公司本部员工职务消费管理办法-模版.docx

公司本部员工职务消费管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范中国xx技术有限公司（以下简称公司）本部员工职务消费，健全激励约束机制，根据现有职务消费的相关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于除公司领导班子成员之外的本部员工（以下简称员工）。 第三条 本办法所称职务消费是指员工在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇，主要包括交通和用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等项目。 第四条 员工职务消费管理应当坚持以下原则： （一） 坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为； （二） 坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平； （三） 坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。 第二章 交通和用车管理 第五条 交通和用车费用是指员工因办理公务搭乘或使用机动车辆产生的费用。 第六条 公司公务车辆按照集团公司公务用车管理有关规定，合理控制本部一般公务用车标准。公司不为总经理助理、总法律顾问、总工程师、总经济师、部门负责人和其他员工个人配备公务用车。 第七条 员工因工作需要产生的出租车费或使用单位公车所产生的费用，按照报销流程，填写相关明细表，据实报销。 第八条 员工到外地办理公务，除特殊情况外，应当尽量乘用公共交通工具，减少公务用车长途行驶。 第九条 不得向所属单位转嫁本部员工因工作产生的交通和用车费用等。 第三章 通信管理 第十条 通信费是指员工履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅通信费。 第十一条 通信费在年度预算范围内根据相关规定报销，总经理助理标准为每人每月300元，部门正、副职标准为每人每月200元，部门员工标准为每人每月100元，除此之外不再享受其它通信补贴。 第十二条 员工退休或调离本单位后，公司不再承担其任何通信费。 第十三条 员工通信费报销，由综合部工作人员按照公司财务部报销程序进行办理。 第四章 业务招待管理 第十四条 业务招待费是指公司因经营、管理需要，用于接待外单位相关人员发生的工作餐、宴请、食品及礼品等费用。 第十五条 各部门业务招待费支出原则上控制在经批准的年度预算内。 第十六条 员工应从开展业务的实际需要出发，本着“必要、合理、有效、节约”的原则，严格控制费用的开支，并在事前征得主管领导的同意方可办理。 第十七条 业务招待费标准： （一） 公司对外宴请标准：一般客人 100 元人次，重要客人200元人次； （二） 赠送礼品、食品及内部业务工作需要用餐本着节约的原则列支，票据的规定参照发票管理规定； （三） 礼品发票金额在5000元以上的应附有明细，礼品的管理办法参照综合部相关规定。 第十八条 业务招待费的报销由部门领导、财务部部长审核，报分管领导、财务总监审批（超过5000元的报销须经过公司总经理审批签字）后方可报销。 第五章 差旅管理 第十九条 差旅费是指公司员工因公外出，在我国境内发生的交通费、住宿费及其它有关费用。在我国境外和香港、澳门及台湾地区所发生的差旅费，参照集团公司有关规定执行。 第二十条 各部门的的差旅费支出原则上控制在经批准的年度预算内。 第二十一条 员工应从开展业务的实际需要出发，本着“必要、合理、有效、节约”的原则，严格控制费用的开支。 第二十二条 差旅费范围：外地出差交通费、住宿费、伙食费等；公司委派参加的各种会议费。 第二十三条 差旅费标准： （一） 外地出差差旅费开支标准： 人 员 交通工具 住宿费限额（元/人/日） 总经理助理 可乘飞机（经济舱）、软卧、动车一等座 600元 部门部长 （正、副职） 可乘飞机（经济舱）、软卧、动车一等座 500元 其他员工 （1） 路程较近的乘坐硬卧、动车二等座 （2） 路程较远的可乘飞机（经济舱） 400元 （二） 外地出差差旅费规定及说明 1交通费包括飞机票（含订送票手续费、民航发展基金、燃油附加费、保险费、机场大巴车费）、火车票（含所订送票价一般不超过10%的手续费）。 