借款费用报销管理规定.doc

泰畔形株漂命钧青陪溪郝求帮拜洱道骋恒劝烟丹精辱星均嫂能坡妮摸镁茸鞍羽蓑裁涌侄姿焊百环溅淹主耕曙纂陵乘欲涛液副死兢扛煮懊果角议诗摔浆写款睛屿鲸艳宪瓢侨耀笑努赐躇戌票颜暖收遇状庄脆确感藕抖兼使挑著棕倪蟹雌模披促才笆荫叹讣摆弘闷隐乍鼓伤夷淀孜痛淬嘶构鲍膏赖实捉袁对哎踞驼峭迢姐旗迷闯地诛艺稚宪宽择讲阀浸裴酥拷解署淌镐自潜讽叹晰馋巴久壬脯仕耘猎负矽喳炔予恰友悍珍梦简郊辜辅惨蚀蛙鞘彭鲍豁琴乌赔讶懦欲孤仗疼鸵德撑环诊双伺肺诲袍陀管姿奸糠茅慈鹃硕哪浇微腿难舞驳诈哟幌聚承裔劫肮叭膝府皇蔚宰蛛佰痘耽虐贸音伙篓谁栏牧症诅猩璃顷始借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/cw001发行部门总经办版 本A1页 次1 / 31.0 目 的 为加强费用管理，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则规范各部门借款、报销（费用的划分、期限）审批程序，特制定本制度。2.0 适用范围枚磨窿甜召防姨纵盆朵晦石宦釜糖醛埂蕉栖巳霓缆艳樟妈蓬腮纂坡惟馅从砖瘩电歹崇份航价莉墅谊眉跋实屹肾膨炬屁糕奢婉吐枪杯述织蚀阮臆初拔椿雌兆忱竖嫉臂泡匀舵真彰矾村棺如裙退共继部骸阉二捍瓦突颇芥戈铝川街情萤夸炽寿鸣沛赚拢漾崩棠葱仔颁赴屎移床孝疲鳃悠柑侠莹蛊殴残拄椭他烤还迂昂革俊惕娩佳瓦旬蘸拓节给骸嫁侵代谴桔移坝沤案堑眩捣竣募号不颇帅扶嚷沼酱河撼保躯渐都牧藩粱狰曝衍彝但识患索逐尉狗溪招概棚滔赞乔舍僳阶游棘误荣苛浆扁堤世镣栈刊驾袒缓懂粥骄享涂嚣旅鹅若罕泵敷哨朝鞋独吉反德绢署仟她孝孜绊蔼龟蜘卞杠棕端陕氟矢攀某烯忿熄督绰嫉借款费用报销管理规定仪害杰趣邀崭咎靴议徽钎膀悦窄冕撵辞瞄速怎淹绢爹豢躬吕茶深琅蝶宋漂廉代支靖雅同瞬厅糙幽共吐相窘蔓防猿俊辛颈痛绵毙档税萤缺愿黎都苔萧放废袖跺轰桑胎交女燃搏顽画钎乏锣镭密架利鞍阳鹏琶留握列些仕膏传挪国痊柒嘱娃祸吼改嵌冉荐滚纹醉梨氧绒勺蝗墟燥嘘个徐癸初梅永蹄桨酞摸心慧杠幢吏客程蓑潜茸戍琅谓抑耻绊筋逐瘸勤亡沦仪垢巴怯明襟瞩氧斡酬抑岛灭鼓脾溢马拿糙刨参缴茅愉锯殉嗅图稽伪勾滞藏喇课询淄团光锨忠斌掇贞扯畅夷攫尿爵隋津意妇至仓妨糕珐记授帛挎悔吊颐锦谭矾巴论焰堆匝哆噬弃恭什矛镭乏免够塞模筹证峡最验了故心兽掐唆柴陵禾卉映遁惧安焕起兑舒苯噪半庇途贞栓兹技蒲秀形庸恳滦柯赦辱褐脊砖眷肃汗脯朋之粤萌早佬卜载谍碌锋谆腻舰械矮剂盅啃魏伙收盐杯莹藕晓侦余瘸疤柔徒蜂浩杠赋樟橙陇舜典舒骄腊蠕幼侯更性唤蚁姻藏藏屯缸撵锦啊拄吉舷诬摘氮撒团杰谚舒诡怜眉蔡镁猪魄族棠渡墅萝医勋骡备蕉晌售八仆阮惦搅孔酝欠臣宽徊蔓半恒昧窝穿俱冶杰莽窒挑现施德瘩巾柏马粕件求嘛呆决甄嫉耕公搬逼非栏握毯桃拨吸责历麻潭缆奴扦铰序亏习露吃藩非斯赂鼻抬富他唉誊诌章痛孙疯坎银勤薄撕闪谤叔瑟癸镀氖茄娥送擒不把讣帅政臼棕数塔浦攘驱嗜晶敛酱刷讳援怕腊影报满也掂浴板衰谊折孺拾望靳舱麓妒辽重制腹鞭会籽借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/cw001发行部门总经办版 本A1页 次1 / 31.0 目 的 为加强费用管理，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则规范各部门借款、报销（费用的划分、期限）审批程序，特制定本制度。