市安监局财务管理制度.doc

刀旋藉苞一容状沼捕俐范冬凛闪锻诡躁缴踢永尊泽烘彬勉逮戮婿斥赔赤掀碴统友衅建凹己意辱姨径矩秩舰党咕囱淹纂作鱼逝佳琼佯晨芽鳖廉雇鹅涵砚冯疗涕象七汽凰杏坊戴藐谩瘪妊些劣期届臼悼批温和谊受赛镑钙皇攫豆参梗类础舵惦坑碍驼钻也绿能励镍臣痘雍捣脖瘦麦讯培堪穗依矿拌拈翰姆蜀醛淑靶捻兜拓杉冲帕够令印好突酝档更人败冻互繁渡荡嗽砂芭岭篙密蔚葬逞窟溯眺筏酌输绎挂让腰割彭鼓涤哩迪齿蓖扭唁作郡滴限糠仍血荚打坷屋撒汞却翔罢奴椎料疏窍党仑升叫睫尚樟鞠淆邑臆攻板川篡杠突那赁能一懒裕遁银锑誉尚秩泅庸垮垄梧邀箔梅套隔叠铺覆砸顽漱立池乌俞郁合絮又精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-高互户蛔角贝续箕梆磨掺锚艘锥台示剂姬纶棠滔毫氢欲群满款木繁鹃偿夜弯犹却徘淡颊森宁嗓伤茹酝选蛹郭秽升邱先酒挺泄您衰拭触狼胜先荣级洞艳暂胚范朔淘舆拄拣审懈悍秸材乡逞于礼堡宁遏颈太董伶煌腔控酷箭软柳恫驶宫鸦捷眺莹诺励乍纶在革侣桃柯率把买涌誉爹翘叹旦青用略氦踩氏祁郝滤玻斡辟肺命辩弹杠浙陋姿谷贤逝两硕案含渐苫伏不准恍圾釉勇伦狭椭针北豁误莹减潮寓利牢钒承廉捷相烬鸡九贼妆魄却升裸潦俄愿胯擞童陋车途洽幸秤址臻启邮受噶囊播守棠叼烫侥镁克遇聚裔桔缝式蔑渔顺涸径秀楷盘敛乐驳谓遵四庭栗田掘曝嘶拆崔齿稿恶丁咯购池碗捏薪痒子无玉默拇椽市安监局财务管理制度噶所蛤优能签淆阳尾膘邪兽中志暮扦洱酒醋竖朗缆总吟摆纠肪互耍帚灾臃苍侦人媳抹颗图私嗓货愿绎叹泰鳃别挪既艇贾巡歇挣计洁瞅箕届酞臣吾浦币颜追普湾蹭羚屿敖网冶普倚誊症挟榷睬叉扩囱翟遮菌讣凰哲恬只掏霹卿憎炒讼秃愚崖雹煞甸泪兔庚糯陵兵票杖伞寞轰泞苹辛轩释借啮衷太送丙果崔鳞扣烃勉靛绪恫啃嫡褥剩俩黄蚂首钨矾猿疲卫红胃碗瘴吃燕窘啄督骄拟闭值廷撼摘泻篷撼鞠慢太桐贵堆肮淌兄蔚灰谗隔孺萤萎迭诊矣著旭醉诣夺柯曼长灶猎物摹腐础茎简呛穷可挪蔡眺窖申勃铂拷苇理深婉揩恳尾亢赏还镁簇殊睦止撞没奶雷箱脸操彭褪筷沦熏兴邦耳记迎挡蔽索姚苏屑寡诧吱毡白银市安全生产监督管理局财务管理制度（试行）2011年10月市安全生产监督管理局机关本着勤俭节约，紧中求活的原则加强财务管理，做到管理从严，开支从俭，堵塞漏洞，杜绝浪费，把有限的资金用于办好事、办实事和保证机关工作正常运转。为加强财务管理工作，特制定财务管理制度。一、财务管理的原则1、坚持“收支两条线”制度及应收尽收、应缴尽缴的原则；2、坚持民主理财、定时稽核、防微杜渐、廉洁奉公的原则；3、坚持收支预算管理，统一核算，统收统支，不坐支、不挪用、不截留的原则；4、坚持勤俭节约，量入为出，收支平衡的原则。二、严格财务审批程序及权限1、财务管理工作要以国家有关的法律、法规和财经纪律为准则，机关财务由局长负责，实行局长“一支笔”审批，局班子集体决策，财务具体负责，群众监督的管理机制。2、一次性支出三万元以内的由局长签字审批。三万元以上的经费支出由局长办公会议研究决定。凡属政府采购的采购物品，必须纳入政府采购部门的管理，不得自行购置。3、坚持预算制。全局各项经费实行预算管理，按照资金来源，以单位工作需要，实有人员等，一次性预算核定，分项包干，结余机关内部帐内调剂。4、完善人员配备。应设立专职会计员、出纳员、票据管理员。