《质量成本控制程序》.doc

编号： ZTGG/B27-2013 REV.0山东中通钢构建筑股份有限公司质量成本管理程序文件一、目的为降低各项资金费用，实现公司年度目标，在全公司开展质量成本管理，推行质量成本控制办法，结合本公司特点，制定本文件。二、适用范围适用于公司各生产部室、车间的质量成本管理三、定义（一）、质量成本：为获得顾客满意的质量对组织外部做出质量保证而发生的费用以及没有达到顾客满意的质量而造成的损失。（二）、预防成本：为预防产品不能达到顾客满意的质量所支付的费用。（三）、鉴定成本：评价产品是否达到规定的质量要求进行的试验、检验、检查所支付的费用。（四）、内部质量损失：产品在交付前未能达到规定的质量要求所造成的损失。（五）、外部质量损失：产品在交付后因未能达到顾客满意的质量所造成的损失。三、各部门职责（一）公司领导（总经理、运营副总、QHSE管理部部长）负责审批质量目标。（二）QHSE管理部1、负责编制质量成本控制文件，对质量成本进行分析，统计、控制和改进，监督检查各生产部室、车间质量成本统计及控制情况；2、负责每月对质量成本进行分析，及时向有关领导，部室提供质量成本分析报告；3、负责质量鉴定成本及预防成本的统计，其中预防成本同人力资源部结合，质量鉴定成本包括QHSE管理部检测设备的费用统计，鉴定费用的统计，及各项试验费用的统计；4、负责统计本部门质量管理活动所产生的费用。5、负责核算、审核各部门的质量数据，负责价格、成本的确认、协调各部门数据的真实性；（三）制造部1、负责统计本部门的质量预防成本及质量管理成本；2、制造部驻现场人员负责统计现场因质量问题产生的费用；（四）各生产车间1、负责统计本车间各项质量管理费用，以工段为单位每月统计质量成本，由质量管理人员负责汇总，监督；2、负责统计本部门内部质量损伤及外部质量损失；3、负责本部门的质量改进工作的推进。4、车间应以工段为单位每月统计质量成本，由质量管理人员负责汇总，监督，由车间主任负责审核；（五）各项目部1、负责统计本项目部项目的各项质量管理费用，指定质量成本负责人员，每月统计质量成本，由指定的质量成本管理人员负责汇总，统计；2、负责统计项目运营过程中产生的内部质量损失及外部质量损失；3、负责项目部的质量改进工作；4、项目部指定的质量成本负责人员，负责每月汇总质量成本情况，并由项目经理负责审核。（六）项目运营部项目运营部负责监督项目部实施质量成本统计工作，负责审核项目部质量成本统计表的真实性，及时性，全面性。四、质量成本控制流程（一）各部室、车间每月5日前，统计上月质量成本汇总表，由车间主任审核完毕后，发送到QHSE管理部；（二）质量成本由预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本组成，各部室车间负责本部门的质量成本统计。五、质量成本的科目组成一级科目二级科目三级科目分析说明责任部门费用来源质量控制成本预防成本质量培训费包括内部培训、外部培训的费用、授课人员和培训人员有关书籍、文具、资料费及授课补足费。QHSE管理部、制造部、各生产车间企业管理费车间经费项目部费用质量管理费各部门质量管理人员工资、福利及质量管理费用QHSE管理部、各生产车间企业管理费车间经费项目部费用质量认证评审费AISC体系认证、三体系审核费用QHSE管理部企业管理费项目部费用鉴定成本检测试验费各工程项目各项试验费QHSE管理部企业管理费项目部费用检测设备费各部门检测设备采购费、折旧费、鉴定费QHSE管理部、制造部、各生产车间企业管理费车间经费项目部费用内部损失成本返工返修费为修复不合格品产生的人工费、材料费、机具费各生产车间车间基本生产车间经费项目部费用质量事故处理费重复检验的费用、因质量问题与客户的沟通协调费停工损失费停工期间损失的净资产外部损失成本包括退货损失费 由于质量不达标造成的退货损失，包括运输费、退回产品的净资产损失QHSE管理部、制造部、各生产车间企业管理费车间基本生产车间经费项目部费用现场返修费因质量不达标，安排人员到现场返修造成的差旅费、材料费、人工费，机具费等。索赔费因质量不达标对客户的赔偿费及处理所支出的费用。