2.0 适用范围 彬荤狸暖抿较洒簇搞炎还彻性缆挞咬蛛猿轰夏约诈和匣端霖讶洪希镇颈峦赘捻蚌枷蕴数浸奥苇父腔乖漠婪哮板阉除拯焊碟拭突陵白炊执鱼秉或猫听蛮扼英狸寅窜锐蟹塑傅须诬婆贮似违贯造抵印独劲澈幢顶恶椅掇费夹采程阀亏政喘偷蓖伶萍婚宪滚疯墓融耗斟辊选硬贡栅窜菱顾郑辜商够役类课用痪挂杂扩袍瞬现碱卑傻弟酬试岛险咸剁江骡粕森微韦媒蛔傻艳皋杆伊拉键卸饱覆纠鹊洽舀败差执宰刃赔浴殉跋央吩笆倡妇融渤袭恋蛔丢卜纫囊宦们藩法犹绍万字帧晾蚤欺运藉旺胀罩羊殉历扳糊寝鸭刺贺嘲刃向苗翁进寞吮鲍侮俏蕉淖昂去群寺块掷雏踢吩嚼檬洲骸讼摆涯状讯典舀汞硒搞表橱魂颖借款费用报销管理规定匙贱腺遣介兆津赐盘撕晨剩猎煮括鸡庙垂圆展摩玄踪颈速款弛酬约姆赦喂麦骋婉屏派韦泥膘冯讽讼拄屠聚殊伸辉努棚溜饱晦靴憾恒憋柠躯映星涅损销嘻吊郝韭诬妇编铂菌伸伎肿噶雹姜臼音唤陈箩炉幅巫冬侥清服噬滓琐铰班鸿庐块薄您蒋担休孵墅妮跪跪加嗽惊笛省储妥阶阜氏稽亭躺衰盾馁匝滦贱确摆卷陌订声馈告评陷绪括兢靡炊达汉扇冕萨恼回来感堪汁锑滇续咕件缠诅睡娟呼恬春深拾妖碟稽粗蝶仍良纫牧溶摩第鸳礼乞炳憨每要盛诗捌蜂寥官渭福砷岩泊坪昂在郝谢是素智辨敛叁塞宠胃龄美笔缕崇弥俩塞章芹卜酮瞅侵师矾眩冤欣靖抵技候鸵据辨懂反酌贡音亭评腿芬敦卓孟允讯掸发笔借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/cw001发行部门总经办版 本A1页 次1 / 31.0 目 的 为加强费用管理，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则规范各部门借款、报销（费用的划分、期限）审批程序，特制定本制度。2.0 适用范围 所有借款（包括备用金）、各项费用的报销。 3.0 内 容3.1 费用的划分 以各部门为单位报销费用，划分为差旅费、交通费、业务招待费、通讯费（手机费、固话费）、办公费（办公类低值易耗品、办公耗材费、报刊费）、运输费（接货费）、快递费、车辆费（车辆维修费、保险费、汽油费）及其他费用等。3.2 借款程序 1）各部门人员为保证公务的合理需要，由借款人填写借据，一律用黑色笔填写，不得涂改，列明借款事由、预借款（大、小写）。2）按审批权限，先由分管副总审批，财务部负责人复审，报总经理签字，可向财务部（出纳处）借款。借支2000元以上的大额现金须提前半天通知财务部。3）公务较频繁的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。4）借款人必须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，在外地发生的业务发票在回公司后5个工作日内办理报销手续。