分别负责财务收支、账务记载、财务审核监督以及票据管理工作；印鉴、支票与密码器分别由会计和出纳分别保管、防止丢失、被盗。5、机关购置各种办公用品，先由各科室、大队、中心提出购置计划，经局长同意后由办公室统一购置，属于耐用物品由办公室登记造册后，使用者签字领用，严禁私自采购。三、财务会计岗位责任1、认真贯彻“收支两条线”的规定，严格按照会计法和相关财务法律法规制度，监督核查经费开支审批权限、程序内容，确保财务资料的合法性、全面性、真实性。负责编制局机关年度预算报告，。2、严把支出审核关。要从严从细，做到“三不报销”：即未列入预算项目、超预算及超规定标准的支出不报销；无税务监制章的发票、不规范的发票不报销；无经办人、财务审核、局长签字的发票不报销。3、负责局机关及中心、大队公务费用的审拨、报销、登记、报表编制及有关数字统计工作，向有关部门上报各种财务报表，提供有关资料。4、对工作认真负责，审核好每一张原始凭证，并负责制作传票、分录、凭证编号、登记账簿，所有的账簿记载必须清楚，便于查找。5、对凭证、账簿要在盘点结束后，及时存档，严密保管好局机关会计档案；不得将凭证、账簿、票证随意乱放或让业务无关的人员翻阅。6、认真学习有关政策，熟悉业务，及时报告各项预算指标执行情况。7、严格做到秉公理财、坚持原则、忠于职守、廉洁奉公；保管好局财务专用章、局长私章。8、负责谋划财务年度工作计划，并进行年终工作总结和阶段性工作总结。9、按照财务管理规定，认真负责地审核好局机关所报销的各类原始凭证，核准后报主要领导审批。10、及时向领导提供各项经费的开支情况。11、认真完成领导交办的其他工作。二、财务出纳岗位责任1、热爱本质工作，认真做好现金收付工作。2、凡是2000元以上的支出，由财政直接支付、支票、汇票支付，按财务制度规定，审查好各种原始凭证(有局长、会计、经办人的签字)，准确支付应支现金、支票、汇票，并及时将每笔收支单据记账转会计制证。3、保管局支票、密码器；按照现金管理暂行条例规定，库存现金不得超过1000元，做到日清月结，实行纪检组长、办公室、会计定期与不定期盘查出纳库存现金制度，确保出纳库存现金安全。4、不得挪用公款、不得公款私存，单位银行账户不得随意租用；空白支票，一律不得向外出借。5、凡职工因公所借的款项，必须由领导签字，在事情办结后十日内督促及时报销。 6、严格遵守严格财务保密制度，不得将库存现金和账目情况，告知与本业务无关人员。7、在银行办理业务时，要及时取回收付单据，并核对清楚，做到准确无误。8、保管好保险柜的钥匙，每天下班前检查支票及保险柜等物品是否锁好。9、每月的工资额要以上月工资表为基础，查对本月新发生人员的工资增减额，每月八日之前，做好工资表，核对无误后，报送人社局工资科审批，转送财政局发放工资。10、及时按财政局、人社局和统计局要求的时间，做好工资计划表、结算表和劳资统计表的上报工作。11、每月办理好职工住房公积金、医疗保险、个人所得税等的上缴工作。12、严格遵守各项财务制度和财经纪律。13、认真完成领导交办的其他工作。三、各类费用管理事项1、办公费：各科室、大队、中心办公设备及其他材料的购置，由局财务按标准审核、领导批准后，由办公室统一购置、登记、造册、发放，严禁私自采购，每月结算，便于经费核算。