房地产公司财务基本管理制度模版.docx

zz地产财务基本管理制度编制地产总部财务管理中心日期20xx 年 11 月审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.0 总则 1.1 为加强zz地产的财务管理工作，统一和规范zz地产的财务行为，加强zz地产的核算、预算、税务、资金、资本运作等管理和监督，规范各项财务操作流程，完善财务人员管理，现制定zz地产财务基本管理制度。 1.2 zz地产依据中华人民共和国公司法、中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业内部控制基本规范等法规，结合zz地产的实际情况，制定本制度、各项明细管理制度及各专业条线职能管理制度。 1.3 除特别说明外，本制度所称“zz地产”的范围包括地产总部及地产板块内所属各级子公司。 1.4 本制度是zz地产财务管理工作的基本制度，zz地产的财务管理部门和各级子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项财务操作细则。 2.0 岗位设置及部门职能 2.1 根据zz地产组织架构特点及财务管理的专业属性，地产总部设一级部门财务管理中心，统筹管理下属三个二级部门资金部、财务部及税政部，三个二级部门分别负责zz地产的资金、核算、预算、内控及税务管理工作，部门岗位设置包括：总经理、副总经理、业务线总监、业务线经理、会计、出纳等岗位。 2.2 地产总部财务管理中心财务部的职能： （1） 体系建设：建立地产财务管理体系、预算管理体系、财务报告体系、财务风险管理体系等，健全各项财务制度； （2） 预算管理：组织编制zz地产年度预算、半年度调整预算及现金流滚动计划， 监督预算执行情况，定期分析预算偏差并及时提示经营风险，参与预算考核； （3） 核算管理：审核各子公司财务报表、编制地产板块合并报表，监督合作项目财务状况。跟踪大成本测算更新，定期反馈跟投项目收益，负责地产板块财务分析工作； （4） 财务内控：定期检查财务制度执行情况； （5） 资本运作：落实执行地产板块资本运作，包括 IPO、发债、资产证券化等，同时负责上市后的信息披露及投资者关系维护。 2.3 地产总部财务管理中心资金部的职能： （1） 对外融资：负责地产板块的对外融资，参与地产投资、收并购等重大交易的融资工作； （2） 资金计划：审核并批准各子公司资金计划，编制地产板块的合并资金报表； （3） 资本运作配合：配合进行资本运作相关的金融机构和投资者对接，资金调拨等工作。 2.4 地产总部财务管理中心税政部的职能： （1） 体系建设：建立地产税务管理体系，包括税务管理各项制度、流程、规范和报告； （2） 税务筹划：负责地产投融资、重大交易、重要税款申报的筹划及方案设计； （3） 税务管理：负责对各子公司重要涉税事项的过程监控和管理； （4） 税务风险管控：建立和维护税务风险管控体系，建立重要税务信息内部沟通路径，监控税务风险并采取应对措施； （5） 外部关系维护：统筹维护地产板块外部公共资源。 2.5 各级子公司财务管理部实施垂直管理，实施人员包括zz地产财务系统编制的全部人员，实施业务包括zz地产的全部财务业务。 各级子公司的岗位设置根据各公司编制而定，设有分管财务的财务总监岗位的， 财务总监为公司财务管理部负责人；没有设该岗位的财务管理部经理为部门负 责人。 2.6 各级子公司财务管理部基本职能： 2.6.1 财务管理： （1） 预算管理：编制年度预算、半年度调整预算及现金流滚动计划，监督预算执行情况，定期分析预算偏差并提示经营风险； （2） 核算管理：审核和监督各项目公司会计核算的规范性和及时性；统筹和编制区域合并报表；监督合作项目财务状况。及时更新在运营项目的大成本测算， 定期反馈跟投项目收益，进行财务分析； （3） 投资管理：参与公司对外投资测算，编制新项目大成本测算；进行收并购等事项的财务尽职调查；审核合作协议，并发表专业意见； （4） 财务内控：根据公司制度规定及外部监管要求，预防财务风险，进行例行检查； （5） 资本运作：配合和协助地产总部各项资本运作的资料提供。 2.6.2 资金管理： （1） 融资管理：负责子公司、项目公司对外融资，维护与外部金融机构的关系； （2） 回款管理：对内督促和跟踪销售环节的按揭资料按地产总部要求的时间内齐全；对外与各金融机构沟通好，确保按揭款及时放款； （3） 现金流管理：根据资金计划，动态跟踪和管理子公司现金流。2.6.3 税务管理： （1） 税务筹划：负责子公司投融资、重大交易、重要税款申报的筹划及方案设计； （2） 税务管理：根据税收政策和地产总部工作要求，监控重大税务风险并采取应对措施； （3） 税务关系：统筹维护外部公共资源，建立多层次多渠道的税务关系。 3.0 制度基本框架 制度等级 制度名称 一级 基本管理制度 二级 财务管理制度（包含会计核算制度、预算管理制度、财务稽核制度） 资金管理制度融资管理制度税务管理制度 专项管理制度 三级 业务管理细则及操作细则 根据zz地产财务管理原则及职责界定，财务管理制度主要由以下管理及专业职能模块制度规章组成，具体包括： 4.0 附则 4.1 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和zz地产章程的规定执行；如与国家日后的法律、法规或经合法程序修改后的zz地产章程相抵触时，按国家有关法律、法规和zz地产章程的规定执行，并及时修订本制度。 4.1 本制度由地产总部财务管理中心负责解释和修订。 4.2 本制度自公布之日起执行，原zz地产财务相关制度即时作废。 地产总部财务管理中心20xx 年 11 月 10 日