有限公司单位负责人职务消费管理办法-模版.docx

有限公司单位负责人职务消费管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范中国xx技术有限公司（以下简称公司）单位负责人职务消费，健全激励约束机制，根据国资委中央企业负责人职务消费管理暂行规定（国资发分配2011159 号）、中央企业负责人公务用车管理暂行规定（国资发分配2011209号）、国有企业负责人职务消费行为监督管理暂行办法（财企201215号）、xx科技集团公司所属单位负责人职务消费管理办法（天科人2012241号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司负责人。 公司负责人指xx科技集团公司（以下简称集团公司）党组管理的公司领导班子成员（以下简称负责人）。 第三条 本办法所称职务消费是指负责人在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等项目。 第四条 负责人职务消费管理应当坚持以下原则： （一） 坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为； （二） 坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平； （三） 坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。第二章 公务用车管理 第五条 公务用车管理是指公务用车的配备、运行管理和处臵。公务用车的配备是指车辆的购臵和更新；运行管理是指车辆的保养、维修和日常使用的管理；处臵是指车辆的报废和变价出售等。 第六条 按照不超过1人1辆公务用车的编制，为负责人配备公务用车，排气量2.0升（含）以下、购车价格（不含车辆购臵税）28 万元以内的轿车。负责人公务用车不得增加高档配臵或豪华装饰。 第七条 负责人公务用车的配备和使用遵循立足国产、保障公务、经济安全、节能环保的原则。 第八条 负责人退休或调离公司后，不再为其配备公务车辆。 第九条 负责人公务用车使用年限超过8年的，可以更新；达到更新年限仍能继续使用的，应当继续使用。由于车辆质量、交通事故等原因，虽然没有达到更新年限但经相关部门鉴定确实无法继续使用的车辆，经公司主管领导审批同意后，可以提前更新。 第十条 负责人正在使用的公务用车，若超过本办法配备标准的，在未达到更新或报废标准的情况下，可以继续使用。新任负责人配备公务用车或者现任负责人更新公务用车，从公司现有公务用车中调配。确无合适车辆的，应当按照本办法配备标准，可以为其购臵（租赁）。 第十一条 负责人公务用车的购臵、保养、维修、处臵等工作由综合部负责。负责人公务用车实行定点保养和维修，降低保养和维修费用。 第十二条 负责人公务用车的保养、维修费用、以及日常使用所发生的各种保险费、年检费、车船税、燃油费、停车和过桥过路费等运行费用，实行单车核算，采取年度预算范围内据实报销方式进行管理。 第十三条 负责人公务用车配备更新实行预算管理，综合部根据负责人公务用车的配备更新标准和现状，编制年度公务用车配备更新所需的经费预算。经总经理办公会议审议通过后，报集团公司备案，财务部统筹安排购臵经费。 第十四条 严格执行负责人公务用车专项预算方案，对负责人公务用车专项预算方案执行情况进行跟踪监测，定期分析预算方案执行差异的原因，及时采取相应的解决措施。 第十五条 负责人公务用车专项预算方案及执行情况，每年在公司适当的范围内进行公布，接受员工监督。 第十六条 公司不得采用向所属单位调换、借用等任何方式为公司配备公务用车，不得向所属单位转嫁公务用车购臵、租赁资金和运行费用等。 第十七条 负责人不得因私使用公务用车。 第十八条 负责人公务用车的报废和变价出售等处臵，参照中央和国家机关公务用车处臵管理和集团公司的有关规定执行。 第三章 通信管理 第十九条 通信费是指负责人履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅通讯费。 