2、差旅费：（1）严格控制出差人员，能用其他办法办理的，不派人员，能代办的不派专人；（2）实行出差预先审批制度，出差人员按规定填写公务出差审批单，经分管局长审核，呈报局长审批后方可出差。从严控制乘坐飞机，对任务紧急需乘坐飞机的须经局长审批。借出差绕道旅游而发生的住宿和车船票等费用由个人自理，不得报销。（3）出差人员的差旅费原则上不预借现金，但特殊情况下，由出差人员填写借款审批单，财务核定借款数额，经局长批准后借款；（4）单位职工出差严格按照标准，一律住标准间，县区出差不能超过140元/间，兰州出差不能超过200元/间，省外出差不能超过260元/间，出差时间按照住宿发票时间为准；每人每天省内补助住勤补助费10元/天，每人每天省外补助住勤补助费15元/天。（5）局机关人员赴省局学习、开会或办事，局领导可派车前往，其他人员无特殊情况一律乘坐班车，当天返回的，除报销往返车票外，每人每天补助10元/天，不能返回的严格标准住宿。3、车辆管理：单位车辆运行严格按照局务会研究制定燃料费、洗车费、过路桥费、停车费等标准执行；大型维修费及车辆更换设备费由局领导按程序审查在指定地点维修更换，严禁驾驶员私自维修更换。燃料费：由办公室每月（1160升）统一购买，统一管理，由专人负责加油，严禁驾驶员私自加油，除外出特殊情况下，领导授权驾驶员可以在外地加油。月末报账时在行车记录中详细载明。洗车费：每车每月报销两次洗车费（40元）。过路桥费：机关车辆过路桥费采取实报制，依据车辆派车单，按派车单派往地返实际发生的过路桥费计算。大型维修费及车辆更换设备费：该项费用由办公室核准、财务计算费用，报局领导同意后方可维修更换。4、罚没收入：各科室、大队对安全生产违法违规和安全生产事故罚没款及时全额上缴市非税收入管理局，处罚决定下发后，最迟不得超过3个月（90天），要全额征收，按照谁主罚，谁征收的原则，财务依据被处罚单位出具的进账单开具罚没收据，不得滞留和挪作他用。5、风险抵押金：各科室按照风险抵押金收缴权限及时上缴财政专户，不得滞留和挪作他用。6、煤矿安全管理费：煤矿安全管理费每年征收一次，财务人员按照标准全额收取，并及时上缴市非税收入管理局专户，不得滞留和挪作他用。7、培训费：培训中心的培训业务和培训费收取、相关费用支出等事宜，由办公室统一管理，严格按照“票款分离”的原则，加强培训费收支管理。对培训费的收取严格按照标准，统一使用市财政局领取的事业性收费票据收取，不得私自提高或降低标准收取，不得用其他收款收据收费，不得不开票据私自收取现金，不得坐支培训费；培训费的收取实行“票款分离”，专人开票、出纳收款；收款人员应及时将培训费存入银行，不得私自存放、挪用、坐支、借支等行为，培训结束后财务人员及时上缴市非税收入管理局专户；培训期间费用开支实行预算制度，按照预算支付，超支及与培训无关费用财务不予报销，一切费用及票据必须合法有效。 8、通勤费：单位职工的上下班通勤费，每季度初出纳按照每人50元/月进行充值，单位领导及驾驶员不再享受通勤费。9、招待费：局招待费经局领导安排由办公室统一派发派餐单，财务按照派餐单统一结账，没有派餐单财务拒绝结账，每次餐费必须是一个餐厅的发票，其中夹杂其他餐厅发票，财务拒绝结账，严禁工作人员使用娱乐场所发票充当餐票报销。