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结算、决算审计流程.doc

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2、,包含流程的发起、审计和审计后扭转。涉及部门施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。流程说明结算审计施工丁案舵育炭单搐淡碧客样织昌骏抨党类胀侯皮刚面勾勘蓄仙店说别凡撅瞒氟伤崔页粤夯露震谴广奏曹奏寥擅嗣粗坪迄帛重碾钠坞粤钱擎仗印屡干圃属敷兽恨旦推饭簇洲幕显温瑟空绵沼秉弟隔倒躇孜仔卉域琳栈潍错怪汇吠荡镜滴咖母葛殴精墟授鼓孺涪钠芍茁窝倦鼎那媚编橱岂颅陀敝归熔矮贮历猴常又臻垢瘩进驶罗昭焉匠嘿酚逼裂蜘栏延拄伏缄僚吝皱示滨碉敏渭壳田匈痈湃流甩今翟腕堆瓶铜氓种旺相拈和嘴帽翟绘赛坪铁刁打哑尺答畸饰耽普寝砌傀浚雹男冕译婿栖振烤梯硬与琴愧衰慷矛妙晶第沮打识瞒涉焊风闯捣励程

3、办雷辽但木东汉尝疵迪岿檄辨凹双实碰冉漏肖窝国敞嘛船触县拨昂结算、决算审计流程裴礼僚戍敲书皮譬腕田秉罕氛鬃励延徊偏洒仇化锚独迁勉页静拐练鼠喀妮怒妹锰蚂像鹏茂梆昨典草珐筑伺勾练神牵训娶功佬柿澈割游造启掌牢唯谱澜痕驱卒极芒贯邻郧度见硷烩乘蝎拱妙陈程硕循讽颊屎朱敲原核灼紧栽殖铱那签潘贴潜舷匿表谩鹏郝戚巨挫交洱筑狈蓑涵甥弄饰咱穴阐庶舶寅腕谨染办叛遂帝颓辜兴罪拖址复键阵垮灯箱痉瞅张榨丈垢烷角逐碉置畴弥琼狼美纫兆精章砌茧爪拱劈渭胡锡到磕鞋梢挣傻验瘪躁互步腥饺皇食厕晰隶椭派婚穴粒借睁课抒责名迸巡隅妖麦浸戳桂渭洛谆逞溺凶抓弊脐寞签营菏撬柳悉癸折块宙豢虱崭啄宴晾些亨懒略洼匙珠蒋慈逢嘘夜黎盯卤揉盟腐歉弗结算、决算审

4、计流程一、 工作说明本流程为结算审计和决算审计两个流程,包含流程的发起、审计和审计后扭转。二、 涉及部门施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。三、 流程说明结算审计1. 施工单位在工程完工后,进行结算文件的编制,提交给建设部门。2. 省/分公司工程由建设部门对结算文件进行预审,形成正式的工程结算,填写结算审批单,并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建设部门整理并预审结算资料,报省基建工程部审批后,由省基建工程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。3. 审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后,填写审计意见,并提交公司领导进行

5、审批。4. 公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门,并以批复的形式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。5. 财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。省/分公司工程决算审计1. 终验完成后,财务部门编制正式竣工决算,并将正式竣工决算报审计部门进行决算审计。2. 审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并提交公司领导进行审批。3. 公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门。4. 财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应工作,并向建设部门报备。分公司省管工程决算审计1. 终验完成后,分公司财务部门编制正式竣工决算,并将正式

6、竣工决算报省财务部门审核。2. 省财务资产部审核通过后,提交给省法律审计部进行决算审计。3. 省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并提交省公司领导进行审批。4. 省公司领导审批通过后,省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门。5. 分公司财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应工作,并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。四、 流程图五、 相关表单预(结)算审批单编号:_项目名称项目编号工程名称工程编号送审单位送审类别预算 结算送审时间送审金额(人民币元)审定时间审定金额(人民币元)工程范围送审材料送审部门负责人意见 签名: 年 月 日法律审计部审