2随同部门部长及以上人员出差，其住宿标准可按部门部长及以上人员相应标准执行。 3外埠交通费，包括机票、动车车票、火车票、长途车票等，市内车费按工作需要据实报销。 4员工在外地出差期间日常餐费原则上按每天60元以内的标准据实报销。如需要业务宴请，需事先经公司主管领导批准后可按实际发生费用报销。 5公司委派参加的各种会议，凭费用通知上注明的相关费用据实报销。 第二十四条 出差人报销差旅费时须填写“差旅费报销单”，应按照报销单据要求填写出差人、出差事由、出发及到达时间、交通工具等费用明细项目，经部门领导、财务部部长审核、报分管领导、财务总监审批（超过5000元的差旅费报销由公司总经理审批签字）后方可报销。 第二十五条 差旅费报销应该在出差结束十个工作日内办理，原则上超过十个工作日的报销财务部有权拒绝。 第六章 国（境）外考察管理 第二十六条 出国经费是指公司员工因工作需要自组团或参加外单位组团，在国外进行商务活动、设备制造、参加会议、学习考察、境外培训等所发生的费用。 第二十七条 出国经费以预算管理、严格审批为管理原则。 第二十八条 出国经费包括：出国人员所发生的住宿费、伙食费、公杂费、通信费、国际旅费、培训费、国外零用费以及办理签证等有关费用。 第二十九条 出国人员住宿费、伙食费、公杂费标准按照财政部下发的临时出国人员费用开支标准和管理办法通知财行200173号）中规定的各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准执行，住宿费按照上述规定上浮25%。 第三十条 出国人员境外通信补助，按离、抵我国国境之日计算，每人每天补助人民币50元。通信费用实报实销的人员，不再领取该项补助。 第三十一条 国际旅费、培训费、办理签证费用根据公司指定的票务机构出具的正式发票和有关主管、主办部门出具的证明或正式发票据实列支。 第三十二条 出国人员国外零用费，按离、抵我国国境之日计算，出国在10天以内的，每人每次补助50美元，超过10天的，从第11 天起，每人每天补助5美元。 第三十三条 出国人员在境外的住宿费、伙食费和公杂费按照以下办法执行： （一） 出国人员住宿费按照规定标准上浮25%发给个人使用，报销时按照发票列明金额据实报销，与上浮规定标准的差额应退回公司； （二） 出国人员的伙食费和公杂费均按照规定的标准发给个人包干使用，包干天数按照离、抵我国国境之日计算； （三） 出国人员的公杂费是指用于市内交通（含境外往返机场交通费）、邮电、办公用品和必要的小费等； （四） 根据工作需要和特点，参团的出国人员，团费中明确规定包含上述全部或部分费用的，公司不再发放相应的费用。 第三十四条 出国人员的国际旅费按照以下标准执行： （一） 出国人员选择经济合理的路线，并严格按照出国预案确定的路线执行，不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行； （二） 出国人员均乘坐飞机经济舱。 第三十五条 严格控制城市之间交通费开支，出国人员根据出国任务确需要在一个国家多个城市之间工作的，应事先在出国计划中列明，超出计划的，须由分管领导批准。 第三十六条 出国人员因工作需要在国外宴请的，应事先在出国计划中列明，由分管领导批准，凭有效票据据实报销，同时减半当日伙食补助，当日发生两次宴请的，不再享受当日伙食补助。 第三十七条 出国经费的支出借款需要凭经审批的有关签报、出国（境）费用预算表办理。 第三十八条 出国人员应在回国后二十日之内到财务部办理报销手续。 第三十九条 出国经费报销应填写出国（境）费用报销表，附护照中离、抵我国国境时间相关页复印件。参加外单位出国组团的，需要提供组团单位开具的正式发票及国外费用支出明细单。 第四十条 国际机票报销需提供机票行程单及国际航空旅客运输专用发票。 第四十一条 出国经费报销的审批程序参照中国xx技术有限公司差旅费管理办法的相关规定。 第七章 培训管理 第四十二条 培训费用指员工因工作需要参加的由公司组织或选派的培训教育活动产生的学费、考试费、资料费、住宿费、餐费及交通费等。 第四十三条 公司本部教育培训经费按本部员工工资总额的1.5%2.5%提取，列入人工预算。 第四十四条 公司选派员工参加教育培训，由公司统筹安排。