公司融资性项目风险评估管理制度-法律事务部模版.doc

公司融资性项目风险评估管理制度第一章 总 则第一条 为完善融资性项目风险管理体系，提高项目风险管理水平，降低风险损失，根据融资性项目风险管控的一般要求，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条 本制度适用于公司及其下属的变压器厂、各子分公司及事业（项目）部（以下统称“经营单位”）；本制度适用于公司或其下属单位运作的境内、境外融资性项目（以下简称“项目”）。第三条 融资性项目是指经营单位向特定项目的运营者（以下简称“融资方”）提供资金或者通过变通方式提供资金，融资方以自有资产、他人资产或其他担保方式，保证在一定期限内将资金归还经营单位并支付资金使用费用的项目。其形式包括但不限于借款、融资租赁、EPC、BOT、TOT、ABS、PPP、境外基金及各类垫资项目等。由经营单位实质提供资金的各类合同，不论形式上是否属于融资项目，均按本制度执行。第二章 组织构架和职责第四条 组织构架融资性项目风险评估管理机构为风险管理工作小组。该工作小组由法律事务部、财务部、战略部、企管部、审计部各指定一至二人组成，由分管营销的副总经理担任组长，分管法律和战略工作的副总经理和分管财务工作的副总经理担任副组长负责日常管理。第五条 工作职责（一）项目立项阶段：即项目初始接手至尽职调查后各部门排查风险，提供解决方案和建议，经汇总后由公司领导审批项目是否承接的阶段。1、业务部门（经营单位）：负责对项目尽职调查（可参照附件1的内容），形成项目可行性研究报告，报告的内容包括但不限于融资方的基本情况、资信情况调查、项目具体信息（背景来源）、拟融资模式、项目建设资金总额及筹集情况、项目建设期、资金偿还来源分析、利润率和担保方式、资金回收及项目退出机制等。2、法律事务部：负责排查业务部门提供的各项信息中存在的法律风险；判断融资模式的合法性、担保方式的可保障性、款项回收及项目退出机制的合法合规性，并联合外聘律师提供法律风险规避和防控方案等。3、财务部：负责项目的财务分析；根据业务部门提供的融资方财务状况信息衡量其实力、识别财务风险，并分析其资金偿还来源、能力及项目退出机制的可行性；评估项目成功或失利对公司现金流量和各项财务指标的影响等。4、战略部：结合国家政策导向和行业发展趋势评估项目运行中的行业风险和政策性风险；负责建立融资性项目案例库，将每次项目资料作为案例备案等。5、企管部：负责考量项目运作过程中各个阶段对公司经营指标和财务指标的影响；识别项目运作的经营风险、进而确定经营单位项目开展的可操作性等。6、审计部：负责对各评价部门的履职情况进行评价，并对法律风险、财务风险和其他风险等从审计管理的角度提出防控重点等。经上述风险排查和应对解决方案的讨论后，由业务部门项目负责人汇总各部门意见和建议，形成专项报告上报公司领导，经公司领导审批后，决定项目是否参与。（二）合同评审阶段：立项后，拟定合同，并评审合同条款的阶段。1、业务部门（经营单位）：汇总立项阶段中各部门风险排查意见和公司领导选定的最佳应对解决方案，草拟合同条款，提交各部门评审。2、法律事务部、财务部、企管部、审计部按照立项过程中部门职责分工对合同条款予以评审。（三）项目运行阶段：合同签订后至资金开始回收之前的执行阶段。1、业务部门（经营单位）：负责指派专人盯守融资方项目运作进度；核查项目开展是否按照与我公司签订的融资协议中的操作方式按部就班的进行；严格监控资金使用方向和用途；留存、汇总并有重点的上报所有与对方之间的往来函件、录音资料等与项目相关的全部信息；关注融资方财务信息和经营状况的变化、并留意融资方与项目涉及其他主体之间的纠纷或争议等，如发现任何问题及时反馈给各部门及公司领导，并按照确定的解决方案予以执行。合同执行过程中，如出现执行变更，应再次进行评审或者提请有关部门进行风险评查或控制；对于各类融资项目合同中包含的材料管理及其他资产管理内容应该建立相应的制度和管理台账，方便跟踪和核对；按期编制项目分析及总结报告，方便风险小组定期管理评价。2、法律事务部：负责根据业务部门反馈的项目执行信息、跟踪项目风险管理；并按制度要求抽查经营单位重点项目的执行情况；针对变通执行或其他与融资协议不相符的执行方式及时识别新的法律风险并提供应对解决方案；对于执行过程中业务部门提出的执行问题或者法律风险提出处理意见；对执行中发生的纠纷提出处理意见。