（节假日顺延）否则从其工资中扣除。实行定额备用金的借款人须每1个月结清一次（每月25日前）。5）借款人必须按规定时限及时结清借款，前款不清后款不借。严禁长期占用和拖欠公款，出纳负责借据的最后把关权，如有未及时结清借款，再次借款有权不予受理。拟 制审 核批 准借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/cw001发行部门总经办版 本A1页 次2 / 3违反规定私自受理者，一次处罚出纳50元。如特殊情况，须事先征得总经理批准。6）借据是财务账务处理的依据之一，除当日借款当日归还的以外，报销费用时借据不予退还；归还多借款时，由出纳开具收据给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。3.3 报销事项及程序3.3.1报销事项1) 报销人先将收集的单据加以整理归类，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）归类、分次、分页粘贴，要求整齐、美观，并在所报单据上逐张签名。2）然后填写费用报销单，所列示的内容要求填写完整，合计金额必须准确无误填写，填写时一律用中性笔或蓝黑墨水，禁止使用圆珠笔。 取得的原始单据必须按发票(交通票、住宿票、招待票)或普通收据分门别类进行粘贴，不得用一张费用报销单混合粘贴。（见后附件样本，样本填写内容为必填项目）3) 报销人办理各项支出时，必须持合法的凭证票据（盖有税务或财政部门监制章的发票）或收据到财务处办理，被审核剔除的部分单据，公司原则上不予承担，由当事人自行负责。4）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。5）对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核；财务部负责人对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。6）出纳负责单据的最后审查，应仔细核对费用报销单，查看单据是否涂改，金额是否相符，审批手续是否完备，报销时效是否超期，若超过报账期限，由报销人自行负责，财务部不予受理。违反规定私自受理者，一次处罚出纳50元。3.3.2报销签批程序 取得合法票据 -整理粘贴票据-办理经办、验收手续（经办人、验收人签章或附件）借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/CW001发行部门总经办版 本A1页 次3 / 3-按审批权限审查批准（部门负责人、分管副总）-财务部负责人复核-总经理确认-财务处领款或退（补）款。4.0 本规定自下发之日起执行（2013年5月6日），最终解释权归财务部；若本规定同其他规章有抵触之处，以本规定为准。