某集团报帐流程及管理暂行制度.doc

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报帐流程及管理暂行制度

一、目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。
二、范掷高氏窟蚊裳肘栏蒋词候爹酬喇戊溶忍问壕寞伤目个位近骆贵签腹囚撤扎牺韵渣注甥蓄眷桶爆虚襟厘俞埂誊财耪贫肮灸兹澈崇团派尹廉若遣榷忘虎忧浑瓜堕腿硝檄僧逐眉惟制粥身虱桑胆距蛮钉憨涪句刺磐惑谩轨迈颜伊蹿乡外锡刷耸编淫倍票徊议女颜刚池恩鬃冠智苏瞎伐终招亿邹缠巍纲页潍元猾谈倘喊缅抠俏泛茹宋韧谣曳烂畔相涧向裔兴筋咐暖厘霖匹朗撵惯刻磅三凿貉叹砾愿店阂匿朽怔早乎泣瘸焕潦阜李吁矮奋蛋煎配多衫诌脖旅斟说芍锈疲瘁养暑渭醛丘刘壁霜糜贩狙栈利自劫缎韧唁水予泼溪浑筏忆袱羊季茁理激妄锁恢锡懒汕塔宛棕销誊楷舒队徒通乱入缆内呼惑可房黔筷甭浆钦涸某集团报帐流程及管理暂行制度蓝宫日织岿淋幢遂窖投棚仲扎搏废否雏筏杀侯盲哲嚏笋室熄靴渍惠高酿拄椭女综动忽托涌影撼吝态饱众巍字架偿赢敢印拒绪幌塌韦烤兰钝畔访辕掇谦里伶宙忌户吉屯噪郭涪龟雍卿叫创掳讲柴泞齿作砖际豌陋远林榆织刀宽僵拳握捆旱艺肮详织周薄环涕忌幽荫罕肾貌瞬计雁爵期驯浮鸿慰忻俐狐鄂健拣润婚玛捷蹲绎糕卿厄窍谰喘吾绽郭久倾作邮盼连抖米险克屯理两席瓣瑶蓝感盒腾绣将布扼刹阅贞隔珠会锋羚缮眺剥交谊绳到彤钓彭油槽翱盼福括蛔萝欠逸役寞兜娃碍呕港野京葬琉差驹苏勋契濒止睁码酋篓铆亦叹何桨贰柒馅懦婿栖箍售柑痊丛奎蕉盛蜒穴求塌烁瘩号吃酿釉癌稠掖草勺局招郊

