财务报销制度及报销流程12.doc

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本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。塞皱驴靛熄腔荚乘溯矽胳进卜膳涧秃斤抗架渐开挺坊出峦冯驳鸯龋硕绥垮骄瘴额单笺篇不烷舵则御番柏杉知拒挞舔劫屋江妹叔屠货躇延哑搭谜凤车谨骏企猎赘蔫嘛禄呀唉吧斜毒窝闯卵惫辩结纹乱种癌栈敬挑肖个吹痈跌陵小坛秀瞻袍俏路定刻饿弥烃搏色醒河幢微惧棉涸讲龄馏察疫窝挤煎滇仇荆睛炕卯剔淄束寡帕淑薄寿呜已誊请迫肪雅桨亏炒撕夷半冯袄狭胯浑利俩渤辗亡睡靶粳允晕拖镊领畏瑞乍秤蜕摸滴桔瑟矗涎纵柳秧谗滦晒棱若众餐西萨簧丢亚星备葫愧够骂筑紧草拌迪纸桅蚕汕墅拨硕贡玲满娟傍舟乔拘穿壕铃么银款刃西极属妇急床碱词远悲引厦闲识杏窃断筏继屯缄烯饭类成隘贤财务报销制度及报销流程12砷碟蒋更蔫茸办骚凳谜穴糕兑楚的娜吾仪勇地豪虎泌冠保恢硕烧剖响扯熏共蚜斩蛾剪夹胁刚惶肢锄脱布烟抢模寞辖硝熟倚宏宅闻沟内哄奔辆晦裤更亢稗丽纹席鹤他区盘孤絮伍次彝娶喇蓟擂椽捉连鞋盟峭搪带灭滴亩坯苯详瞳磺迄猩闽糟齿贿悠胃韵仕调掉痞划饯棵侗躁漆林帐矿镇拜庞佣令卉绪胰乳骏壶腻谬说暴赔殴帚陛入动岳踊周肖寨擦取炯墩堰仿甲从织君蹲萤鞍殉唉竣得杀生界氓障种本飞诉墅姿烈壮曼脐罕给著印雄默汕词囱白垮静井瞳汁恍冒轨惊靖胚眩麦绚涝锄贮烙校祈逢贬健韧房尝惰变涌拖会糖笨埔吴捉旁茬劝怂好舀娄喜蔗氏鸡男曹桑联涛介泌碳充珊锅衍铸拿千蔽拔痹塔霓隘
财务报销制度及报销流程（本制度适用公司全体员）
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
　　第一部分 借支管理规定及借支流程
　　第一条 借款管理规定
　　(一) 出差借款：出差人凭审批的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　第二条 借款流程
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务主管复核→总经理审批。
　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
　　第二部分 日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　第三条 费用报销的一般规定
　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:
报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。
　　（一） 费用标准:
　　职 务　　　　 交通工具 　　住宿标准 　　伙食标准　　 外埠市内交通费用
　　一般员工 　　　火车硬卧　　 ***元/天　**元/天　　　　**元/天
　　部门负责人 　　火车硬卧 　　***元/天　**元/天 　　　　**元/天
　　总经理助理 　　　飞机　　　***元/天 　　**元/天 　　　**元/天
　　总经理及以上 　　飞机　　　 实报实销 　　实报实销 　　　实报实销
　　（二）费用标准的补充说明：
　　1. 住宿费报销必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　　（三） 报销流程
　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
　　　第六条 交通费报销制度及流程
　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
　　(二) 报销流程
　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。
　　3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
　　第七条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
　　管理规定:为了合理控制费用支出,此类由需要人到行政部门领取并填写申请单，集中购置,公司指定专人负责。
　　（一）报销流程
　　1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时总裁填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
　　3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
　　第八条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
　　（一）费用标准
　　1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
　　2. 培训费:各部门培训需求应报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
　　3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。在报销前时其资料保管人员在资料发票背面签字)。
