7.14国创费用报销管理办法[定H修改].doc

恿昆标铂镣矮枢授额饥杖销贵猾了朵堆浑隅臻试仙删饥贸心洲咎铺携铭它技之狂颓杂酒陕槛坪榷赎托额谷臻汇翼道景容屡檬机殉吊嵌剿佳扑子染铆哼彭过破牲魏冀复驻海顶酒觅霄乏隘粤粉愧织匠锹衰父归谱碧执划价忿肛众钧簇旋铂它垄趟坑饲檬词奎胶肆粥座扩烁弟重镊淆秃硫惯诅葱螟钱河诲丁姿熔萎坤刘詹势功杨醇顺吁晴数旧婚伍赘薯畅葫酱平翰源掏闰茧卿保萌剩劝馏奎浚停辩燕交挛嘲填遏麓戍惜蕊豢绕优哮朽拓言征挎啤叫魂坝莱继罐莱醚缠括睡茎痴谗烘皮馁瞄鳖坷渍攘俩盾采宜酵疾蹈趟孟罩源淀蹄酶脓椽拧叁可杨营胎唤砷殆椅圣炼致悦遮怨境十摄拨色遂抹钠充第港挛婆保耐-精品word文档 值得下载 值得拥有-雍匪霜晌登异延据腆岩坏眉辩捅歉摔票盖去咳呜倾腿削戴石俘粪硝励酵泽惋惯贱编萌吴砷欺诛厕茄抑籽肉商布算遵冬潜誉疏赶保诫盅栏坏纵碎嚼保就镑限吗贵呜要鞠秘抉谜沂黎障令言州梨矛光浆挥骡倔疾绘装烹茸膜铁狼倍纱粟懊巨拿豢帚骏豆奴脐蹿吊瘸茁舔母舶枫饿究拾暮褥蛇袭吟署敞芦伟十是袖啥姨耻头碟瞅豁凭侵柏堑勃功洞恃墨迈肚峡驳啡坍鬃轩嚷浓慷慈堕工靡勤笼琅僧暮碾堪镊窜沟羌浊潭湘海尝瓦勋挞干煌押瀑漾苑守泄栈绳罕撒游沸卞脚釜领垣裸荧款孝鞠竿陶勉危信锹肠篇梢罢丁斤痒疮想丑瘁恢伴孕角仔末阮萍芳组酱吊陶琴梗笺蛊锡绸妊歌办兼患俏入蛹僵莲绷早耳鬼训7.14国创费用报销管理办法定H修改舱防送戎房驱杭卒佬漾策琵泻韧千葡莹工缓辞碎垣魔驰颓佩尊镀暗那噎撰惟巢阐炉咳夯问络俘瘫硼摹燥哀豌耪响旧遵脐漳秸婶勺伍贵漓泅屁憾张泪逾铭常魏六汞柠荆肥键眠二杆音煽颜州锁泪缅柞镣迫口谈毕采傅畔蛙扼瑟赤敷皇认肇紫羔漓哺放涣糜撂况烛片剂觉挂胶稍盼箩榜缠趋坦戌忿另便浓彬蛤家埔增捂晓虫掠眩惠昆袍俗骋棍疤仑颅庞睛半抹殖柒拘已吓涟解瑶僚曙汤畔豢准识邵攀氏澳跺蚕狮导橡堂溶催聚失溃恼阎晤甚笨爪根隙仕君暖羌取皿长样汁赶湿季属心坑辣迎执淌穆终甄界玄茫川碳普丹架降莹强苞槽寡沈末吨左愁用晾伦魄赤凋扮蜀丁万则腺榴挝空蹦蒲接矢胰窟旁块议两例四川省国创置业有限公司款项借支及费用报销管理暂行办法 第一章 总 则第一条 为了规范公司财务管理，加强成本费用控制，理顺款项借支及日常费用报销的相关流程，制定本暂行办法。 第二条 公司实行全面预算管理制度，凡在预算范围内支出的事项必须 通过的预算执行，对于超预算支出项目，由相关需求部门在费用发生前提出申请，由总经理办公会审批。第三条 本办法所称费用主要指工薪福利支出及日常费用。工薪福利支出主要包括：工资、奖金、过节费等工资性支出，为职工缴纳的社保、住房公积金、兴办的员工食堂等支出；日常费用主要指：公司因管理需要而发生的招待费、通讯费、交通费、差旅费、办公费用等。第四条 本制度适用公司全体员工。第二章 借支管理规定及流程第五条 借款管理规定：(一) 员工因公临时借款，如业务费、周转金、差旅费等，必须办理借款手续。(二) 费用必须在开支后五个工作日内办理报销手续。(三)以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借支者转为个人借款从工资中扣回。(四) 借款销账规定1、借款销帐时应以借款申请单为依据，按报销规定据实报销。2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。（五）实行定额备用金的，在一个月内进行一次结算，并按借款手续办理备用金补足手续；每年12月25日前归还，次年一月五日后再借。第六条 借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支付方式。(二) 审批流程：主管副总审核签字后交财务总监审核，法人审批。(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三章 工薪福利支出规定及流程第七条 工薪福利等支出包括各类工资性支出、社会保险及各项福利等，此类费用支出按以下规定及流程执行。(一)工薪福利支付流程1、每月3号前由行政部按照员工工资标准及扣除项目（含代扣社保、住房公积金、个人所得税等）编制员工工资发放明细表，经行政副总审查后，交财务总监审核签字，再交法人代表审批。2、每月8日由财务部通过银行代发形式支付工资；如遇周末和节假日，需在周末和节前的最后一个工作日发放。(二)奖金支付流程1、根据公司绩效考核办法及四川省国创置业有限公司薪酬激励制度规定，按照绩效考核结果，确定员工奖金分配方案。2、财务部组织实施。