CW-001费用报销制度ok.doc

-精品word文档 值得下载 值得拥有-深圳*有限公司编 号CW-001费用报销暂行规定版号/改次CW/1第一条、 总则 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销行为，明确签字审核、审批职责及权限，合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。第二条、报销审批原则 公司对一切报销事项，实行费用申请基础上的三级审批原则。 费用申请：发生金额500元以下业务事项，可先行由副总审批支出，然后补办总经理审批手续；发生金额500元以上业务事项，均需填制“费用申请报告”或“付款申请书”手续，由总经理审批后方可进行；逐步过渡到公司费用预算； 三级审批责任及权限：第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认；第二级为财务审核，审核票据是否符合要求，金额计算是否正确，支出范围是否合理合规；第三级为公司总经理全面审批。第三条、费用报销的相关要求一、费用的报销一律填写费用报销单。二、费用报销单的填写要求1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可，如“招待费”、“电话费”等。2、金额大小写相符，一律不允许涂改；小写合计栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写，靠左不留空格。3、附单据张数处用小写填写即可。4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名。三、报帐票据或发票的取得要求1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整行的票据（发票联或收执联），公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实，涉及实物的数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章，购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的，由经办人请示领导审批。原则上不许白条报账。2、发票凭证遗失的处理办法从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证明，并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由公司领导签字批准后代做发票。3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始单据。对填写不正确的单据有权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的单据再报销。对弄虚作假、严重违规的单据，在拒绝报销的的同时，应当予以扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人责任。四、外部人员来结账的要求1、结帐人身份确认，要有本公司人员陪同或电话确认来结账人身份，以防止冒领等事件的发生。2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章。3、原则上超过人民币一万元的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。第四条、费用报销时间一、每星期三定为费用报销日，原则上当周费用当周报销，最迟不得跨月。跨月费用报销需经总经理批准。二、外单位结账不受此限制，但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时与公司财务预约。第五条、费用报销审批程序一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据 根据报帐内容填写费用报销单 部门负责人审查签字 会计复核票据、金额签字 财务负责人审核签字出纳将费用报销单呈公司总经理批准签字出纳凭手续齐全的费用报销单付款结算经办人员收款并回复会计登记帐册二、全体员工（包括副总经理以上人员）的任何报销事项，均须履行费用报销审批程序。三、特殊情况下，经财务负责人审核签字，也可先付款报销，然后履行费用报销审批程序。没有公司总经理批准签字的报帐单据不得入帐。四、签字审批作业职责要求1、经办人员费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐。2、部门负责人审查：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等作初步审查。3、采购类报帐另需附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料等相关资料。4、会计复核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性。5、财务负责人审核签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性，报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关。6、总经理审批签字：最后审批。第六条、关于几项日常费用报销说明1、 办公费、低值易耗品等为合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置并指定专人建立办公类资产管理台帐，负责收发存管理。2、业务招待费、礼品费等：A、公司总经理直接接待的客人，由其直接安排。B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司总经理申报；说明客人人数、陪同人数，用餐时间、费用预算等；所有招待事项均需事前征得公司总经理的同意后，方可按申报标准开支。报销时填写招待费明细表附在费用报销单后面，主要填写招待日期、招待事由、金额等。3、交通费、餐费补贴等，暂根据实际需要，据单走流程实报实销。4、差旅费：A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、地点、时间、事由等，预计出大概费用，经公司总经理批准后到财务借支相应金额备用金。B、费用标准：职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧 200元/天 50元/天 实报实销 部门负责人 火车硬卧 300元/天 80元/天 实报实销 副总及以上 飞机（高铁、软卧） 实报实销 实报实销 实报实销C、费用标准的补充说明：a. 住宿费、伙食标准、交通费用按标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，无相关票据时不可按标准领取补贴。b. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返深时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。c宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。d. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。第七条、关于借款的管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表，填写“借款单”，由部门经理审签后，报财务部门审核，并送分管领导批准，方能向财务部借款。出差返回后及时办理报销还款手续，不允许跨月借支。二、备用金借款：各业务人员借款时要出具经审批的“借款单”。备用金借款总额原则上不超过2个月工资，并当月结清。三、借款销帐时借款单做为报销凭证的附件，还借款时由财务另开收据，其借款借据不再退还，并在报销单上注明原借金额和退还金额。四、大额预支：大额预支是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程或购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续报分管领导同意后，方可预支。预支申请书及相关单据做为此后报销凭证的附件。第八条、附则一、本制度解释修订权归公司管理部。二、本制度未尽事项以补充规定形式完善。二、本制度由总经理或其授权人审批签字后生效。 拟定： 复核： 审批： 年 月 日 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804-精品word文档 值得下载 值得拥有-