3、财务部：负责根据业务部门反馈的项目执行信息，识别财务风险并及时提供应对措施；并按制度要求抽查经营单位重点项目的执行情况。4、战略部：负责根据业务部门反馈的项目执行信息、结合最新的国家政策导向和行业发展状况及时提出项目预警。5、企管部：负责根据业务部门反馈的项目执行信息、结合公司经营状况，实时监测项目运作和各项风险的承担对公司发展的各种影响；并按制度要求抽查经营单位重点项目的执行情况。6、审计部：负责根据业务部门反馈的项目执行信息、结合各部门识别的新的风险和解决方案，整体评估应对措施的可行性；并按制度要求抽查经营单位重点项目的执行情况。（四）资金回收和项目退出阶段：项目运行过程中的收尾，直至经营单位提供的资金全部回收之前的阶段。1、业务部门：负责将款项顺利收回，并将与项目相关的全部材料整理归档，针对本项目执行过程中遇到的各类风险予以总结，汇编到风险管理手册。2、法律事务部、财务部、战略部、企管部、审计部负责对项目风险管理的效果进行跟踪评价，进一步完善风险管理体系和相关制度流程的建设。第三章 附 则第六条 本制度自下发之日起执行，公司下属所有经营单位都必须严格遵照本制度的管理条例执行。第七条 对不遵守本制度要求，擅自承接融资性项目的责任人和其所在子、分公司领导进行考核，造成严重后果的，依法追求其相应责任。第八条 本制度解释权归融资性项目风险管理工作小组。附件1：融资类项目客户资信调查工作要求为了有效控制融资项目风险，公司在开展融资业务前应对被融资单位和融资项目信用状况、担保或抵押质量、盈利能力、偿债能力进行调查，便于公司对融资项目进行决策。公司成立融资项目调查工作小组，由战略投资部、法律部、财务部、企管部、审计部等人员组成，对被融资单位和融资项目进行全面调查。调查的主要内容包括：一、合法性调查：（一）被融资单位设立情况查阅公司的设立批准文件、营业执照（需年检）、组织机构代码证、税务登记证、法人代表身份证、开户许可证、公司章程。（二）公司股权情况查阅公司设立及历次股权变动的批准文件、验资报告、工商登记变更、检查公司股权变动的合法合规性。（三）公司业务经营的合规性查阅业务相关的各类政府许可、环保等资料，判断项目是否属于国家限制发展的范围。二、公司财务调查获取近三年一期经审计的财务报告，分析公司主要财务指标，调查相关财务风险状况。（一）查阅审计报告，核实会计师对公司财务报告的审计意见。（二）比较公司历年销售、利润、资产规模等数据，分析公司业务发展情况。（三）计算公司主营业务利润率、净资产利润率、资产负责率、流动比率、速动比率、各项借款明细、对外担保情况、应收账款和存货周转率、销售毛利率等，分析公司盈利能力、偿债能力。（四）公司资产真实性调查，包括获取土地使用权证明，房产、运输工具所有权证明，查看存货的真实性，必要时函证应收账款的真实性。（五）取得公司长短期负债资料，查阅借款合同，了解借款保证情况。分析公司负责对现金流量的影响。三、或有事项的调查（一）查阅公司各类会议纪要和与保证、抵押、质押等担保事项有关的合同，查看银行贷款卡信息，统计公司对外担保的金额及其占净资产比例。评价公司履行担保责任的可能性及金额，分析对公司财务状况的影响。（二）公司未决诉讼、仲裁形成的或有风险。查阅公司各类文件、咨询相关律师等人员，了解公司各类未决诉讼、仲裁情况，就各类可能发生的结果咨询法律顾问，分析对财务状况的影响。四、抵押物调查（一）可能抵押的资产如：建筑物及附着物、土地使用权、设备、各类存货、运输工具等。（二）应取得抵押物的有效证件和复印件（三）取得一年内抵押物的价格评估报告，并到相关登记部门查询。（四）应注意评估机构是否是专业机构，抵押物是否重复抵押。土地抵押的，注意土地出让金等是否交清。五、质押物调查 （一）质押范围：贵重金属、收藏品等动产；汇票、债券、仓单、股权等权利。（建议最好不用贵金属等动产质押，公司还要承担保管责任）。（二）调查动产的所有权情况、价值情况（评估报告等证明性文件）（三）调查权利的取得情况，以股权出质的需中国证券登记结算公司或当地工商部门查询是否重复质押。六、融资项目调查 （一）项目报批情况，是否取得有效的立项批文。是否符合国家政策，是否取得相关部门许可（二）项目建成后，相关产品的市场前景。调查结束后，调查小组应根据调查情况做出调查结论，上报公司领导决策。 8