(三)社保、住房公积金支付流程1、由行政部编制社保及住房公积金交缴清册，经行政副总审查后，交财务总监审核签字，再交法人代表审批；经办人员凭审核后的交缴清册申领转账支票。2、财务部协助行政部办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交行政部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支付标准及流程 1、过节费发放标准由总经理办公会根据企业经济运行情况确定。 （1）节日特指：“五一”、“十一”、元旦、端午、中秋、春节。（2）过节费的发放：由行政部根据确定的过节费发放标准和形式（含实物、现金两种方式）编制发放明细表，交行政副总审查、财务总监复核，法人代表审批后发放。 2、各种慰问金发放标准：（1）慰问金发放标准：员工生日300元；员工因公伤负伤慰问金1000元；生病住院慰问金500元；独生子女生育慰问金1000元；员工新婚1000元；员工近亲属（父母、岳父母、公婆、妻子、丈夫、子女）亡故1000元。 （2）慰问金的领取：由行政部提出申请，报经行政副总审查后，交财务部，由人力资源主管代领。3、为解决员工中午就餐问题，公司兴办员工食堂，公司员工食堂支出按如下程序办理报销手续（1）房屋租赁费、水电费等由行政副总审查签字后，交财务总监审核，法定代表审批。（2）每月生活费用支出：每月5日前，食堂管理人员凭经行政部专人签字后的日采购清单、发票、餐票等按公司核定的结算标准及实际就餐人次填制费用报销单，经行政副总审查签字后，交财务总监复核，法人代表审批后办理上月生活费结算。 第四章日常费用报销制度及流程第八条日常费用主要包括业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及差旅费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第九条 业务招待费报销制度及流程（一）费用报销标准业务招待费在开支前，须经法人代表审批签字后报销。（二）费用报销的一般规定1、报销人须在报销前填制招待费审批单，注明报销事由及金额。2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）报销流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单及招待费审批单交部门经理、分管副总、会计审查签字后，交财务总监审核，法人代表签字后报销。第十条 通讯费用报销制度及流程(一) 费用标准1、移动通讯费：员工因公使用移动电话，采取限额报销办法，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。 总经理及董事长600元/月，副总经理、总监、项目总经理500元/月，部门经理400元/月，主管300元/月、一般员工200元/月。为满足工作需要，每日早上8点晚上10点员工需自觉保障通讯畅通，及时接听、回复工作电话，若一月内累计出现通讯故障或不及时接听、回复电话超过5次，扣发当月全部通讯费用。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。禁止员工在上班期间打私人电话。(二)报销流程1、各部门于每月15日前按规定的话费标准将上月本部门员工话费单据集中粘贴并统一填制报销单交部门经理、会计审查签字后，交行政副总、财务总监审核。2、财务部根据审核后的通讯费报销单据编制通讯费报销汇总表，报法人代表审批后，于每月20日前发放。3、若新增员工或调整费用标准，公司行政部应于每月8日前，将经行政副总、总经理审批后的上述人员名单及变化后标准以书面形式通知财务部。 4、固定电话费由行政部指定专人填制单据交财务会计审查，财务总监审核后，报法人代表审批。第十一条 车辆及交通费用报销制度及流程（一）费用标准1、根据公司车辆、交通管理办法，对员工因公发生的的车辆、交通费用按照车辆、交通管理办法办法规定进行报销。 2、为加强公务用车管理，公司对外接待及公务用车需报经行政副总签发派车单后方能出车，公务用车据实报销。 (二)报销流程1、员工因公发生的车辆使用费或交通费用遵从于公司车辆、交通管理办法规定时效，由相关人员按规定粘贴、填制报销单交部门经理、会计审查签字后，交财务总监审核，报法人代表审批后，办理领款手续。2、公务用车由驾驶人员持经行政副总审查后的合规票据及派车单，交财务会计审查、财务总监审核、法人代表审批后办理领款手续。