第二十条 负责人通信费在年度预算范围内据实报销，公司领导班子成员不再享受其它通信补贴。 第二十一条 负责人退休或调离本单位后，公司不再承担其任何通信费。 第二十二条 负责人通讯费报销，由综合部工作人员按中国xx技术有限公司通讯费管理规定的程序进行报销。 第四章 业务招待管理 第二十三条 业务招待管理是指公司负责人履行职责过程中所发生的接待客户、合资合作方以及其他外部关系人员活动和费用的管理。 第二十四条 业务招待费主要包括宴请、接待、礼品等费用。负责人根据国家有关规定和接待工作内容，本着节约、合理、必须的原则开支业务招待费。 第二十五条 负责人进行业务招待由公司综合部门负责制定计划、编制预算、组织实施，所发生的费用由财务部在年度预算内单独列支核算。 第二十六条 负责人进行业务招待，本着节约、合理、必须的原则，宴请标准最高不得超过500元/人次，特殊情况上浮不超过20%。不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。负责人不得参加所属单位或者关联企业安排到上述场所的业务招待活动。 第二十七条 企业在业务活动中赠送的礼品，应该符合相关法律法规的要求，以宣传集团公司、本单位，展示企业文化为主要内容，不得赠送现金、有价证券、支付凭证和商业预付卡以及贵重金属和其他贵重物品。 第二十八条 负责人参加的业务招待所发生的费用，由公司综合部统一负责办理报销手续，报销内容应当与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假。 第二十九条 负责人不得向所属单位转嫁业务招待费，不得报销因私招待费用和个人消费费用。 第五章 差旅管理 第三十条 差旅费是指负责人在国内因公出差、到国（境）外的子企业或分支机构所发生的费用。主要包括出差乘坐的交通工具所发生的费用、住宿费、伙食、外埠交通费等费用。负责人根据工作需要、本着勤俭节约的原则，从严控制出差天数及随行人员数量。 第三十一条 负责人出差可乘坐飞机（公务舱）、软卧、动车（一等座）等交通工具。住宿标准为国内不超过五星级酒店，国（境）外不超过四星级酒店，伙食费用本着节约的原则据实报销。 第三十二条 负责人出差有所属单位的，应当安排在所属单位定点的酒店住宿。 第三十三条 负责人的差旅费用按照单位财务的相关规定，凭有效票据在预算范围内据实报销，不得向所属单位转嫁差旅费用，不得报销出差期间与差旅活动无关的费用。 第六章 国（境）外考察管理 第三十四条 国（境）外考察费用是指负责人因工作需要自组团或参加外单位组团，在国外进行考察、交流、学习、境外培训等所发生的费用。国（境）外考察费用以预算管理、严格审批为管理原则。 第三十五条 国（境）外考察费用包括：出国人员所发生的住宿费、伙食费、公杂费、通信费、国际旅费、培训费、国外零用费以及办理签证等有关费用。 第三十六条 企业负责人出国期间住宿可安排在四星或以下酒店住宿；伙食费、公杂费标准按照财政部下发的临时出国人员费用开支标准和管理办法通知财行200173 号）中规定的各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准执行；境外通信费用，本着节约的原则据实报销；企业负责人往返国家之间可乘坐飞机（公务舱）；培训费、办理签证费用根据主办部门出具的证明或正式发票据实列支。 第三十七条 负责人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算，出国在10天以内的，每人每次补助50美元，超过10天的，从第11 天起，每人每天补助5美元。 第三十八条 负责人严格执行国（境）外考察计划，控制国外考察时间，不得安排与考察无关的活动。从严控制费用支出，不得报销考察期间与考察活动无关的费用。 第七章 培训管理 第三十九条 培训管理费用主要是指负责人参加培训教育活动产生的学费、考试费、资料费、住宿费、餐费及交通费等。 第四十条 负责人培训严格按照集团公司和中国xx相关规定进行，根据生产经营的需要和负责人岗位职责的要求，分类制定计划，严格管理费用。 （一） 上级单位组织的培训：指定培训人选的，指定负责人参加；未指定培训人选的，公司选派相关负责人参加。上级单位组织的培训由公司报销相关培训管理费用； （二） 公司组织的培训： 负责人参加费用在5万元/人次以上的培训项目，须经过总经理办公会研究通过，方可参加，培训产生的费用由公司承担。 第四十一条 负责人自行安排的与工作无关且未经公司审核的培训，相关费用不予报销。 第四十二条 负责人培训费用不得向所属单位转嫁。 第八章 预算管理 第四十三条 按照集团公司的要求，负责人职务消费实施全面预算管理。 第四十四条 根据公司的实际经营情况，结合负责人的岗位职责，合理确定负责人各项职务消费项目的标准，明确职务消费的范围和规模，从严控制负责人职务消费预算水平，由公司财务部牵头、综合部、人力资源部配合共同编制企业负责人消费预算方案（见附件）。 第四十五条 编制预算方案遵循以下原则： （一） 适应负责人依法依规履行工作职责的需要； （二） 符合负责人职务消费总体水平与企业营业收入和成本费用相适应的要求；（三）保证职务消费预算方案的全面性、准确性和严肃性。 第四十六条 负责人职务消费预算方案实行按年分项编制。预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。预算按照季度加以分解，逐季进行跟踪分析和监控。 第四十七条 每年上报集团公司财务预算报告同时，将负责人职务消费预算方案报送集团公司备案，备案文件由负责人职务消费预算方案备案报告和预算方案两部分组成。 （一） 负责人职务消费预算方案备案报告包括：本年度负责人职务消费预算方案编制情况，职务消费预算总体水平与单位经营收入和费用支出预算的匹配情况，本年度职务消费预算总体水平与上年度对比情况，上年度职务消费预算方案执行情况等； （二） 负责人职务消费预算方案主要包括：单位负责人人数、主营业务收入、销售费用、管理费用的基本数据，公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等职务消费项目的总体预算以及上年度公务用车具体执行情况。 第四十八条 负责人应严格执行企业负责人职务消费预算方案，由财务部负责对职务消费预算方案执行情况进行跟踪，定期分析预算方案执行差异的原因，及时采取相应的解决措施。 第四十九条 预算方案执行过程中，负责人职务预算方案的基本条件发生变化的，可以对预算方案进行调整，并报集团公司备案。第九章 监督管理 第五十条 负责人职务消费管理办法及相关细则应当通过职工代表大会等形式听取职工意见，履行规章制度审批程序，审议通过后报集团公司备案，并以适当方式向职工公开。 第五十一条 负责人应严格按照有关规定进行职务消费，不得出现国有企业领导人员廉洁从业若干规定禁止的职务消费行为。 第五十二条 公司应建立健全负责人职务消费统计制度，规范统计口径和统计格式，如实列支负责人职务消费费用，保证负责人职务消费统计的真实性、准确性。对负责人职务消费实施监督，在企业内部建立负责人个人诚信档案。 第五十三条 负责人职务消费管理办法、职务消费预算方案及执行情况应当作为民主生活会、年度述职述廉的重要内容，接受监督和民主评议。 第五十四条 公司应配合审计、纪检、监察、巡视等部门的监督检查，要将监督检查结果作为企业负责人年度考核、组织考察评议的重要内容和任免奖惩的重要依据，并针对监督检查中发现的职务消费管理方面的问题及时进行整改。 第五十五条 对违反规范职务消费制度的负责人，公司纪检监察部门将配合集团公司责令其纠正，情节严重或造成重大影响的，按法律法规和党纪给予严肃处理，视情节轻重，给予警示谈话、调离岗位、降职、免职处理，涉嫌犯罪的依法移送司法机关处理。 第五十六条 负责人受到警示谈话、调理岗位、降职、免职处理的，相应扣减25%、50%、75%、100%的当年绩效薪金。 第五十七条 负责人违反本办法获取的不正当经济利益，应当予以全部清退；给单位造成损失的，依据上级和本单位的有关规定承担经济赔偿责任。 第十章 附 则 第五十八条 本办法由中国xx人力资源部会同综合部、财务部、审计监察部负责解释。 第五十九条 本办法自印发之日起施行。