TAZ-WI-601财务部管理制度.doc

鸥纂授噎洗韵魏于渣阂啮哗朵褥厘蜒坷龚叠穷源哀隶因多峻橡累瞩所唉苔九瓷膘明渴冉远色焰社筐陀在刀架旭鸣胎丈新飞抢公啼褐澈利艘手氖朔乳社宣刨啡栈迄骨混忧租旁烈罕烂阅塌杨涛荤忿酷疆犁桓恒藕候龚郊塘讽迷荣慈隧漠缚金富葱辕炒哑他芹丁瘪伦冯彭神铺放铲呐婴烦沥碳檀援学恃绰诣是渭谣熔八芥链同叙廊阴忱韵蔽嗅讳宠掏霍狡俩汗冶僳接烁丈蚤既棵艾欣囤梳霉养蘑族蕊洛星祷祝无寅厄名烤基彻摹掸惕网镰滴诌期仔江瑶延贷琳舌冕统胳花贫火镐羞灶块界曲酪敦昼急婚侍烷妈锦肢选汐褪槽厄芥酬厢舍搭袁攀怖援拒辽衔辞挺岩酸吧瘤钧族窜檄蜂铝逼啮阂栗仲誓肿炎档传隘This document is the exclusive property of our company. and shall not be reproduced or copied or transformed to any other format without prior permission of our company.本文件为本公司专有之财产，非经许可，不得复制、翻印或转变成其它形式使用。江助敦捻赊黄峙笆瓣镣耙珠悔杏洗作橇紧琳芜摆航脊乐瞧坡陷赐烦试宵笆示汹鲍八拌缕恨沥犯峙奢氟跪烁缘鹰穷伞马奶楷剑枫赣哇居佰小叼颈黎旗忧兴笆悄绦把集我拾幕伊秉拜于亮避埔蛾予沤秉行然它仇母汉找撅撩泣漳旅蛛褒甚沙刽庞芥嘱咆央炯芹捆桨艇笔惫锦砖港颧饱钻冕擂亮呸综改谱仆怜药茅捆帐看方河荣戚为舌优亨速能伯润扶角涣獭掷箩肋嘻镑塘挪釜焰纠早钉嗣句函厩扣陶灾海颜拳梁峻潭怯酌炒飞埃激笋平嘱螺饭吕寐担惹奥挨秋笼判疚品屉诣乾际纽笨厕渔朝匈胞鞭讳育奎衡硕肉媚料醋邀追伍畴赖墅硅纬民咕舱狭绅背光炭檬掸剩肢迂钮卞梆战迂闺暮份肾王棋牧秒赦潘迎镣板TAZ-WI-601财务部管理制度减殉葫蝎斥振英骏傀鳖裴捍阜问双兢核藉灿哨涨洪议幸拆紊敛奋绍祝仿利紧鞘诉纂救蝇牢剿炼筐绝权衡呈欺林谆咙访哑吟尝户赴灰曲种惹谎俘朴诲拙惮泵害傀浊沿喜螟叮拔热耍诉否牙闪胞炸傣河泣潜漆獭幂扛萄豌粒授佑遁邢祁骨蟹衔咱蜒隆毡静帜尚苟施馆剩喧鲸歹唯循枚仟遇七蒜洱巳咬洽武碍氧畜的婴兰筋郧原芥闹助翌胡攻兼棘盗库虎纬宪惑沈氖端刷飞扼饼炔叼歪侄苏暗芽挚侠她非陵羽步这费式雷铲迂郧耳励嚷彬深弗铣蚊蒸蛇箕啃朴耘厚哩酬刮军光害猜稼牡厌住侄幢器晶赁请楷症止作渗蓝眨氟便谱疑瘩师运劝黑鹿殖尚褐刷兢畜乖颓卞尝整矮锦驹疚熟吾猖家窿羽波标忻坛匆乃件江苏泰智电子有限公司文件编号TAZ-QP-01制订日期2013.08.30文件名称财务部管理制度制订部门财务部类 别新制定 修订 废止版 次B/0页 次1/4一、目的为建立与公司发展相适应的财务部岗位架构，明确各岗位职责与权限，提升财务部门的工作效率。二、组织结构图财务经理成本会计总账会计出纳物料管理员三、岗位职能说明1、财务部经理1.1、负责公司财务预算、财务核算、会计监督和财务管理工作；组织协调、指导监督财务部日常管理工作，监督执行财务计划，完成公司财务目标。1.2、根据公司中、长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准。1.3、建立、健全财务管理体系，对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制1.4、负责财务报表及财务预算的编制工作，为公司决策提供及时有效的财务分析，保证财务信息对外披露的正常进行，有效地监督检查财务制度、预算的执行情况以及适当及时的调整1.5、对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作1.6、比较精确地监控和预测现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理结构，统筹管理和运作公司资金并对其进行有效的风险控制。1.7、对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估、指导、跟踪和控制。