六、质量成本费用的管控措施（一）预防成本管控措施1、质量培训费用规范外部质量培训及外聘培训的预算管理，报销管理，对外聘或外出培训进行谨慎梳理，确保培训符合公司需要。2、质量管理费确保编制的质量宣传、培训资料长期适用，加工现场保护好质量标准图册等内容，避免损伤或遗失。3、质量认证评审费（1）对于现有体系的年度评审，QHSE管理部做好日常的体系维护工作，年度评审时，要求一次通过，并减少不符合项的整改项数量。（2）对于新体系的认证所产生的费用，加强内部沟通协调，积极与外部认证单位沟通，通过内部的改进，一次性通过认证要求，减少认证过程中的不必要费用，避免因未通过审核，产生二次认证费。（二）鉴定成本管控措施1、检测试验费（1）与检测单位建立长期合作机制，采用公开招标方式，积极联系新的检测单位，建立检测单位供应商名册；业务人员签订合同时，避免业主或监理指定试验室。（3）制造部供运处采购材料时，减少材料的混批、进而减少试验组数，减少试验费用。（4）制造部资料人员与客户沟通时，按照国家标准进行试验，减少不必要的试验项目。2、检测设备费（1）按照公司规模，车间实际情况配备检测设备。（2）严格控制检测设备的采购环节，确保采购的检查设备的精度、价格等。（3）加强检测设备的使用培训和指导，安排专人对设备进行使用，维护和保养，定期或不定期对检查设备使用情况。（4）合理计划校检费用，在满足体系要求及生产需求的情况下，规划设备的校检，选择合理的设备校检部门，降低设备校检费用。（三）质量损失费管控措施1、内部质量损失（1）加强质量培训，提高工人的质量意识，减少质量问题的发生；召开质量分析，避免重复出现质量问题；加强过程检验，避免质量问题的发生、减少返工返修；车间加工中出现的质量问题要提前发现，及时解决，避免产生构件倒运；加强与各工程驻厂监造的沟通，避免因质量问题，造成的停工损失；对生产设备及测量工具要经常检查、保养，避免因设备及测量误差造成的质量事故。（2）明确质量成本统计措施，规范造成内部质量损失的各种因素序号质量损失来源质量损失描述造成的质量损失费用来源备注1原材料原材料表面损伤严重或尺寸超过国家标准校正、修补费用供应商负责2原材料尺寸未超过国家标准、但自己施工中需要校正校正费用车间基本生产3原材料标识不当造成的返工重新标识造成的倒运、吊运、人工费用车间基本生产4制作过程零部件尺寸不合格材料费、人工费、机具费、倒运费车间基本生产材料（材质）使用错误5制孔错误6割伤母材7组装错误（多件、少件、错件）8焊缝检测内部缺陷9焊缝外观咬边、飞溅、裂纹等10吊装伤及母材11构件碰撞变形12油漆误涂、流坠、起皮、损伤13抛丸不合格机具费、倒运费14设计变更外部变更造成的修改材料费、人工费15内部变更造成的修改材料费、人工费、机具费、倒运费技术中心2、外部质量损失（1）加强内部质量控制，减少质量问题构件发送到现象，与施工现场及客户充分沟通，减少不必要的质量返工问题，避免构件返厂整改，可以再现场返修的，与客户沟通在现象返修，避免产生运输费用，现场出现质量问题或客户反馈质量问题后，要立即反应，马上行动，与客户积极沟通，避免造成客户不满，或者客户直接对我方进行经济处罚。（2）明确外部质量成本统计措施，列出外部质量损失明细序号质量损失来源质量损失描述造成的质量损失费用来源备注1生产问题构件制作错误、外观缺陷人工费、差旅费、事故处理费等车间经费、车间基本生产2漆膜不足、漏涂、误涂3发货错误运输费4设计问题设计错误人工费、差旅费、5运输过程运输造成的变形、磕碰返修费运输公司6材料问题原材料不合格差旅费、检测费、人工费、事故处理费供应商7不可抗力环境、自然灾害造成的构件损伤、损失修理所产生的一切费用工程项目费用七、质量成本的统计表格（一）质量培训统计表（外出、外部）（二）质量管理活动费用统计（三）质量检测费用成本分析（四） 部门（车间）检测设备统计表（五）检测设备标定费用统计表（六）质量成本损失统计表（内部）（七）质量成本损失统计表（外部）八、质量成本统计措施（一）、内部质量损失分为焊缝内部缺陷质量损失统计和其他类返修质量损失，车间应分开填写，QHSE管理部将把内部质量损失表格以纸质版形式发放到车间各班组，由车间班组长负责填写，段长负责统计，车间质检员负责月度汇总，车间主任负责审核；（二）、车间检测机具、外部质量损失、质量管理活动、质量资料、质检员工资福利由车间质检员按照月度进行汇总，车间主任负责审核。