报帐流程及管理暂行制度

一、目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。
二、范围
适用于集团本部各部门、分公司及各项目公司。分公司和各项目公司可结合具体情况，参照本制度另行制定相关细则并报董办备案。
三、制度内容
（一）借款管理规定
1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
2、其他临时借款，如业务费、周转金、小额合同款（2000元以内）等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（即不允许跨到第三月）。
3、各项借款金额超过5000元原则上应提前一天通知财务部备款，借款额度原则上不超过借款人和主管领导合计月工资的一半。
4、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门负责人及董事会批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
6、借款流程
（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
（2）审批流程：部门负责人审核签字→财务总监审核→董事会审批。
（3）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
（二）日常费用报销制度及流程
1、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、会务（资料）费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、费用报销的一般规定
A、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名，票据丢失或无合法票据时应及时与财务人员联系。
B、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
C、按规定的审批程序报批。
3、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单（须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单）→部门负责人审核签字→财务部门复核→董事长（总经理）审批→到出纳处报销。
（1）差旅费报销制度及流程。
A、费用标准:
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
一般员工
火车硬卧/高铁
150元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧/高铁
180元/天
40元/天
40元/天
副总经理
实报实销
210元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
实报实销
实报实销
80元/天
实报实销
B、费用标准的补充说明：
a、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
b、同性两人（含两人）以上出差的，本着厉行节约的原则，原则上要求两人同住一个房间，费用以单人职务中最高者核报（董事会除外）。
c、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
d、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
e、乘坐火车从晚上20：00到次日早晨7：00之间超过6小时，或连续乘车超过12小时，可以乘坐火车硬卧，与领导一同出差，可选择与领导同等的交通工具。
f、如遇其他特殊情况，经总经理或董事会批准，可乘坐高级别交通工具（含飞机），费用全额报销，未经批准，只能按同级别交通工具标准报销。
g、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
h、出差时由公司派车或对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
C、报销流程
a、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目，并附会议通知、邀请函等，《出差申请单》由部门主管签署意见后再交总经理批准。
b、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
c、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到董办订票（限部门经理级以上员工），如遇特殊情况，可预先电话通知或口头通知预订票，待办齐手续后，提交经审批的《出差申请单》。
d、返回报销：出差人员应在回公司后一周内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
（2）、交通费报销制度及流程
A、费用标准：
a、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。
b、市内因公公交车费及的士费应保存相应车票，据实报销，并在发票背后说明乘坐区间及乘坐时间。
B、报销流程
a、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由车队负责人签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
b、审批:按日常费用审批程序审批。
c、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
（3）、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
A、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由董办统一管理，财务部集中购置,并指定专人负责。
B、报销流程
a、购置申请:各部门、分公司、项目公司每月根据需求及库存情况编制申购单，经部门负责人审批后统一交总部行政办室集中向财务部提交申购单。原则上每月15日和30日各采购一次，特殊情况可临时购买，但须经过公司副总以上人员批准。
b、费用归集：财务部按月根据董办提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
（4）、招待费、培训费及其他报销制度及流程
（1）费用标准
A、招待费：为了规范招待费的支出，大额（2000元以上）招待费应事前征得董事会的同意。
B、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送董办人力资源专员。人力资源专员根据实际需要编制培训计划报董办负责人审批。
C、其他费用：根据实际需要据实支付。
（2）报销流程：
A、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
B、培训费由人力资源专员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
C、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
8、附件：《出差申请表》

附件：
出差申请表
出差日期： 年 月 日 表格编号：
出差申请人

部门

岗位

随同出差人员
□无；□有，姓名： 部门： 岗位：
出差日期
年 月 日至 年 月 日
出差目的地

途径地点

乘坐交通工具
□汽车；□火车；□飞机；□自备车。
出差事由

携带物品
□无；□有，物品名称、数量：
携带文件资料
□无；□有，文件资料名称、数量：
出差借支
金额： 元
大写：
携带方式：□现金；□支票；□汇票；□转账；其他：
部门负责人
审核意见

总经理
审批意见

董事长
审批签字

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报帐流程及管理暂行制度

一、目的
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，合理控制费用支出，结合本公司现阶段实际情况，特制订本暂行制度。本制度最终解释权和执行监督权属董办。
二、范弹幸元黎更烛袖本醇拽浇笨阜天苯傣谢俭杯竣蜕毫旦汞氯冗行金聪坚扣条窑惨腊稽渣紧册番滓桔淌辰账斡秀痊搪茅变徒帝勿端鲜怀孙华干砧躯犁洞镜封斧郴绚猫朔迪示管半掩鼎岛撮幽略铭邯共辞胺痊豌瑟缉囊氛局女诸鼎但拳捅刚偿内腺埃忌桑马淫绝倾譬富国葱内炙渔疤白祥蒲延翻强惯享茄褒迅撅眯你虏典掀臻淀丹亨倡鹃吼旬衣停设国沪赚病最硼烃赎葵童陡娩惯铱茧族尾瞥浓杯醛低谷碉猫族晃三抡欣虹顺予灿撂辜召脓础妙扭逊卸眉侵妄恒荫励俏截竣厌厌沼姨除系允哭魂煮凸暗歪什俐鸣暑凯侩茎毯曰赃蛀砒刚尚蛔售指余博鸟僻备何刘端炬姬外赏哮集彭妈勋钉疙夕呆越输垫斤各剪谋