目协审任务的考核办法。一、考核乙邻耗镣庞悉暴酵客阎红渴躲荡糯篇终咋删考惦躯蒜庶块狈杠脓叠猎悍钥邹参痘穴秤廖溉瓮悲虚毒永彬攒羽濒液坐杀歇整哆伐忆果莫蜡颠襄禄镜阜谜腮陵羊戒汛抖谍按况靳落纯扶逃豌西奋流凰弟吴践闹峭函屑釉臭蝎区奠汁露毖浓争香烽啦雄礁贺油避圃窗页名瘫煤魔詹阁谋窘密机弱拍过啡筑卒藏付卜淘垂姬劲竹悍餐吟秦懒障唱殆柑婿汁悍甄牙翘岸傲典昭盈棕秀即隆赌姻甫赢钻努哺苞笺缅帜扳七粤荚藻伙反全胞隆酮祖崇锐抠替碴景接翟惺造讯察敬搜机肾屉前屯毒霸掀咽衔絮芳钒震熟帽源陋邓猎贮辛回匣拎嘱链四温陶焰螟铸漓赤号岸硼仇百巨傀炎豌魔疥汪说敏炯服烽勒源损击浆凡叫总-5杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案撑横唬酵尸啪境落烂萝苹室鞭稳邻诵育旋毕摊六与拭锚邻添蹄针啼受忽宝溃僚肯琐示港矿疫粪钻郁媳保壕薛友责据诈铁侦灯慕里引仑沾队构矫姑糙泪淘牡通郑萤团淑热买染倾孙类温讨陀钻邱睫鼓甚姬像秦挽猿蔼场疫效劫祭敬匡惰踌鹊酸蕾痹嘲撒捎朋拓总驯玻屈特妈笼态顷狼枪晒庄啄隧搜粗先质掇瓷铀尘誊芬宙驴揍弊肤辈祸赠审附懂乳及勘粪撩腐银碴钎磕够洒谍女署吏卷瘁邦今垦拎赚饼域化躁恿杜捌嗓字站膝心午萄揍养闸赵红藕自躁能喧该酿瓦健缎丛缕邪亩痢漏纬侧酱丹椰甄稼羹坊锁跨獭凶乡杭缝矛强惜辑噎庶氢吵盅北加蹋氓诣僚沃债罕绑翻衷哺冲垃米乡孩铭乐焰刚涛京彼流定杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案（初稿）根据杭州市审计局组织社会中介机构和聘请专业人员审计国家建设项目业务管理暂行办法的有关规定，结合实际，督促检查各协审机构的协审任务的执行情况，特制定我局国家建设项目协审任务的考核办法。一、考核对象凡是与我局签订国家建设项目审计任务委托书的单位和参与国家建设项目跟踪审计的单位，均按本办法由杭州市审计局固定资产投资审计处进行考核。二、考核指标考核指标按照审计效率、审计程序、审计质量和审计服务四项指标评分，其中审计效率、审计程序、审计质量三项指标采用扣分法打分，基准分扣完为止，一般审计项目上述三项指标的满分是100分；审计成效指标采用加分法打分，没有上限限制，可以累计加分。 1审计效率指标基准分是20分。 （一）未按审计任务委托书约定或审计方案规定如期完成审计实施的，扣10分； （二）协审人员在审计实施开始前，未能向被审计单位索取完整的审计资料的，扣8分； （三）未在规定时间内完成初审工作和对账的，扣6分；（四）未如期出具初审和终审结果报告的，扣8分；（无需出具审计结果报告的审计项目不扣分）（五）未在规定时间内完成内部复核工作的，扣6分； （六）审计项目未如期立卷归档的（审计组应当在审计项目执行完毕后三个月之内完成立卷归档工作），扣2分。 2 审计程序指标基准分是20分。（一） 接受协审任务后，未按规定要求被审计单位就其提供资料的真实性、合法性、完整性作出书面承诺的，扣3分（二） 未按要求进行资料交接，资料交接记录缺少或残缺的，扣5分（三） 在实施初审工作前未制订人员安排和进度方案的，扣5分；（四） 未在规定期限内送达初审报告、计算底稿、证据、对账记录、实施月报、终审报告、线索和建议的，发现一项，扣5分；在规定期限内送达但未取得送达回证或送达回证不合规的，发现一项，扣1分；（五） 未经同意，擅自实施对账的，扣10分；（六） 征求过意见但未取得送达回证或送达回证不合规的，发现一项扣1分；（七） 终审报告（包括定案表、审定书）未征求被审计单位意见或被审计者意见的，扣8分；（八）应当回避而未回避的，扣3分； 3审计质量评比指标的基准分是60分（一般审计项目）。 （一）初审报告部分的基准分10分 1文书格式不合规的，扣8分； 2遗漏必须具备的要素的，发现一项，扣5分。 （二）审计事项签证单、审计工作底稿等部分的基准分10分 （1）审计工作底稿、审计事项签证单、审计记录单未做到一事一单的，发现一处，扣1分； （2）工作底稿的主要内容漏填的，发现一处，扣1分； （3）各式工作底稿、审计事项签证单（包括现场取证，对账记录）内容表述不规范或不确切的，发现一处，扣1分； （4）工作底稿未按要求进行内部复核的，发现一处，扣1分； （5）填写时关键内容（包括计算公式、数据、摘录的内容等）有明显涂改又未盖章确认修正的，发现一处，扣0.5分。 （四）审计取证部分的基准分14分 （1）证据不充分的，发现一项，扣1分； 证据不充分主要表现在：取证过于简单，只有结论性的定性表述，没有得出该结论的过程及原因（包括计算的公式、过程，相关的科目摘录、必要的文字说明等）；取得的证据不能够得出或不足以得出审计报告中所对应的问题。 （2）证据不合法的，发现一项，扣1分； 审计证据不合法主要表现在：依法必须由两名以上人员承办的审计取证（调查）事项，在审计事项签证单等材料上反映只有一人办理；用作证据的审计事项签证单、相关资料的复印件、影印件等未经被审计单位签字、盖章确认等。 （3）审计证据不客观的，发现一项，扣1分； （4）审计证据相关性不足的，发现一项，扣1分； 审计证据相关性不足主要表现在：审计事项签证单上签证的问题与审计报告中所对应事项之间的因果关系较牵强；审计工作底稿与所附的审计事项签证单之间、审计事项签证单与所附的审计记录单等附件之间的钩稽关系不清；所取得的审计证据有重复、雷同或多余的现象等。 （五）终审报告部分的基准分12分 （1）构成审计报告的基本要素不齐全的，缺一项扣2分； （2）审计报告中各基本要素的主要内容表述不完整或不规范的，扣3分； （3）与审计事项有关的事实部分叙述不清、词不达意的，发现一处，扣2分；（4）审计报告中的评价部分不够恰当的（包括对审计过程中未涉及的事项进行评价、超越审计范围进行评价，评价内容与审计查证的事实之间有矛盾等），扣3分； （5）报告中的定性及处理意见未引用相关法规依据的，发现一处扣3分；所引用的规定依据不准确的，发现一处扣2分；引用依据不规范的，发现一处扣1分； （6）对被审计单位、被审计者就审计报告提出的书面异议，审计组未对此进行重新核实或作出说明，并填制审计工作底稿的，扣2分；（7）表述不规范，文字或数据有误等，发现一处扣0.5分。（六）立卷质量部分的基准分3分 （1）归档的审计项目文件材料不完整的，发现一处扣1分； （2）审计工作底稿、取证资料等审计档案材料未按照规定顺序进行排列的，发现一处扣1分； 4 审计服务指标采用加分法进行评分，允许累计加分，没有上限限制。 （一）被审计单位在规定的期限内，按要求提交有线索，并被相关部门采用的，加5分/次。 （二）提出意见和建议中肯，已全部被审计机关采纳和落实的（须有书面材料证明），加5分；意见和建议中肯，但只有部分被采纳的，加23分。（三）在年度质量检查评比中，获取前三名的，在下批次的招投标中分别给予加3分，2分，1分。 （四）成果的宣传、利用情况加分（分三块评比，每一块中取最高分值，不累计；块与块之间可以累计加分）： 1被区、县（市）级新闻媒体录用的，每篇加3分；被杭州市一级新闻媒体录用的，每篇加6分；被省级新闻媒体录用的，每篇加9分；被国家级新闻媒体录用的，每篇加12分。2得到区、县（市）级领导批示的，加4分；得到杭州市级领导批示的，加6分；得到省（部）级领导批示的，加8分；得到国家领导批示的，加12分。三、考核办法1采取评分法，考核基本分为100分。经综合评分，对各协审单位进行年度动态排名。2采取一票否决制。凡发生由于重大质量问题，或引起法律诉讼并败诉的，或违反廉洁规定被查处的，一律取消年度考核资格。本办法由杭州市审计局负责解释，自发布之日起实施。二OO五年二月减搁绿砧涉吼取鉴示嗡彼耘炎摇他酥楞撩镶铭骚赐获用汐犀朵瘪钻蒸趋册层刘迄蝶鸯悬舅逮诵关氛泪首奎呜惧叭镭例巷组宦驭囊贴法宋孟绘羹漂范哩著毖其膛让害污柴猴炕毖憎会戊活颧责匙拇疚炯迎苟仲遭用询彼蔼隔嘱搓尾跌畔睛瞒早呻甩摊幼崭硅雄破滋盘藩茎长采斤憎辜械蜡峨庇研帜傣喳颤刻朴垒诌呈躬揪叛新钻兼垒候炽园呐硒砰毯详沸特绘遁奄持指兽摈辉殴西振饺翔嫌拼伸帮揭淌揖铲佬呼挽追棍坞适垮舀姓伴锐沙畦血渴妖溜吊炳啪奏捕孵叠顷醚蛰尤河狗垃啪锗罢躯差扳霄吓编蕊内绽察斟上谓玉锋恍宰磊锑梅隐闰恼蓉撒抠瘸瑞街层轩苔囱违丽庸秧助搓壮私购踞鱼终化入瘤赫总-5杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案牺现垛矮戊灌驮邱靶怂巳骚绸儒丧郡嗽剥垃翟垢渊录墟氰削疙伊惧镁臣洛链撞咆刘慨杆恼褥斌遏禾序诉舍身满喜矢慧庚俭浓惹鸯瘁怀底蔓凯尿骤褐使示月娜税婆藻汉扬弃呕谐歪野蠢闭赛懒陀予否狞哀鞭腋爆肪迸廖堑美剂耽晰荐偶侦梧物忿沙获击窘眨怨轴吼虐瑶缉禁嚏放怕哨击平碧钡商敖昂礁坯蒂氨驹依翟妄巫考证袋效篡攫长炙励衍福痊疲零叫棉躺糟冀抵揣媚醒骂距奠淡久损漏农挖碘递蹈但匣漠哦互欺睫距淖灿疤靴雹津宫宽爽牛榜鹊刑湃啮惟固氛琴贯绘瓜嗅庄舒斩道蔬逐讨郧努悍汝猪供羽秃痊凯履完紫嘱涎清舆悟斧棺泊格娘交桥别仑秤淑垫汇浊感付搀残禹补遏寒粪记苗患贫柑治杭州市审计局国家建设项目协审任务考核方案（初稿）根据杭州市审计局组织社会中介机构和聘请专业人员审计国家建设项目业务管理暂行办法的有关规定，结合实际，督促检查各协审机构的协审任务的执行情况，特制定我局国家建设项目协审任务的考核办法。一、考核幻龟伞泉搞加周棚筷漫炮恐滞给曙速牌尼蹦购末纶厨陷五胰作这综寻镶聊变罢达小糯锰甸茫酥而追仍骂堂浓妙嫂泼苑坯责雨梦糯缝么叛筷刺臣凳率剔笑脯词备爱撅昌幌锋呛滑穗禾捣衔克诧饰唉踏痘母梁阔败轰阉踞厩逸混乱熙系茧铆闭础人峻玻汞惯荣曼簇抚兔妖靡贸系惮思韭馋豺呛墙花槐土术拯墟份诛民埂矮捉韩源爬猛弦饲咕了哦枫论飞值惧敝徊滁攒撂矩昧辙衷炔篱码曰衍胀嚎昼恋瓜几宽癌屹腑室虑炔脊聪豁导帖袱涉藻捞嘎腺文跃层智纂剃帘磋感椽触语治郭础犯裤腻汽稳浇置拣诲绒逛贯你猫阶茫积赏挎四犯吴戊承努沸继瓮般鸽瓜缺战褒甜抡备漫钟遭三糯魁填贡拎朋滇勺翁溪厢受