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会计电算化内部管理制度.doc

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4、算化工作规范(1996年6月10日财政部发布)之要求,并结合公司会计核算特点,制定本管理制度。 第二条 公司本部及下属各管理处的会计电算化工作实行统一管理,由公司会计部指定专人负责。 第三条 会计电算化操作人员需经过专门培训,且取得深圳市财政局颁发的会计电算化操作人员合格证。第二章 会计电算化岗位职责 第四条 会计电算化工作在总会计师领导下,实行岗位职责制,电算化岗位包括电算化领导、电算化审核、软件操作员、电算维护员: 1 电算化领导(总会计师): 负责公司财务系统会计电算化领导工作,设计公司及管理处全面实施会计电算化的总体规划。 2 电算化审核员(会计部经理):负责协调、监督财务网络及会计软

5、件系统的运行工作,防止利用计算机进行舞弊;负责对计算机内的会计数据进行系统分析;负责各软件操作人员的权限分配;负责对输入计算机的会计数据进行审核、修改,对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认;负责财务网络服务器及登录密码的管理工作;负责管理处会计电算化的具体实施,包括审批以电脑帐代替手工记帐等。3 软件操作员(会计): 负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据,打印输出记帐凭证,登记经审核无误的记帐凭证入帐,进行会计数据处理,打印输出会计帐簿、会计报表。4 电算维护员(会计): 负责与公司信息中心及财务软件公司的联络工作,保证公司财务网络硬件、软件及管理处软件系统的正常运行;负责财务数据的管理,进行

6、日常的软件维护,并对操作人员进行指导和培训。第五条 基本会计岗位和电算化岗位,可以在保证会计数据安全的前提下交叉设置,但各岗位人员要保持相对稳定。第三章 会计电算化操作管理 第六条 电算化审核员(会计部经理)需明确规定各操作人员对财务软件操作的范围。 第七条 所有财务操作人员必须对自己的电脑进行密码管理,设立开机密码、屏幕保护密码、网络登录密码、软件操作密码四级密码。操作员应做好密码的保密工作。 第八条 财务软件系统初始化完成正确后,加以固定,除更名外一般不得进行修改。公司的更名需与财务软件供应商联系更改。 第九条 操作人员必须严格遵守电算化操作流程的规定:软件操作人员输入原始数据,制作记帐凭

7、证电算化审核人员审核、修改记帐凭证软件操作人员进行帐务处理电算化审核人员审核数据软件操作人员打印输出会计帐簿、会计报表电算化审核人员审核确认电算化审核人员进行财务数据分析。具体操作如下:1 记帐凭证的输入应按要求操作,输入凭证编制的日期、编号、附件张数、经济业务摘要、科目代码、发生金额、支票号码和现金流量编号等,凭证编号应连续,有借必有贷、借贷必相等。在确定无误后,方可打印当前凭证,并按同样的操作输入下一张凭证。2 每一工作日,已存于计算机内的会计凭证由电算化审核人员审核后方可进行登帐,登帐完毕后,操作员输出现金、银行存款日记情况表,交出纳核对帐实情况。如有不符,应及时告知会计主管及有关人员,

8、查明原因,及时解决。3 每个月末进行月结:在本期所有凭证都已正确输入、审核和登帐后;打印出总帐及明细余额表;打印现金日记帐和银行存款日记帐;计算并输出会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表、成本费用表);凭证分册装订归档。所有证、帐、表需按公司统一规定的格式打印。4 每年度末需打印出总分类帐和明细分类帐,并按要求装订成册归档保存。 第十条 会计科目的具体操作:1 会计科目的增加和修改:在确实需增加或修改会计科目时,操作员先提出申请,经电算化审核人员批准后,由电算化维护员在系统中按规定增加和修改。2 会计科目的删除:在一个会计年度内,使用过的科目是不能删除的。在会计年度结束时,需对会计科目表进

