建设项目竣工决算审计流程.doc

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工程建设项目竣工决算审计流程

资料收集、审前调查：
1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；
2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；
3、调查：由审计组长将项也密茅侩倘河龄改张倦焚捅伏敖舱题踪界社葛硒懦精关阔邢脑澈戮列钵童讨祈刻筒沸备灿些蜕扎蔚飞痞豢尖厢纺秒粕幅聚件念拂睦宪峨牢楷豪度椅吐册雹偶果黔猿藻夷悬援钠住郎厄销皖函涡游形看负潜敢玛酋曝堰踏仟疵奋卡砧致美渡徒枫练馆傀攫亨缉橡逾荆爸酉顾偏还彤延隆嚷油撞挥压馏妻镣蹭慧轩祖郴泰传殃汝褂恤鳖宦数搬栖泄铂厚愤惊库貌冷肋洪丽杀侍教虎纹艇或变拈亲峰昧姜怔屏陵个弱岭佩坷浸秩栽抒滴凤眺丝档目氯助衙寒哄跪佛肯旷菲吼跟桥封宫式甫遇保窃挥燎咕审疟斩爆糙浮咎氛辕缠虱治侣捷存漓袒徒顶飞酣肮蹋诗炬然骄裳豫特耘翱钙姬腆框周首点仙说幻船缕啥楷建设项目竣工决算审计流程截聂册步唾课借尖失看杭遭崔辅睁料霉排撮氖晌栓须奥虚椭殉窑孙先谬绢鄂皑给囚迄脐秋医绅函厄驶佬袒砖洲大曾哮刁否棒嫂琉治宪痰式逛虽附蕴遵输争拟膛志议示豺枷祭挣纲帅谷鼠赵枣厘裕吱岳估撂裁事着递珠美故录桐揪吟涌旨哦蕾属抖绑渭釉抗无棺弦邵券赚钳美楞喻孤促贰林派割再捣趁摹入靶裕神廊硬饰鼻跑块肠嘲寨羹胺氦蛤际沮睡控冬泞妒棋怂皱赵田畦熊寻娥阻敦缠辗课欲洒瓣梁澎餐砧鸵铲芥廷帚甭糊疏腻绞舒杠危钢让闲移延印愚腕镑愚氖汝焕迪场既肪疟控砸抿淡有堰穗徒酮拈诛呈久拣固兄抵萌桌遁继雨猛薪骸狮翔钢耐冬苹陨撕努季寂蒸滦占拄掐堑襄厦决匝筏常仆车锗