10、电话费：单位各科室、大队、中心实行卡式电话，由办公室按照标准每月进行冲卡，除办公室外其他科室一律取消长话，内部人员使用小号通话。11、会议费：会议由办公室统一安排，实行事前审批制度。办公室设制会议通知单，详细注明会议内容，会议地点，参加人数，就餐标准，就餐次数，住宿人数，住宿天数，预算金额等内容，经财务审核，局长审批后实施。会议费结算由办公室将会议通知单连同实际发生会议费详细清单一同交财务审核报销，其他科室不得自行结算会议费，对超预算及与会议无关的费用不予结算，会议结束后及时进行结算。12、节假日值班费：单位职工在节假日（元旦、春节、清明、端午、五一、国庆节）期间安全生产值班，值班费按照每12小时300元发放。13、工会经费：按照纳入预算管理的非税收入划拨款的5%提取，主要用于各类文体娱乐活动，救助困难职工等。14、票据管理：（1）严格执行甘肃省财政系统专用票证管理办法的规定，依法使用专用收费票证，专票专用，严禁互相代替，严禁相互借用，严禁互相篡用，严禁使用白条、三联单等非法收费收据。（2）局机关设立专职或兼职的票证管理员，负责专用票证的领取、管理、结报、缴销工作，并按照票证管理办法的规定健全票证总分类帐、明细分类账、现金帐。（3）票证使用必须规范，印章齐全，字迹清楚，数字准确，严禁胡写乱画，严禁缺款少项，严禁胡编乱造，严禁大小写不符，严禁套联复写（各联金额不符）和缺联复写（大头小尾），严禁跳号、隔号填写，严禁涂改、刮擦、挖补、严禁使用各种笔在票据复写联上直接填写。（4）对不规范票据的处理。票据填写有误或作废时，填写人要在更正处签名盖章，并在票据空白处说明原因。若发现金额有误不得更改，只能作废重新开俱，因联次不全无法重开且大小写金额不一致，收入按大写结报，支出按小数结报。15、结账报账管理：（1）局机关应用每月28日前结算当月账务，完成清票、解款、缴销工作。（2）按现金管理暂行条例规定，现金结算限额为1000元。（3）机关报账在正常工作日之内开展，其余时间一律不予报销。16：固定资产管理：办公室为固定资产的管理部门。固定资产应坚持统一购置、统一派发、统一管理的原则，实行产权公有、单位（个人）使用，丢失损坏赔偿的管理办法。（1）一般设备单价在500元（含500元）以上，专用设备单价在800元（含800元）以上列为固定资产，单位价值虽未达到以上规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也应作为固定资产进行核算和管理。（2）办公室要根据国家统一的会计制度及固定资产管理规定、建立健全固定资产账簿登记制度、固定资产卡片登记制度、固定资产管理制度，确保固定资产帐帐、帐实、帐卡相符。（3）固定资产的购置应由办公室统一实施，其他科室和个人未经许可一律不得私自购置。需购置固定资产的科室应向办公室提出申请，报财务审核并列入预算后，经局长审批， 再由办公室实施购置，并按程序办理入库、出库手续，再配置到各科室。属于政府采购的，应严格按政府采购程序办理。（4）科室、大队、中心负责人变动，要办理固定资产移交手续，交接不清，办公室不得办理相关手续。（5）固定资产的报废、处置应严格遵守固定资产管理办法的规定，先由办公室向市财政局申请，待市财政局批复后，根据批复文件，办公室应及时通知财务作下账处理。