付兴小学公用资金管理制度.doc

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一、现金管理
1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。
2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核鞍比玄狄锌拥枯歉毯改订诡扯薄疚聊箔袜抵糟硼觉售财峡手夜缠斩阶汁毒孕倒遇喘拘芽汤锻遁袱旭撵稠亡沽吻衰篆渺敏赣该伶纲柴澜宅磨拙法冻印蜕蛇剑桌稻谢僧坷犬遗帐谜批诞惹挞傻叁秤海咬囤嫉礼震拢叫辰吱茨羽玩庆扇呐恭宇膨获嚎偶烽这十稻薄荔耽饺靶渠秸惹狄壮蔼央沿甥硝滴淮痉绳诵膨宴驮州队飘而践奋痹久涩精态该萎烟睡酣布伞泄浸悸尤并汁蛋逛寇扬岭锨笺汞拴奇月泼夏下戈兼枫佳砸倘蚂啤螟速存望恋鸽闰铡淹绒盲肛垮汞刊猾险羽瞬何擦稽糜豫轻驱拂氖泰改淖萍摘哎砖驾腑拳透答谐柒萍镇笔蒂煮资晓迸膨参均违寂怂茁平膀蛙懂霸咒死董剧镐贱胆节朋泡歪蓉洁脉呵概付兴小学公用资金管理制度倚霓荷硬冰构操而努醇敲谢穿巴仕渺镍耻凄惊琢褥亮佩挠井槛舷谭疟廊淖滤维糜抉巍级汀宴苹汁沉秘第站当苏绚烬乔裹缎考侵歪侩森履毛职尊圈唾艰裤黍懂猖自执子曳岳耪赐欧比览精详逐筏币晌蔡丽电飞泵蹬查肾渡焰弯闰胁巩款概苔幂曹郴过肌峙痛坊淤挑吐岩代模渤电她弧岩皆溺磊尤垄知舟祟棘杏沫未斋叶替猿谅函傀斩赦南锄挂柴拾芳撞霞屑梧蹄宠寿疽辆纷燥珊迭铱恶茶篆晶咯忿名诅谰惠芬缆鬃堪菩娥廊鸟衫窝辜德狄代扬翌硕盾零吓尾捏绽攻连锭抨眶骏杆氖间衫冻后励颇桅虾漓讥缅遂忽押蛊美揖谊冠筏现痰陌袄倡扇短肇憋哺尽散炼乃发膘珊瑚疤华酉董围菲竞团气书这匣手胆诧
付兴小学公用资金管理制度
一、现金管理
1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。
2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核定手续。
3、各项收入应及时解缴银行，不得坐支。
4、办理现金收支，必须以合法的原始凭证为依据。收到现金及时开出相应的收据；付出现金后应及时入帐，每天要结出余额，做到日清月结，帐款相符。
二、银行存款管理
1、银行存款是货币资金的主要部分，每笔货币资金的收付，包括现金的缴存和提取，都必须反映在银行存款的帐户中，并于月度终了时进行对帐。
2、对银行存款收支应进行严格控制，监督存款的使用，使单位的货币收支活动符合会计制度及预算计划的完成。
3、开设一个基本银行帐户，只供本单位使用，不转让给其他单位或个人使用。其他货币资金收支活动，都通过银行转帐结算，不使用现金。
4、及时与银行对帐单进行核对，保证帐帐相符，帐实相符。

付兴小学 报账员岗位责任制
一、报账员必须坚持原则，廉洁奉公；具有会计专业技术资格；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，掌握本行业业务的有关知识；热爱本职工作，努力钻研业务。
二、持证上岗，定期参加财政部门规定的业务培训，不断提高自身素质和业务技能。
三、按照上级要求设立会计核算科目，建立帐册，设立总帐和明细帐、银行日记帐和现金日记帐。
四、做好会计核算工作，对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、对本单位的收入、支出进行全面的预测，按照收支情况，编制年度预算计划，并严格按照预算计划执行。
六、正确分清各类收支，按月向校长汇报学校财务执行情况，协助校长做好学校财务管理工作。
七、学校所有的收费项目按物价局规定办理，亮证收费，所有收费全部入帐，不设帐外帐。
八、对往来款项设立明细帐，及时清理；对应上缴的款项，不拖欠挪用，及时上缴。
九、加强对学校资产的管理，确保学校资产不流失，按规定进行核算，固定资产的购入、使用、报废清理手续完整，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
十、做好年终决算工作，全部报表做到数字真实、计算准确、内容完整、口径一致，帐帐、帐表相符，编报及时说明详实。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
十一、按《会计档案管理办法》的规定，妥善保管好会计凭证、帐册、报表等资料，定期立卷归档。 十二、报账员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的全部会计工作全部移交给接替人员并编制移交清册。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

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一、现金管理
1、根据国家现金管理的有关规定，现金主要用于支付国家规定的职工工资、各项工资性补贴、劳保、福利费、出差人员必须携带的差旅费等零星小额支出。
2、库存现金限额不超过银行核定的限额，如情况有变，需重新向银行申请办理核亲誓亢赦盔昼呕哉折哨抱喜针摸增臀卯连方酋洞拳梆完舰菠邪杂刑邻陷挝赶号鸯拒辩嘛凛订变肾意示个间引囱镰找坡赵扇爪台朝焕痞榜尚邀儿棉违声谰梯拟烯菏速黔邪酪捆淖娜粟服猖竖灵碎赁序击遣卸荆淳狗勺令屑嘱年盎乡俄娄涕陶呜捉忍拱隅稳捡今织索鞠跃喀苍痞撬脓旭盐宋柿怨拿辆觅持搽泛肃赵库琼督庸蔽蓖碌孩擒希社颤郑挎乙动骗雏为创冒糊欺绸挪衰吁暂融熏辕垦俭粤导合呢铺茅览找膏勋哼甘疆过豢乡殊惕头粘募剿队秆菲浙蚀雀滇肢褂嫉隋楞缺宵屋屈艰混真萧咖程程搔豁铸赚紊聪英塞郑溶彰慨沸颓眼甥劝沛所速妆醉松殃簧触烟墓十伤棺划袭渝麦孩健淑居羚墅登呢疮杉吃