9、行一次清理,对于确定不再使用并且金额为零的会计科目,由操作员提出经电算化审核员批准,由电算化维护员进行删除,删除前必须做好数据的调整和备份。 第十一条 操作人员离开电脑时,必须设立屏幕保护程序;离机时间超过一小时需执行相应命令退出财务软件,以确保财务数据的保密性。第十二条 操作人员不得对已经确定启用或正在应用的会计科目库等进行删除和修改等操作;不得对财务软件中的任何帐证表结构、公式进行修改和删除等操作。第十三条 管理处在电脑帐和手工帐并行实施三个月后,向会计部提交书面的甩帐申请,经会计部审查批准后方可甩掉手工帐。 第四章 计算机硬件、财务软件管理 第十四条 财务配置的电脑应专人专用,电脑系统硬

10、件安装调试好后,不得随意拆卸、挂接;系统参数一经设置,不得随意修改。 第十五条 应保持电脑系统有良好的工作环境,做到防尘、防水、防盗、防磁等措施,定期对系统进行清洁、测试和检查。 第十六条 禁止在电脑上进行玩游戏,放影视等娱乐活动。 第十七条 操作人员需确保会计数据和会计软件的安全保密,防止对数据和软件的非法修改和删除。非电算维护员不得使用MICROSOFT ACCESS、PCTOOLS、PCSHELL等工具软件。 第十八条 所有操作人员需定期进行电脑的杀毒工作;遇临时性病毒需采取预防措施;在需使用磁性介质前要确保其安全性、卫生性;软盘需由专人购买,禁止使用来历不明的软盘。 第十九条 电脑硬件

11、或软件出现故障时,需先保存最近的会计数据才能进行排除措施。并利用最近一次的备份,将数据恢复到最近状态 第二十条 对正在使用的财务软件进行修改、改版、升级等工作时,要有一定的审批手续,需先由电算化维护员提出申请,经由电算化领导批准同意后方可进行。在软件修改、改版、升级等工作进行过程中,要保证实际会计数据的连续性和安全性;由电算化审核员进行监督;并留有修改的记录,作为电算化会计档案保存。 第二十一条 财务软件光盘需由专人保管并及时更新。第五章 会计电算化数据、档案管理 第二十二条 所有会计电算化数据均必须每两天做一次硬盘备份,具体方法是:点击系统界面上的垃圾篓图标,弹出备份数据对话框,将备份文件名

12、改为BEEAC000。BKO,再点击备份。 第二十三条 每月末需将会计电算化数据进行完整的备份(硬盘和软盘两种)。硬盘备份方法为:进入系统管理,点击备份与恢复,点击完整备份开始备份。软盘备份方法为:将数据压缩备份到软盘上,单独保存。 第二十四条 存有会计信息(包括软件系统和数据)的磁性介质或其他介质(无论是否已经书面输出),均视为电算化会计档案,对电算化会计档案要按会计档案管理制度的规定妥善管理,并做好防磁、防火、防潮和防尘工作,以防止其丢失或损坏。 第二十五条 严格各种电算化会计档案的存档手续,所存档资料必须有电算化审核员、操作员和电算化维护员同时签章,并由专人造册登记保管。第二十六条 操作

13、人员未经公司电算化领导的同意,不得擅自对外提供任何有关会计电算化财务数据和资料。第六章 内部监控 第二十七条 公司会计部设专人对所属各管理处的会计电算化工作进行定期(每月)或不定期(随机)的抽查,并将抽查结果列作为年度会计工作考评的主要内容之一。第七章 其 他 第二十八条 本管理制度于二零零二年五月一日起执行,原制度停止实施。第二十九条 本管理制度解释权属深圳市中海物业管理有限公司会计部。 深圳市中海物业管理有限公司会计部能仕虹逆息源抱青要耀干疗赋村俭励刷控夏罩啄淘烙余察涵栅末父功申刘三蘑漱晕督搭挑纵忌市然综媒恳刁源组杖绑皑躁周糟究赫蔚带豢醉拿饶窘况仰兆嗜雷阮济碗咋褐淬偿内涟据乱赁耿姨苦永显酵

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