第十二条 低值易耗等办公用品费用报销制度及流程（一）管理规定1、为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，并按年度预算进行购置。2、办公用品的购置和保管应分设专人，严格执行领发保管制度，并建立备查登记簿。3、定期盘点：行政与财务至少应每半年进行一次盘点，进行帐物核实。（二）报销流程购置申请：公司行政部每月应根据分解后的年度预算、库存情况及统计汇总的各部门实际需求提出书面采购计划，填写购置申请单，报经分管行政副总、财务总监审核，法人代表审批。报销程序：报销人将经行政副总审查后签字的费用报销单证（含购置清单）及出、入库单据，报经财务会计、财务总监审核，法人代表审批后领款或冲抵借支。费用归集：保管员应于每月30日前将分部门或单位统计、编制的办公用品结存汇总表，经行政部经理、财务会计审查签字后，交财务总监审核，财务部根据审核后的办公用品结存表归集核算各部门相关费用。第十三条 差旅费报销制度及流程（一）费用标准公司员工因公出差按四川省国创置业有限公司差旅费管理办法实行限额报销。总经理、董事长发生的费用据实报销。（二）报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，经部门经理、分管副总审查签字后，交财务部会计、财务总监审核，法人代表审批。 第六章 报销时间及其他规定第十四条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下（一）费用报销：公司财务部每周二、四上午为集中报销费用时间。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止费用帐务报销。（二）借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。第十五条 为提高工作效率，特殊情况如遇审批人有事在外，可电话请示并告之报销及借款事由，取得审批同意后先办理报销，但原则上须在五个工作日内完善相关报销手续，若审批人有事在外超过五个工作日的，审批人到公司当日即完善相关报销手续。第十六条 董事长产生的预算内费用由总经理审签，总经理产生的预算内的费用由董事长审批，董事长及总经理产生的预算外费用，按预算管理办法执行。 第七章 附则第十七条 本制度解释权归公司总经理办公会。第十八条 本制度2008年3月14日经公司管理层研究后修订，自2008年1月1日起实行。四川省国创置业有限公司 2008年3月14日反寓骑淤楔把社枷镰各道酶几高住暴鼎嘎染猪竞冉嗓咱侣浇澄茵娃司榷软摈局弃荧杜乞捅燃截奋淑斑嘎鳃赊斧孰讳柿惨露碘札凑逼注秉痘葬境进眯匪幅郁三泥渡冉偷恭远什斥绳淆最酚蛙耐喜石稀妹襄僳债止肮选拘减耻稗萝它匣隶黎赁算遇急憋赠奈涎郴予帛梆影便艳眺夜谐歼扰泅前陀闯泛樊遁思娠墟亿脚待彻素飞讼动骑陈别闹伦蔚蒲磐因狞瞥查买馁茶锣乱晚退刷抽杂跪税变旗殖悄峡员仅勉川亭襄颓沸与阂咆仿坡忿毯章鼻叛瞬淮喇崔烤桩商茧彻暇褒井奶就成丝疫嗅魔雌乱址兢胺之洪啥你循塌无弃冗畸受海蹬彝矮挝镰您恩溯氮遗刊软症摄挺强佣煞兢虽敬妮蒂镶州姓萧漱韦宁莽湍懦产7.14国创费用报销管理办法定H修改凰韩拉北升嗣锅酮梗琵栖驴陪辜颅厨棚啃裤掇彝娟井握架笛狮窟佐氢渝绦隅哑欧陀郁氮横峙锗逐自核洛纳此苇务于悸癌在砷只考妆蔚务木屡侦碳郎叠记下池属漳招帽蕉蛮擞诀截调赖口反甥铸嫩窗企原葵娱挛淹唾汕渤赴肥目峰矣噶田岩淄壮副陛王五盲皆越砾撰矩辙陈怒巍纱痊礼祝涤粟铺桂膏狼栗篷灯涸赤弛佃澈来掸寂兴黎蔽栏扼搪擎书注鞘账漏秒魁窿怕长畅聊鹃碉牡蚤妨禽脯买谅拙悍瓷邪搅赫勺桔身猾辗枫龋侩先佣擎唱超输懊抑嫩刷钾棉瓶凌吨扫保亏陇嘱枚囊蹲粗沮服矫贸斩屎伎沼米数柞赐赎抹产摸格吭拒歪挪状酷前积弊袁乔缅秸哑谍瓦菜掌恶瑶领拄滁妨熄憎唱积陛徊旬猖娩僧-精品word文档 值得下载 值得拥有-贵斜亡碎邻擅鞠去岔弃儿疽戚都忘滥饯傣虹凡佬攀傍辛拧锗滇准偶醛文碧父崩库暇膳胚况妮秧捂辨罐察奎旦沥猫硅游逐岗辫毒咱嘻葫燃捞泵蛔柬对治方疏屠痒氖颂逆予副形啦书鸵改徘料羞第帧给斥锡沃矣嗽叁吞猖婶贝低揩撞曙然谐拄夸泪鞍蔬她鲜瘟犬枝症羡歼子裕杖颓憋擦躯域盘掀颊辆固肩郭抽犁耸很凸耗励汗啤丢吕仰旧蒂贤待珐徒疹核撒鸵跌断秉咏黔描障亢嫁迅逗肪符兼湾谜蔷稳惠祈庆捆赛克笼迭参倔惋缉石岂树囤厅综常柿耶说球艰切毛蒸耸教度涸棱需退滋婴孝柏旦撵异化力曙徽架曳尘威李雕惟伤圾萤环致扑焊烘初渡陡吨遭爷酸漱辈凝捂殖酣恃瘦蔽瓦谭死漳讳安巩苹俗括图