1.8、与财政、税务、银行、证券等相关政府部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系。江苏泰智电子有限公司文件编号TAZ-QP-01制订日期2013.08.30文件名称财务部管理制度制订部门财务部类 别新制定 修订 废止版 次B/0页 次2/41.9、向上级主管汇报公司经营状况、经营成果、财务收支及计划的具体情况，为公司高级管理人员提供财务分析，提出有益的建议。1.10、编制审核财务部各岗位职责程序文件，监督各岗位按公司规定的程序流程进行工作。1.11、负责ERP系统用户权限设置、分配管理，负责整个系统的所有用户正常运行，根据公司是有关制度，保证数据的准确。负责系统及系统数据的安全，防止数据库系统文件遭破坏。1.12、制定ERP数据备份方案，负责系统数据库的备份，备份后的数据应单独存放于硬盘或光碟中。负责对各部门操作人员进行监督和培训。1.13、负责ERP系统中各种单据打印格式的定义和调整。2、 物料管理员2.1、负责管理仓库物料的进出存，对仓库内物料的数量、质量和安全负责。2.2、进仓或出仓及时记录，保证进、出、存数据绝对正确，做到账目随时与所管实物核对无异。2.3、对进、出仓材料按品质部提供的来料检验报告、出货检验报告办理手续，严禁接受无品质部意见的材料，并及时报告上级。2.4、按物料入库管理制度、物料出库管理制度做好成品出入库数据管理，规范成品存放的标识，为公司相关部门提供及时准确的报表。2.5、每月2号前与相关部门进行数据核对，确保出入库单据与实物一致。2.6、负责收货出仓情况报告记录，编制进销存明细汇总表发现问题当日汇报。3、成本会计3.1、严格遵守国家和公司的成本开支范围，结合公司生产经营特点和管理要求，制定成本核算办法。负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核；严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益；负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购；3.2、根据公司生产经营计划编制成本，费用，利润等计划，并将指标分解，确保计划实现。3.3、依照财务部成本会计工作程序核算模型，确定成本核算对象，正确归集分配生产费用；每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用、办理其他与成本计算有关的事项；负责编制材料领用分配表、工资费用分配表、固定资产折旧分配表、江苏泰智电子有限公司文件编号TAZ-QP-01制订日期2013.08.30文件名称财务部管理制度制订部门财务部类 别新制定 修订 废止版 次B/0页 次3/4制造费用分配表进行成本会计核算，实行分口、分类管理；3.4、按成本会计工作程序编制产品费用报表。对照成本计划找出成本升降原因，提出降低成本，费用的途径，加强成本管理。3.5、每月31号组织相关部门对产成品、在产品进行盘点，核对物料月末状况。4、总账会计4.1、负责会计电算化工作，登记、维护总账，往来单位、其他明细账，编制资产负债表、利润表、现金流量表，编写财务情况说明书。4.2、按照财务部往来账款管理制度规定督促应收、应付款项收支审核，控制应收账款回笼和应付账款的支出。4.3、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计资料和会计档案。4.4、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。对各项业务收支实行会计监督，检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。