控股集团有限公司内部控制企业文化管理.docx

企业文化管理2.6.1 控制矩阵控制内容风险点编号风险事项风险防控措施编号控制标准相关监管要求主责部门现有制度/流程情况控制证据是否与财务报表认定相关与控制相关的风险评级控制方式控制频率企业文化EE01.01-RP001缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。EE01.01-CP001企业文化的建设培育和建立具有自身特色的企业文化。在建设企业文化时包含如下要素：体现企业特色的发展愿景；积极向上的价值观；诚实守信的经营理念；履行社会责任和开拓创新的企业精神；团队协作和风险防范意识。所属公司在集团外经贸集团企业文化的基础上，建设本公司企业文化。企业内部控制应用指引第5号企业文化 第四条 第五条党委办公室/宣传部/办公室北京对外经贸控股集团有限公司企业文化定位企业文化手册非相关高手工控制每年一次EE01.01-RP002忽视企业间的文化差异和理念冲突，导致并购重组失败。EE01.01-CP002并购重组企业的企业文化融合并购重组前，评估并购重组企业的文化差异，制定企业文化融合方案，促进并购双方的文化融合。党委办公室/宣传部/办公室企业文化手册并购重组公司企业文化评估报告非相关高手工控制每年一次EE01.01-RP003缺乏企业文化规范或对企业文化宣传贯彻不足，导致员工对公司理念/文化认同度不高，影响可持续发展。EE01.01-CP003企业文化规范根据发展战略和实际情况，总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分。企业内部控制应用指引第5号企业文化 第六条 党委办公室/宣传部/办公室企业文化手册企业文化手册非相关中手工控制每年一次EE01.01-CP004企业文化宣传贯彻董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，通过制度规范、领导讲话或公司活动等方式积极宣传企业文化，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。通过组织培训和讲座、网络宣传、制定宣传手册、开展知识竞赛、组织文化活动等方式，进行企业文化的宣传贯彻。企业内部控制应用指引第5号企业文化 第七条 第八条 党委办公室/宣传党委办公室/宣传部/办公室北京对外经贸控股集团有限公司企业文化建设计划企业文化手册员工手册企业文化建设计划非相关中手工控制每年一次EE01.01-RP004未对企业文化进行有效的定期评估，不能及时发现与改进企业文化建设中的不利因素，导致企业文化不适应公司发展形势，影响可持续发展。EE01.01-CP005企业文化评估制度建立健全企业文化评估制度，明确企业文化评估的内容、程序和方法。企业内部控制应用指引第5号企业文化 第九条 党委办公室/宣传部/办公室企业文化手册企业文化评估报告非相关中手工控制每年一次EE01.01-CP006企业文化评估定期进行企业文化评估工作，重点关注以下方面：董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况；全体员工对企业核心价值观的认同感；企业经营管理行为与企业文化的一致性；企业品牌的社会影响力；参与企业并购重组各方文化的融合度；员工对企业未来发展的信心等。针对企业文化评估过程中发现的问题，研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，并采取措施加以改进。企业内部控制应用指引第5号企业文化 第十条 第十一条 党委办公室/宣传部/办公室企业文化手册企业文化评估报告非相关中手工控制每年一次