五里乡村级财务管理制度.doc

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五里乡村级财务管理制度
为切实加强我乡村级财务管理，进一步完善村级财务委托代理工作，根据《会计法》的有关规定，针对我乡各村财务管理中存在的问题，特制定本制度。
一、现金银行存款管理制度
（一）各村委会向农民或其他单位、个人收取的现金，严禁“坐收坐支”，必须在收到现金5日内存入村级财务委托代理服务中心统管账户。
（二）各级各部门拨付给各村委会的资金，各村委会必须首先存入村级会计委托代理服务中心统管账户，超过5日未存入者，将视为“坐收坐支”和私设“小金库”。
（三）严禁各村委会隐瞒收入，私设“小金库”，如发现私设“小金库”，除没收全部违纪金额上缴乡财政外，并追究相关人员的责任。
（四）各村委会必须设1名报账员负责本村财务工作，其他人员一律不得经手现金或银行存款业务。
（五）各村委会在取、转款时，必须做到手续齐全，并加盖单位公章和相关责任人的签章。大额资金的支取、转款必须通过申报审批，方能办理。
（六）各村委会账户必须留有相关印章，现金收付必须有凭有据，对书写不规范，印章不齐全，手续不完备的取款、转款，村级财务委托代理服务中心有权拒绝办理。
二、债权债务管理制度
村集体兴办公益事业必须坚持量入为出的原则，严禁举债垫付各种费用；严禁举债用于村级支出；严禁超村级定额补贴标准发放报酬、补贴；
三、集体资产管理制度
（一）以村委会为单位，按照资产的类别，分别建立资产台账。明确集体资产的管、用、领，分清相关人员的责任，认真做好登记工作。
（二）购建大额的集体资产，必须按程序申报审批，纳入招标程序进行购建。
（三）对重大的集体资产变动必须提交村民大会讨论，并报村级财务委托代理服务中心备案。
四、票据管理制度
（一）各村委会所有收入一律由村级财务委托代理服务中心代各村开具湖北省农民负担监督管理办公室统一监制的《湖北省农村集体经济组织专用收款收据》并加盖五里乡财经所公章的收据收款方可生效。
（二）严禁使用其它票据或白条收费，违者一经发现，除没收该笔业务收入上缴乡财政外，并追究党总支书记和村委会主任以及相关人员的责任。
（三）对每笔经济业务必须取得有效的原始凭证，经办人注明用途，由村委会主任签字，交民主理财小组签字盖章，及时进行账务处理。
（四）对手续不完备、票据不规范、内容不齐全的审批单据，村级财务委托代理中心有权拒绝核销。
（五）收款收据统一由村级财务委托代理中心实行登记、管理、核销。凡作废未使用的票据一律三联留存，不得撕毁遗失。
五、财务开支审批制度
（一）审批制度
1、金额1000元以下的各项支出，由民主理财小组盖章认可，工作片书记和村委会主任共同签字审批报销。
2、金额1000以上至5000元以下的各项支出，由民主理财小组成员签字盖章认可，工作片书记、村党总支书记和村委会主任共同签字审批报销。
3、金额在5000元以上的大额支出，实行重大事项报告制，即支出前以书面形式报乡领导批准，并由民主理财小组成员共同审核签字认可，村两委班子成员集体讨论同意，工作片书记、村党总支书记和村委会主任共同签字审批报销。
4、对上级政府部门划拨给各村委会的专项资金。实行重大事项报告制，由村民大会或村民代表大会讨论同意，民主理财小组成员共同审核签字认可，村两委班子成员集体讨论同意，由工作片书记、村党总支书记和村委会主任共同审核签字，经乡长批准报销。
六、报账制度
（一）各村委会支出实行报帐制。
（二）一切支出单据必须具备经办人、证明人、并写明用途等，经批准后的基本建设支出，必须附有工程合同和结算清单，对重大工程项目还须附村民会议或村民代表会议记录、预决算报告书等。
（三）各村委会必须按时报账，逾期不报的，由报账员自行负责。
七、财务定期公开制度
（一）各村委会必须在人员集中的地方设置财务公开专栏。
（二）每年6月1日——5日，次年1月1日——5日为各村委会财务公开日。具体公开工作由村委会主任或报帐员负责，公开内容必须真实可靠，并报村级财务委托代理服务中心存档备查。
（三）各村委会每半年公开一次财务收支情况。如出现一件因财务未公开而引发的上访事件，惩该村委会干部人均500元，惩金从年终奖中扣除，同时追究该村党总支书记、村委会主任和报账员的相关责任。
八、民主理财制度
（一）各村委会必须选举产生民主理财小组（民主理财小组成员可从县、镇人大代表、政协委员、村民代表和离退休人员中选举产生），村委会干部及其直系亲属不得担任民主理财小组成员，民主理财小组至少由3人组成，选举产生后必须报村级财务委托代理服务中心备案，接受各级财政和农经部门的业务指导。
（二）每季度末，由村党总支书记召集民主理财小组成员，召开民主理财会议，听取通过本季度村委会的各项财务收支情况，民主理财小组成员对财务收支单据进行逐笔审核签字确认，对有疑虑的财务收支单据，经办人和村委会主要领导要向民主理财小组成员说明支出情况，否则，民主理财小组成员可拒绝审核签字。
九、本制度从发文之日起执行。

附：各村委会报账员和民主理财小组成员名单：
单位
报账员
民主理财小组成员
柏榔村
张晋华
朱家鑫、胡冬梅、罗明德、罗仁远、余振柏
后坪村
龚道海
张孝峰、李诗凤、毛保红、姜良召、刘龙银
中坪村
彭远军
孙振华、闵达军、闵达惠、杨昌鹤、舒业坤
下六峰
涂先培
米成权、闵达学、万祖谷、王兴华、黄德玉、田玉伍、侥月初
上六峰
张珍耀
舒业银、龚德茂、田玉怀、马远辉、翁国祥
三路口
龚道林
许存三、李宜汤、陈千军、陈红霞、杨国银
青山村
王红艳
邓文海、向选武、李孝军、刘贵辉、吕纯兰
瓦屋村
吕纯教
詹光阳、覃章宜、胡仁和、潘能礼、吕良周、张厚玉
金钟村
熊九林
覃道吉、钟维、李远胜、田功华、李德海
五里村
陈文渊
张玉琴、朱庭松、章定聪、徐华胜
紫荆村
翁执力
洪振佑、张绍云、章定胜、汪春建、田珍芳
杨柳村
徐大银
向选渊、王重举、王当军、孟祥林
南村村
田秀华
张关秀、李有军、段齐山、方正升、张世泽
水泉村
向启美
杨春花、陈武斌、汤成胜
十字村
陈宏斌
田正鄢、周兴齐、洪贤国、田孔 群、冉广胜、何明轩
寻梅村
田秀彪
唐志凤、杨年柏、徐万国
潼泉村
王 勇
张明月、郭信斋、谢兴国、张用之、
王玉忠
陈家村
欧志刚
曹玉红、曾志新、欧志安、谷校之、宋照未
雉鸡村
黄本斋
田银川、田元生、刘次伍、胡元之、刘斌武
湄坪村
胡志敏
廖柱堂、张松林、黄家明
红渔村
马宏周
陈柏洲、唐满清、孙泰山

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