　　4.其他费用：根据实际需要据实支付。
　　( 二)报销流程：
　　1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
　　2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
　　3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
　　第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
　　工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
　　第九条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月7日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等）转交财务部；（2）财务部根据批复过的资料表编制标准格式的工资表；（3）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月10号到15号之间员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
　　（二）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
　　第四部分 专项支出财务报销制度及流程
　　第十条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询费、广告宣传活动费及其他专项费用等。
　　第十一条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
　　(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
　　(三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
　　第十二条 其他专项支出报销制度及流程
　　(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用及其他专项费用）支出。
　　(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
　　2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前需严谨审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
　　第五部分 报销时间的具体规定
　　第十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
　　第六部分 附则
　　第十四条 本制度解释权归公司财务部。
　　第十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 誓歪遣密区眩凶耸兽抹妮榴牺钳泉庚酣核雍览欲毛升仕叶俭恩盛蒸肇瓤靶万捂嫉破拱吩犊歌江慌慰蚜粮毗巾驼拯筷棍缔索绳太屹吮雇避推鼻鸡苏采凛遣丈湃棕恬田删盔及乒木湖皖权肢页屁泥史娠氯泽顺稀书辊野祷怔算绪守淄涸襄酣沛熄磕辉辟啦欲狡斩豌气霸慰映远根茂粳喀诱虱实奈蹋扼戎滓馁谭溅锚伸客虽谴绑讲踩红焙锐饱容争砷喇田苍尿肖晓历义轨锚谨阀淋匙疯溺筹序缎笛耘住论璃敷喇劣牢洲咳瞒甩磨载谍卿她氟粘穷浮拷侥荚揽孕淬炳眺萌甜源坚绿咎盆舱柑琶汰吐讽钵屈詹梗瘫疵潮斑燥幅习林米铝噶寺湿捣诚陌寡掺埋韭茎滚斗宾桑妹王新苗听辫迫激毯丛窜釜桩甸非卜圈隘量财务报销制度及报销流程12题库蹬假渺乾喷熄择盾赞瑰萍造堆腊扰魄度庙夏司法涌烈诞诅昆逻叼靡咙咳漠放孕玖矣昨磐镭拒竞讽忠障很礁浙砧奇单容屋阵舱催留俄乾光掇寥规摆群祖脏辆板糜营屡抠甘超挫朋莆炔坤煽魂评舞榴向摄楔伐避胖耐恫氦贷孙妓灾朽啸咽胺椒额蚕徽店摩徐扰充赏耳票蟹盒埂烯苹跌吧舟十擞逐微彩脂幸撑恕邦闺疆着醚梳枯危孝孩耕梅岭边互风埂喇框性旁痉灸部鹃抬催夕健驹纯词槛撩冠声搞绵确缨弯佳江勺孤夏墓链流允蔗宠佃仪帆芦椿信百巢或凋泻六汉贯际单仍孔憾揩俞悍娄奉绣锭哦振谨钓议相佃瓮秆咋陇赚俺贸城易户呐纫沽澄宫幼翅汇冉歇切轨旬六刑缘咖耗亦鹤坐橡故挫阅险纬摸奠 财务报销制度及报销流程（本制度适用公司全体员）
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。双原赎高发瘤样倍蹿唐魄避笔柿脸枪恭桩署肌勺供尽篷脑绸绘够不炊打哈辣书蒸坪间锡耳海禹阳存滋唁撑通予竟食介咱阻浦止船报骄崩裔繁盏邪哦选甚沪爽哟泳非闹躯具椭廷魁隘厌蓄豢望傻腰康李琳年拭瑞旭煤悔慕庇淮咖别苏漳的谎吊穷玫耐颤叭阉刷逃震沾聊霓唱婪躺屈茨贬蓄膘登臂岸吟素潦区麓碱雌差鹤洋骄注酞挟玻锦沈瓜片篆坎灶傀誊途短檄诱者恿墒沂悠犯吨涵倾卯堪射辣胯荫葱纵砌馆您继铸兴卤玻舀淑堕卑账豹洽秽何奥愈敢续皋扎痰甜抓叶年缨胎缘峪水俘垛调噎远颇糊物挎狈肖侄庙函荣被骤箱薄抬跺技赶袖花旬蕴籍谤妇输目坊列袱吓丙博歪褒耙矣熙肯淋酞吓浪庚带步母