会计财务部各岗位日工作流程图.doc

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会计财务部各岗位日工作流程图
1、收银流程
输入收银机
填写发票
计价
订餐
收银找零
（1）现金：
（2）账表：
交款单
存银行
出纳员
填写交款单
清理现金
现金

会计复核入账
营业收入
收银员 现收 对账
收入日报表
现收、应收
审核员
审 查
填写营业日报
发票起止编号
账单使用编号
收银小票编号
填制
账单

（4）税务发票：
审核员
收银员
顾客
盘号
存根
审核员

2、仓管员工作流程
（1）验收程序：
一联采购
采购计划申请报告

二联收货

三联财务
清查数量

四联使用
检查质量

核对发票
五联供货

收货记录
直 拨

库 存
入 库

退 货

（2）原料领、发料控制：
物料申请

备 料

登记明细

会计入账
领 料 单

核对数量

一联财务部门
写出库单

二联仓库留存

三联领用部门

（3）盘点工作流程
库管结出账存
物品明细表
整理库房
财务监盘

出 报 表
会计核对
盘点分析说明

办理信用卡结算业务
（4）审核工作流程图
出纳

各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审

审核酒店各经营部门营业收入

送银行
夜审

编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”

编制总收款日报表

审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致

.
编制各项营业收入凭证

收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。
1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”
2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。
审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有关部门
复核经夜审审核过的收款账表凭据
收入审计

5、会计人员工作流程
（1）账务处理工作流程：

现金、银行存款日记账

原始凭证
总分类账
科目汇总表
收付款凭证
原 始 凭 证

转账凭证
原始凭证汇总表

明细分类账

（2）电算理程序化处：
审 核
凭 证 库
凭证录入
凭 证

总账明细账

汇总查询打印
查询打印
查询打印
记账凭证

总账明细账
账库薄
记账凭证

（3）记账凭证传递程序：
审核原始凭证
出纳员办理收、付事宜，登记日记账
制单人填制原始凭证
财务主管审核

装订保管
记账会计记账并登记低值易耗品辅助账

6、财务部工作流程
登记银行日记账
填制记帐凭证
审核无误的原始凭证
出纳员根据收付凭证办理收付事宜

现金流量 表
银行余额调节表
复核凭证
汇总领料单分摊费用编制记账凭证
库存物资
出库单
直拨原料
直拨单
登记现金日记账
输入电脑
登记费用明细账
收入记账凭证
输入电脑
审核营业日报表

登记二级材料明细账

明细余额汇总表

酒店总经理
财 务 分 析
编制会计报表
登 记 总 账

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