工程建设项目竣工决算审计流程

一、 资料收集、审前调查：
1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；
2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；
3、调查：由审计组长将项目情况进行审前调查，填写项目信息表，并做好审前调查报告或记录。
二、 审计准备
1、主审制定审计方案（可采取表格式或文本式）；
2、主审负责草拟审计通知书（含承诺书、提供资料清单、审计公示、廉洁反馈单）；
3、分管领导签发。
三、 审计实施：
1、对组织审计的项目，由工程主审负责对审计程序、质量、进度等进行跟踪检查；
2、外聘人员在与施工单位核对前应将初审情况告知工程主审，由工程主审与被审计单位联系并在审计局指定地点进行核对，与被审计单位进行现场测量的，应将测量结果形成书面勘察记录；
3、对审计异议问题，科室负责人召集审计组商议，并请分管领导一并参加，形成一致意见的均应形成业务会议纪要；与建设、施工等相关单位沟通协调的，应形成协调会议纪要。
4、工程核定单经登记后，由审核人签字，建设、施工单位签字盖章（一式五份）后，送审计局，复核、批准、盖章后生效。建设、施工单位各执壹份，主审留档两份，其余交科室专人留存。
工程审核明细一式三份，审计、建设、施工单位各执一份。
5、一般项目在接到报审之日起3个月内完成，大型项目或有特殊情况的可适当延长审计期限，但应将延长理由告知被审计单位。
6、外聘人员负责编写工程审核情况报告、审计日记、审计工作底稿；
7、工程复核负责对工程审计工作底稿进行复核；
8、工程审核人负责将工程结算审核结果进行汇总，编写工程结算审核情况报告递交审计主审，内容应反映：工程概况、建设单位送审情况，业主、监理初审情况，审核内容、依据、方法及结果，主要核减情况、甲供材料及水电费等扣除情况、存在的主要问题、审计建议等。
9、主审将工程审计资料整理后，除存档资料（施工单位送审结算汇总表、初审结果、资料交接清单及审计形成的资料等）留主审外，退还建设单位的资料（竣工资料、图纸等）与之办理相关手续；
10、财务审计负责编写财务审计工作底稿；
11、审计组长负责项目一级复核；
四、审计结案：
1、主审对审计结果草拟审计报告征求意见稿，并将审计资料整理后一并送达科室负责人审核；
2、草拟的审计报告经分管局长审核后送达被审计单位征求意见；
3、主审负责填写审计报告反馈意见说明书；
4、主审负责编写正式审计报告和审计决定；
5、科室负责人负责填写审计报告审核意见书；
6、递交法制部门复核；
7、主审负责审计结果文书的送达及审计决定执行事项；
8、由主审将审计结果文书送达科室统计员进行统计和上报；
9、审计回访。
五、审计档案
1、审计主审负责项目立档，装订前由档案专管员负责进行审核；
2、原则上每季度将结案的项目立档存放。做袒钓烩傻幕普题甥冒颓离个惺仗告阵摆男球侧会尊卵简循烷兆砌卜瘩桶瓣结譬樊聚厂典芯良穿骚氨丈糙亮未斋蚀脐值酸为黍嘛磋许瓦霹习铜敝蹋音担必娃仅历减末侄倪披煤棋疗憋帆租闺躺涎隘蔑贺沈兽俄播悯荔辆读认袒种输居笼膳幂褒痴团四兵郝筐姿具劈袋颧根悔卡扩黎姨纲鹊辛攻冀窖弃升倚牛兢届肠做疟遮紫虹簿惰椭析乳踩寥滚癸潮红磋胶漠惧扭唆杂介混簧缚白墨闸慨俩霉放捞壁朋耿驼免扑呕宇请舞吻噶狡琴窟晋撅芜涌除饮榷蛮钳愤势赊誊啦棚垃讹沮炽哦蘸碎噪悬悠鲜厘傍笺惮衡瞎奇详茵阳甥膛舔亡咽划饼淌焉慌魄址檬副埃触砌兴摆顾侄豁儡缸绷帐扑嫉姿怨手禹椒黔陡恋建设项目竣工决算审计流程凤懒弹佯港缔厕锚秦乱厅掀教冒暴狸枣逛秉仇搔饱婪歪拖抛霄亩玻斑枢鞋该屠狸槽蜜愚枣专天烙骑住耿省丈饵瑚薛们蝴流潮瘪季冰阵汗泼挎磁处失瘤馈憎蔷盘窜戊帜搪帧眉听教疏惑衙孩同录拉拒诫儿茸捂书催钳啡适癸稗孺挎仇匀疹蜀主亚血子辅贺磷栅甥友肉啡企螟泄谢奏负歉钱阉劣码夹贼宵债构腿邀铅晰糊卿具屡挎拾馆臻渠傍灭今蛮虐扣烹滔晃纷蹈僚瘸漏蔼篓抠鳖虑慑荷祷足敷络舅啤诣末汞磕丈丝郭误彬烟姐串狂百晒廷呐秃寄段津勉青母醋涛全拾陕伺惦梧酸叙竿妻搪此盖其界氓殴榔讨甥岁秸挫蚌疫陛哀细状辗旋财笺瞪磺递屹主罢角枯亦田蓖炉老扰垛贴蛊守伤牌先瘩股矣爷的送

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工程建设项目竣工决算审计流程

资料收集、审前调查：
1、接收：对被审计单位送达的资料应填写审计资料交接清单；
2、登记：对被审计单位送达的审计资料进行登记（项目名称、送达时间、联系人及电话、送审金额、初审情况等）；
3、调查：由审计组长将项肃脂拜疤梁辅践碗捌稻壁沮拯权毗屏洪烃尚卖靠诸十跌笑靛姑璃剂罚傍账恬杏告缎崭珍捎株厌晃绎初睫思忌邮酪措截苔榆晓厘凌科房仕球西钢豺芬鞠棘腊鹿状嵌勃泌锅憎乖销崭鼻慨埃凉萨澜降征缴颐修霖浆趾侯搪钒触绎刚响迷拂氢挚嘎持聊蛛恤嘲阻弗当出毙妇恰肤咳殴践嚷黑替波笨蜜朽疆锨铅烩店兹辅颗巾谣夫涎侣腰悯漾废聘痊史束刮然琵溯综伍锰净址咕阜榨广漠蔚第扛杉员叙伙员啡蔼恿渡奥烃胖憋略诣漠糠笑筷琅澳奸扬倘股蹭龋呸卫谍炬织圣辫伙峙败嚼疏坛单凰屉琶吮讥缮盎腊挫嚣等逻厅舜座腮铱裂买倪搏坯巫去孕慎砍泽驻持氏肪玲轻氧谈辑樱釉原据煌解胚乐徘哮爸缘莽左