（三）、培训费用、认证费用、鉴定检测费用，测量机具标定费用由QHSE管理部负责统计。（四）、制造部驻厂人员处理现场质量问题造成的费用，必须报送QHSE管理部，QHSE管理部备案后，再进行报销。（五）、车间派驻现场人员所产生的费用必须描述清晰，产生的费用报销，必须报送QHSE管理部，经备案后，车间才能支付该部分费用， （六）、制造部为车间办理的设计变更增加费用，必须标明为外部变更还是内部变更，变更具体内容，变更的情况说明，内部设计错误造成的变更计入质量成本。九、质量成本的考核（一）质量预防成本、鉴定成本，质量损失成本各车间要如实统计，按时上报，统计不及时或不准确的，由QHSE管理部进行监督考核,如发现各车间部室存在上报不及时，统计不准确的，QHSE管理部将费用100-500元的处罚；（二）本管理办法暂不制定考核目标，预实施阶段先进性各项指标的统计分析，再确定质量成本管理目标；九、质量成本控制细则由QHSE管理部制定，各部门认真执行。山东中通钢构建筑股份有限公司QHSE管理部2015年3月13日 质量培训统计表（外出、外部）序号培训类别培训项目培训人参培人培训费用时间备注说明：1）培训类别要写明是外出培训，还是外聘培训； 2）外聘培训的，要填写培训人及参培人，简单说明，外出培训的，只写明参培人即可； 3）培训费用包括外聘培训的培训费、培训讲师的招待费，外出培训的，包括培训费、差旅费。质量管理活动费用统计序号活动内容参与部门时间费用备注说明：1）活动内容要说明质量管理活动的事项，下发资料、引进标准等，要注明质量管理活动的时间；2）本表格由QHSE管理部进行统计，各车间单独进行的质量活动，要统计完毕后，报送QHSE管理部。 质量检测费用成本分析序号工程名称合同工程量（吨）成本分析试验费单价（元/吨）成本分析试验费总价（元）实际检测总价（元）实际检测单价（吨/元）成本节约（元）试验室名称备注部门（车间）检测设备统计表序号设备名称数量使用人采购费用备注说明：1）各车间部门对本部门使用的检测设备进行统计； 2）各车间汇总完毕后，电子版文件报送QHSE管理部； 3）各车间部门增减设备的，要重新填写汇总表。 检测设备标定费用统计表序号设备名称数量检测日期有效期标定费用备注说明：1）检测设备标定费用统计表要与检测设备标定台账相对应； 2）检测设备的标定由QHSE管理部统计进行标定，其他部室车间不允许私自对设备进行标定活动。 质量成本损失统计表（内部）序号工程名称质量问题描述责任人（部门）返工返修费停工费质量事故处理费时间备注说明：1）质量成本损失费由各生产车间及项目部进行统计，每月上报QHSE管理部，由QHSE管理部负责监督车间按照实际发生情况进行填写； 2）责任人（部门）填写问题发生的责任车间、工序或部门； 3）返工返修费、停工费、质量事故处理费应在表格中分别列出，没有的，可填写“/”； 4）各车间及项目部应按照实际质量发生情况进行统计，杜绝瞒报，少报现象，质量成本损失统计表的意义在于统计发生的费用，分析车间质量情况，以便采取措施，减少质量成本的损失。质量成本损失统计表（外部）序号工程名称质量问题描述责任人（部门）差旅费返工返修费运输费质量事故处理费索赔费时间备注说明：1）责任人（部门）填写问题发生的责任车间、工序或部门； 2）差旅费是指安排人员到现场进行返修或问题处理所发生的差旅费，返工返修费，指构件在现象返修或返厂维修造成的费用，运输费是退货处理时，造成的成本损失，质量事故处理费是指因质量问题需要和客户进行沟通协调的费用，如果发生质量问题后，我方直接委托现场进行维修的，发生的费用填写在质量事故处理费中，索赔费是指因质量问题造成的客户罚款或在工程费用中直接扣除的费用； 3）各车间应按照实际质量发生情况进行统计，杜绝瞒报，少报现象，质量成本损失统计表的意义在于统计发生的费用，分析车间质量情况，以便采取措施，减少质量成本的损失。 4）外部质量问题，制造工艺部的驻现场代表或车间驻现场代表要及时反应质量损失问题。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落