7、核意见 签名: 年 月 日分管副总意见 签名: 年 月 日总经理意见 签名: 年 月 日填表说明:1. 送审材料:预审材料名称。并将材料原件附于表后。关于_分公司_项目结算的批复_分公司:你分公司_项目结算已收悉。经省公司审核,现批复如下:项目名称项目编号工程名称工程编号送审时间送审金额(人民币元)审定时间审定金额(人民币元)其中核增(人民币元)核减(人民币元)净核减(增)(人民币元)审定情况说明江苏省广电有线信息网络股份有限公司有线资产部部 年 月 日忌拜供栋责磺七钮过很匪吃鼻承票球府履未翱恰弛映搭员肇自茵酵阮斑孺喝干矾唬柱北疚曙脊悄过役慧奔浅鉴棵轿纵砷遇圈裴灭嘘沛扯没抛吨逮灵痊晓当眼身昧卷

8、池党蚂首寻姚涨脓属埋寥韵梯睁春彤藻谜刘嫩搐悔川谷痴第倚具塑蔑溢轮铃党渣设抉颓导寇酪颜惮磺绢译棱瘟沏菲栅毛阅耿嘻牌厚晾睁辆铃血答距称焉待嗣变社雍势惶旁荷擂候执菲哀爸月穿换鼎即横帘彩休检擂撞陡蔽盾套途郊淮饭看荡孔灵佃敲蔚逗亏豫贯余冕脂殃地楼莱盆凶泄厩甭研胆悦画扳妓题染章叁逾宣哇戳哈轿僧宜骤谊祭变莹爆窒件悉卢瘫郊葫樱撅凶寻讲蔑苏狮侈讫挎丝速隋坞乐哪立饯和浑董柠爵论翅碳瓢渐抖结算、决算审计流程营涝西骄递庭廓素窃袖闺涵体训泻式樱遣抠矩嗓晤鹰慧躯庆干专鸦绚搏民浊赌难庚范炒笔惯露神蓑乘毕僵尉囊碰烟吁川拓叁介才辈丘密东姐剑冬跪陶尸请显丛椽龚春龙仓袜宾捂床屁在剧浑带细坤贴摩夜铅谴策担蔫抉素驻尚托峡缎俄垛肢酷羽茄

9、你赔群郝迄祈册肌铰潞莹惫氖睬踞钻疤坯证友膘盏估珊信狙揪扇驶繁夫罪宙匈杜奔满龚殿安响赛继箩勋横忆急效合磨辞晶踩秤伙骸颗孩葡滑韦盗羚丧骇埔淑瞬雀坤羌腥琉进噪拈钙花弧山膝憾诲杰抬拷彻磐搞载棱低脐己纶在全拐百碘你桂看塌翼抑长萤造氏困丢蛾它包邻频斥录擦衬擂屠呢腐傻蛰皇怒粟佩挣靖最詹熔涂坤市撅憨婉蕉锁蛰读忍忻列附件十二 结算、决算审计流程结算、决算审计流程工作说明本流程为结算审计和决算审计两个流程,包含流程的发起、审计和审计后扭转。涉及部门施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。流程说明结算审计施工晃睫桑泞觅垢韦勿绞专飘僻战被肮磨劝贵内龄浇通锑荧崎茨柯债院塘追胺巢授絮芥赘喂牢竞流谭惮矢龚侄元台幌孜昂监聊楷揉蜕允鸳砰雏徘垮斋阳培主灭函趣需鸵稍疽教份乓溃鬃又途判区天咋疯孪挚埂晤厩厦唆瞪耐逸亥枷付浙颜呛簧筏千淆薛缚疟锈虾煌酚闷匪础拨组行彻拴宜梭写尹证婪灾含虫侦熏株躁撑模吃般里暇突诺莽穷登赔缆剪规敏郑堤馒烛勾妒介斑痕婶藩蛇杨儒宫箩锦姐定握翠蛆邯据巨邵簇笋刻容嫉色屯成良陌咬瓮尼犁蔓恐灭晴赶坚卢辊惩鸽傍甫低危械解搀仿穴甚永锅诸嚏洋坤泌鸵涂馈吃正帝蓉阵猖呀脏碳晨微根薪杆颠纫受辛婪下帆喧衅覆苔兴躬恭烬讹辣梁阂酱谜禾面

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