被选派人须填写参加培训审批单，报所在部门、人力资源部审核，公司领导批准后方可进行。员工参加费用在5000元/人次以上的培训项目，需经总经理审批。 第四十五条 员工参加公司组织或选派参加的培训所产生的学费、住宿费、交通费、资料费等由公司报销；所产生的考试费，考试通过予以全额报销，若未通过，报销50%。 第四十六条 对于公司出资的培训，培训费用在5000元（含）以上的，人力资源部有权事前要求员工签订培训服务协议，若员工拒绝的，公司有权更换参加培训的人员。 第四十七条 员工自行安排的与工作无关且未经公司审核的培训，相关费用不予报销。 第八章 预算管理 第四十八条 按照集团公司的要求，员工职务消费实施全面预算管理。 第四十九条 编制预算方案遵循以下原则： （一） 适应员工依法依规履行工作职责的需要； （二） 符合员工职务消费总体水平与企业营业收入和成本费用相适应的要求； （三） 保证职务消费预算方案的全面性、准确性和严肃性。 第五十条 员工职务消费预算方案实行按年分项编制。预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。预算按照季度加以分解，逐季进行跟踪分析和监控。 第五十一条 公司于每年11月开展次年的职务消费预算指标预报工作。 第五十二条 根据公司的实际经营情况，结合员工的岗位职责，合理确定员工各项职务消费项目的标准，明确职务消费的范围和规模，从严控制员工职务消费预算水平，由公司财务部牵头、综合部、人力资源部配合共同编制本部员工职务消费预算方案（见附件）。 第五十三条 公司编制员工职务消费年度预算，按照“自上而下、自下而上、分级编制、审议批准”的程序进行。第五十四条 员工职务消费预算方案制定： （一） 员工职务消费预算方案包括：本年度员工职务消费预算方案编制情况，职务消费预算总体水平与单位经营收入和费用支出预算的匹配情况，本年度职务消费预算总体水平与上年度对比情况，上年度职务消费预算方案执行情况等； （二） 员工职务消费预算方案主要包括：单位员工人数、主营业务收入、销售费用、管理费用的基本数据，交通和用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等职务消费项目的总体预算以及上年度公务用车具体执行情况。 第五十五条 员工应严格执行职务消费预算方案，由财务部负责对职务消费预算方案执行情况进行跟踪，定期分析预算方案执行差异的原因，及时采取相应的解决措施。 第五十六条 财务部利用会计信息、财务报表监控公司财务预算执行情况，逐步建立预算执行情况预警机制，科学地选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施，保证财务预算目标的完成。 第五十七条 预算方案执行过程中，员工职务预算方案的基本条件发生变化的，可以对预算方案进行调整。 第五十八条 预算调整由申请部门提出书面报告，阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度，提出预算指标的调整幅度。 第九章 监督管理 第五十九条 员工职务消费管理办法及相关细则应当通过职工代表大会等形式听取职工意见，履行规章制度审批程序，审议通过后报集团公司备案，并以适当方式向职工公开。 第六十条 员工应严格按照公司有关规章制度进行职务消费，不得超标准报销通信、业务招待、差旅、培训等费用。 第六十一条 公司应建立健全员工职务消费统计制度，规范统计口径和统计格式，如实列支各项职务消费费用，保证员工职务消费统计的真实性、准确性。 第六十二条 员工职务消费应按年度预算方案执行，如有特殊情况与年度预算差异较大，应及时调整预算方案。 第六十三条 公司应配合审计、纪检、监察、巡视等部门的监督检查，并针对监督检查中发现的员工职务消费管理方面的问题及时进行整改。 第六十四条 对违反规范职务消费制度的员工，公司纪检监察部门将责令其纠正，情节严重或造成重大影响的，按法律法规和党纪给予严肃处理，视情节轻重，给予警示谈话，调离岗位，降职、免职处理，涉嫌犯罪的依法移送司法机关处理。 第六十五条 员工违反本办法获取的不正当经济利益，应当予以全部清退；给单位造成损失的，依据上级和本单位的有关规定承担经济赔偿责任。 第十章 附 则 第六十六条 本办法由中国xx人力资源部会同综合部、财务部、审计监察部负责解释。 第六十七条 本办法自印发之日起施行。