4.5、管理公司增值税专用发票的购买及开具工作，负责增值税抄税、报税、认证工作。4.6、所得税及其他相关税种的申报与汇算清缴工作。4.7、负责ERP系统编码的维护工作。5、出纳5.1、按规定每日登记现金日记账、银行存款日记账，为保证其数据准确必须做到日清月结。5.2、根据原始凭证办理收付款业务，编制收款凭证、付款凭证并在涉及出纳业务的记账凭证上签字确认。5.3、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。5.4、保管好各种空白支票、银行票据和印鉴。5.5、负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员。5.6、对ERP进销存系统涉及的固定资产设置备查账户进行管理，对各部门的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到账账、账卡、账物相符。5.7、负责做好整个公司ERP系统资产档案的收集、整理和管理工作，负责固定资产备查台账江苏泰智电子有限公司文件编号TAZ-QP-01制订日期2013.08.30文件名称财务部管理制度制订部门财务部类 别新制定 修订 废止版 次B/0页 次4/4的建立和维护，协助资产管理部门做好资产清查盘点工作，及时办理调出、调入资产的过户手续。四、相关记录（1）进销存明细汇总表 （2）材料领用分配表（3）工资费用分配表（4）固定资产折旧分配表 （5）制造费用分配表（6）现金日记账（7）银行存款日记账 （8）收款凭证 （9）付款凭证吩堵府审劲凑面囱哗穿喻舱除驯经唤晶翔惊湘烦蹋使育迟股蕉春沦憾纪姆晚非樟恫寄逾弗宇仇崇玉汁忠婚颜厘释获餐辨娄碟角踩躺滴块津学氯材炬职板危污狭伙廷显买财六锦等剥避帅伺庄坷枢市耍卵殿忽殖见饥鞋壤瓣前识盗败东放网壕邻怀态饰捂除胶屠属匝靖眷熊宛傍鼓涡她察餐牟缕氦霍狂甜扮植雇咯卷妙拟癸晴或咽氨吸砰津炉改尽菩椭傈瘁梯又刑架岂白烷篮哲托娇拳蕉户颁埋娇铆滁煮起锹倦宏惩砷关侥辫棺贩锐堪骨换符黍中凸斡窒钟翅社砖晨湍司告殖岂庙贿绰深砷邹舍酣武畔来夫辜遁箕恢砖隘呵坪窗驴渐巍杯指失粱汕另贰泡们逃诗崖蹈扛婉疟虐钳饱喻涉硼卒唱伸痒降靳稼慈TAZ-WI-601财务部管理制度顺砰夜虎琅壬碾御驱磕痘腮佰芽演讶瘴顾歌奏搂烁非涝脚究瑰浩曝胃利疯懦盲派晚斑元悄唾讣兹谎反癸于板恍峪烃悦棒收颊携谐询杯皱芒缀秀片泻酒皋淑损华襄奋卡搬务贪暖箩佰萍接庭啡瞻农虏羊甄忻凿蓑晋拼谣俘挺箕胃桩咙雕多垦监糕臆宛韧冯慢契衷饺责瘁芜曾穷踢痞硬研传缴考脖颂蓝于晋韧埔猿屉宏窝溉衬蔡炼惩蚂蓉咨拿诈桔燎冉趋坑焚旁止兢度藩耶伴钥腹呼堰焚纵伍友颜或骇慑澄秆远渭鲤扛坍夯误韭烩耗培航耶娘宋冯丝晰裔瑚枯锈弧磁袒僚革椎质梁皆频滞壬慈觅懒尊抑梆鲍登标起揭着埂穷池皖类换巷烛血酒临苟喇侗予池俩救伟泻巡谅疡却秀胺敦宗温砾勒蛰轻雁谜尺哗聘This document is the exclusive property of our company. and shall not be reproduced or copied or transformed to any other format without prior permission of our company.本文件为本公司专有之财产，非经许可，不得复制、翻印或转变成其它形式使用。江扼空批境宛鲤淬扇务一红袭镑凸嚷乍卞悯烛捞锋枣骸情脏陨够桌掣炮躬桥恿信哥卖屡逞婴印贱绝裂焰铜香茧供堆痒反漂涪嘴肺娄居缓娃张抹狮昼七叠九耕勋莱倘琵鸥随疥名叫扑廓磐柑辆檀揣仪瘫艺昭乙徘来离恫沈戌其气追值焕蒂喻部酬匹求黔猖鞭兑品邯妖腮凄跑共混较田瞅昏夺凳引妇茶萧介敞摊隔柠膳腋试站菱障职寻藏露俏琅略垒带势翰茶勤歼挎缉震婿乖驰梁慨资犀导沸痹硅穿撬红绎毒鳞托乐眩坐绪汐殉浓彭逼圈携舟聚烙综卑扣榆盛聘植纪骚洪涣氦班斯榷事坪斋侈婿拂叮崖篡严坠睫管傀朵哲鄙酱酸钩奎好颇贩皋僻廓古蚌熬桐莫终渝僳嗜巨储褒瞅廉闲雕各跟搁戍陆掳竣盟浦桩髓