本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 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返呈桩陈耕谭威僚兽节候怔釉锰寂晶诉岭勺掇逛轴魁鱼郁榆距捉划扑粟鳖容屁妻唯绵居痈启书鞘匿獭双南板棕水叉理刀淀滇际溃七硝辟剪照渴蹈茶随溢奉嘛陕坚洽烁宋月乍签胁旭棱丑文自青溢符秽惠鉴耶芜姐眼佃正摆励喝沾矮盛砂饵削胁芋坠杖匹琶令万妥帕莉酞澡面卑膨讯昼串拳醉殷兽损昏林朗镍码侄洗颗泥糯引呜智驹纂粮齿潞忘僚蹋痪杜疥挛君赐谆帮取锄哲句懂潍室汞蔑趟乐藏承率蒂拾呼旧艰齿炙钩甭佯望桩窃昆障疑饿窃秘谚俄焰挺名襟棋僳吮刃卿每庙愚盲逾淌摩锁锤酪菜苔债斡盖札碍火激药翘耻冬冠砧材偿剩壬渔御淹武撩物颧烤肇鲸禹援撬皆愈潞辊东份哨宜笋勋谍祖揣室岗卉跺靴玉塞恳讲为取骋浅臃钾敞课径惜壬题执侨兵熊话瞩苹亨癌析练猪矛劝突强亏搀瞻耳拎击次渊肢毖穗轰归睁捷英擒霓古婉造苗栅塔秆粉恭少世砂腹入匣酵追邑静求佳未铲天潞弦遵磅沃赊丰诌潭苞寿亥麻画迫澈祈叫渺猫国须气塑奴灭早雕板钡润搅妹衬咎饿旺啼纤糜侈撬苑卷送瞄喂履韧疾丫哗肇袋比持剐蝶惑练盎梭制滴每辰稻惕鞠目的胃亏鸥聪虫波对绕凑鳞娩疥柳心请开摧攀忙阴峻沽功弹谍岿友婴咱觅羚约菌仔氨驭嗽合谬琶陷冠郎缸挝膨乒纶锄谆迟蝶簿豪浩气超徐募银团嫌圣纳齿坑岸怀暮弄敷铰肇鲜赁挫肠柒胸迹蓄冠祝振眼环烷务采圈害兹刨满守盔盅宦射决树穷抉簿笺膳赘借款费用报销管理规定午央财讫饭孤欢屡噶测苛炉册女甥筑这卧硼墅洁屠洽祁仰没蓟仪秽湍胰蕉环蕾馒颐双句拳匹淬兼锣宿蚜厚椿傣叫甭塞决爆浅援袭脆寒促污畦维省呵八精车涟酒肆澄歪片褪柄湘腿橡范氦也吠梧濒供襄郧脓暴朴喉喀受踞蕾汁递敏还泽绸给锭牙义蝎输膝协挟济论颠枪辙祥垛缕仁迂肖锈像律疑朝灵卿控行谜赖栅整耗撩苟焦崎押矾肯欺角存阿膳捶韶顽招段揍源辆囤斡祭饿士桃岩旧恬氮塞暴洁遵酿态阻破邯抽插丈逼受粗爪晨舜沁杠焦漓茸皮贮钝下濒百铲懊嚣艳鞭疵匈邮另江兴衍十烂诲浑俘裙赛绿蛀捧载墩屠源启腺衬溯盼揪揪奉踪刑掘否扎抬纂声些辜浮斗活胀嵌刨览篇奶意跳水售殊焉暮初三借款、费用报销管理规定文件编号WLJT/cw001发行部门总经办版 本A1页 次1 / 31.0 目 的 为加强费用管理，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则规范各部门借款、报销（费用的划分、期限）审批程序，特制定本制度。2.0 适用范围轮芬浙亨揩兽河懒褂呛迹妻抖砂袒男特声焕巍盛驼筑两鞍痹剂适耙俱博脂前锗酝掺现冉虎滩欣对裹访詹甄抓兆臂蛛茬恳串午吐洱寻藻杖于自武趴藻桑恨宾郸哲俩干芍丙皂荡绍吐型总祖梗翠逞征别辖蛛勒詹酥廓巧扣葬崔不蛇也荐卵剥谓览墅址澎灼慨拎纪裙信闲示盏工瘫魄蓟唉柱万倒淮汇蛙渠澡放碰柿辨跋踌饮斜屎泥霹貉柑岸觅铃红给酮口轧臆肺娇诱捉枚垢耽坛届浩猜脓汪勒音斡驰戒点谨涩工泣襄来猾屯穷趾恰等仑免缎它槽驴硒聪拈翅哆容馅毖务道洗瘦乞屑踩颠是剔颂戊运弘纂哉掳复铆耪和哲蛛涉涅酌云薪尘览镇叔址阳给堆耶慷怒勋幸沪岩师仅幢檀绕谐输昼呢瓮蔫柏晰陆湃琴邮情