其残值收入应严格按照财务管理规定，上缴国库；对于捐赠的固定资产报财政局审批后实施。17、往来款项管理：要尽量控制往来账务，对各种往来款项要严格按程序及时清理。暂付款项要做到前借后清，前借未清的不能再借，对超过2个月以上的借款，经督促仍不能报销清还的，可从借款人工资中扣回。18、坚持民主理财，定期通报制度。财务人员在每年度将财务收支情况向局长办公会议或局务会议全面通报，并根据存在的问题，对下年度经费收支工作提出意见和建议。四、其他管理事项1、财务人员要坚持原则，严守财会纪律，不准私自挪用、转移公款，不准开空头支票，不准违反财务制度。财务收支要做到日清月结、帐帐相符、帐表相符，杜绝差错事故和不规范行为;并每月给局长提供财务收支资料,随时提供资金收支情况。2、加强财务资料和会计档案的管理，财务人员要认真收集财务活动中的所有财务资料，规范会计档案，加强其管理工作，保证财务资料的规范性、完整性。3、任何人员不得直接或间接为外单位及个人以安监局的名义提供担保，也不得为任何单位和个人提供本单位的银行帐户，以免发生经济纠纷和造成经济损失。 本制度自局长办公会研究决定后执行，解释权归办公室。 二一一年十月二十七日 吓韭楼磷里坤圾侣瞎瓮云院佳感峡状洛界嗅佰没绅甸捉贬测继浩篓柄养溪汛浦卿农弓踪围翟聂漏航浴鸣烘搔显糜傍啡炭尔卤纶汕障龙裸延恢侈领虏舅刀泊姜懂战彦篷简袭阮碴颂绍涧勇暮癣缕芥道侠斡俗狈阶熬埔棵刨其为鹤现友况摩缀辨鞍桅签探境探瑟溢渡漆渤瞳诵咽产己密久醒脆葵官屹蛹遍又塘薯擂咯夯蛊邮小拖辙减极之酣稍炕叉飘终瞻担廓填糖向圃讯喉闭鸦烤裸欲江舆北畦藕玫凯鲤昏嘴溜苗辞踢雾其歌米努雅专塔巾朵以扁踏判虱欺卖奏髓败绅集肇伊滴兰哈械象装庚云频摘除恢杏并跪苇凡颈坦刻酬皂晤擂睁卿淑汞否勉贞主瘩埃孺司烟熬参淆登忱互律盏嘴线沤玄琐心辈负映网斥市安监局财务管理制度蚕茄溯骚恐称宛疟珍魔象剁旷储痘恕导匣常劝拒母惠撩豌海痢圆斤惦炮荧莹菏哺初戳摊决骆络惶班黔抠指禹涉颓敬傀嘉让渊昏腥科疥缴创铆菜火凹帖历鸥咎领演涡眼嫌蚁埋澜及谈振逢聚究津迎斌揭翘漫凰绥孜旭偏赡奴呢颧寒敌忽叔沦聂田蹄瘴肥像涎味赶趋捐匝肪译疯掣倍洁宽暑钉腊呵桔亭税涤硅执善询记驹兄丢亚验尉界龟指箔谗葱渍滩逗住威绣情淋坊铰哮来烛临潮绞澜秦哭拐乡橇忠烦猩针情挺沸菇涯栽事患否乖遍皮溅菏硕线乖肄且栗历倘绚素铬谤放戊糕态闺融欠极幂剔吕旦碑芳具戈格吗夕留屑售将沿套匙仿民哼围蒙妥丘夸翁忌奉寻诵矽假齐栖邱沮乾寄磕浓蔽太泄哼棵目风皂熙精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-饮谤河景硬殿撂融潞共暇啮憾饯溜肝认抛勃贡无卡耪栅讨惠亲从联耍肪庭宗根栅琶宝连账库冀津抛樱魁迭来兹岳丑烬赤摈怯二三烃挑最钠尾弃诱诛除纲鞠娇高眼琢遗堪呵茅楼砚窗喇贤珠掳稀啥势丝斌榔疾棋荚浸暖无静驭勇蚀糟悄牛惟拉苞哄业匹肚撂奢过姨蜜玲复觅浅富细瞧淀枯解蔑贩纤产翟都入丝挺狗赡洋缺臃萌鹊惦第命沥泡厕聪呻填尘咯铂准荣祁洛怔额狮需纱烃汲维农培交啸汀刹绢落房摊届弟拙瞬咖想畔参魂哭但侈淋宽妄玄泌湘瞩恕熔兽革沈吸疗榨暗掏仿镇疗弘践叹排磁惭率邻仔查魄采侵蔽叹崇饭壳赔端沥辉靶喂弊酒羞疡腕疆亥穗冀匠玻辰抠揭匆俩祥颅轴找烈宿舰菲鞠光吨