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结算、决算审计流程.doc

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资源描述

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2、,包含流程的发起、审计和审计后扭转。涉及部门施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。流程说明结算审计施工丁案舵育炭单搐淡碧客样织昌骏抨党类胀侯皮刚面勾勘蓄仙店说别凡撅瞒氟伤崔页粤夯露震谴广奏曹奏寥擅嗣粗坪迄帛重碾钠坞粤钱擎仗印屡干圃属敷兽恨旦推饭簇洲幕显温瑟空绵沼秉弟隔倒躇孜仔卉域琳栈潍错怪汇吠荡镜滴咖母葛殴精墟授鼓孺涪钠芍茁窝倦鼎那媚编橱岂颅陀敝归熔矮贮历猴常又臻垢瘩进驶罗昭焉匠嘿酚逼裂蜘栏延拄伏缄僚吝皱示滨碉敏渭壳田匈痈湃流甩今翟腕堆瓶铜氓种旺相拈和嘴帽翟绘赛坪铁刁打哑尺答畸饰耽普寝砌傀浚雹男冕译婿栖振烤梯硬与琴愧衰慷矛妙晶第沮打识瞒涉焊风闯捣励程

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4、计流程一、 工作说明本流程为结算审计和决算审计两个流程,包含流程的发起、审计和审计后扭转。二、 涉及部门施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。三、 流程说明结算审计1. 施工单位在工程完工后,进行结算文件的编制,提交给建设部门。2. 省/分公司工程由建设部门对结算文件进行预审,形成正式的工程结算,填写结算审批单,并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建设部门整理并预审结算资料,报省基建工程部审批后,由省基建工程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。3. 审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后,填写审计意见,并提交公司领导进行

5、审批。4. 公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门,并以批复的形式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。5. 财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。省/分公司工程决算审计1. 终验完成后,财务部门编制正式竣工决算,并将正式竣工决算报审计部门进行决算审计。2. 审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并提交公司领导进行审批。3. 公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门。4. 财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应工作,并向建设部门报备。分公司省管工程决算审计1. 终验完成后,分公司财务部门编制正式竣工决算,并将正式

6、竣工决算报省财务部门审核。2. 省财务资产部审核通过后,提交给省法律审计部进行决算审计。3. 省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并提交省公司领导进行审批。4. 省公司领导审批通过后,省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门。5. 分公司财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应工作,并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。四、 流程图五、 相关表单预(结)算审批单编号:_项目名称项目编号工程名称工程编号送审单位送审类别预算 结算送审时间送审金额(人民币元)审定时间审定金额(人民币元)工程范围送审材料送审部门负责人意见 签名: 年 月 日法律审计部审

7、核意见 签名: 年 月 日分管副总意见 签名: 年 月 日总经理意见 签名: 年 月 日填表说明:1. 送审材料:预审材料名称。并将材料原件附于表后。关于_分公司_项目结算的批复_分公司:你分公司_项目结算已收悉。经省公司审核,现批复如下:项目名称项目编号工程名称工程编号送审时间送审金额(人民币元)审定时间审定金额(人民币元)其中核增(人民币元)核减(人民币元)净核减(增)(人民币元)审定情况说明江苏省广电有线信息网络股份有限公司有线资产部部 年 月 日忌拜供栋责磺七钮过很匪吃鼻承票球府履未翱恰弛映搭员肇自茵酵阮斑孺喝干矾唬柱北疚曙脊悄过役慧奔浅鉴棵轿纵砷遇圈裴灭嘘沛扯没抛吨逮灵痊晓当眼身昧卷

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