银行同业客户信用等级评定办法-模版.docx

银行同业客户信用等级评定办法 第一章 总 则 第一条 为加强本行同业客户信用风险管理，规范同业客户信用等级评定标准，运用评级技术揭示客户信用风险，为信用风险的识别、量化与管理提供有力依据，根据商业银行信用风险内部评级体系监管指引有关要求，结合本行实际，制定本办法。 第二条 信用评级是指运用统一、规范的评价方法和标准，对客户一定经营期间内的信用风险状况进行客观、公正的考察和评价，通过定量和定性分析从整体上把握客户信用风险的过程。 第三条 本办法所指同业客户信用评级评定体系的适用范围为金融机构法人客户。 第二章 信用等级划分 第四条 本行客户信用等级按照风险程度由低到高划分为AAA+、AAA、AA、AA-、A、A-、BBB、BBB-、BB、B、CCC、CC、C、D，共14个信用等级。 其中， D级为违约级别，即处于实际违约状态的客户直接认定为D级。 第五条 AAA+级客户实现名单制管理，原则上为主动授信客户。 第三章 信用评级模板分类 第六条 本行同业客户信用等级评定体系共分为7个模板，分别为境内大型银行模板、境内中小型银行模板、境外银行模板、保险公司模板、金融租赁模板、证券公司模板、其他金融机构模板。 第七条 模板的适用范围： （一） 境内大型银行模板 适用于中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、中国交通银行、国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国邮政储蓄银行以及其他全国股份制商业银行。 （二） 境内中小型银行模板 适用于除境内大型银行定义范围之外的境内银行，包括城商行、农商行、村镇银行、信用社等，不包括境外银行在中国大陆设立的分行。 （三） 境外银行模板适用于在中国大陆之外设立的银行以及其在中国大陆设立的分行。 对于境外银行母公司与中国大陆分行同时发生业务的，以境外银行整体作为评级对象；对于仅与中国大陆分行发生业务的，以该分行作为评级对象。 （四） 保险公司 适用于保险公司类客户。 （五） 金融租赁模板 适用于金融租赁公司类客户。 （六） 证券公司模板适用证券公司类客户。 （七） 其他金融机构模板 适用于无上述对应类别或无法判断其归属的金融机构法人客户。 第四章 信用评级方法与指标体系 第八条 信用评级指标体系由指标和权重两部分组成，评级指标包括定性指标和定量指标，以定量和定性相结合，以信用风险为核心，对客户进行信用评级。 第九条 定性指标主要从品牌价值、组织架构与风险管理、管理质量、运营环境、货币因素、监管环境等因素进行评价。根据各模板对应评级对象的特点，选取不同的指标。第十条 定量指标主要从资本充足性、资产质量、规模、盈利能力、流动性、成长性、偿债能力等因素进行评价，根据各模板对应评级对象的特点，选取不同的指标。 第十一条 定性分析通过综合考虑客户自身内部情况及外部状况等非计量因素进行比较分析判断。评级时根据调查的情况确定对应每项因素的档次及得分。 第十二条 定量分析根据本行存量客户定量指标的分布情况，将每个定量指标划分为若干档次。评级时根据客户的定量指标值确定对应每项因素的档次及得分。 第十三条 定性和定量指标中每项因素都赋予不同的权重，每项因素得分乘以该因素的权重后相加，即为总得分。 第十四条 调整项是为了反映客户外部支持或外部环境的某些特殊因素，而在客户自我评价之外设定的指标因素，以对客户总得分直接进行调整。调整后的总得分为最终得分。 第十五条 根据客户的最终得分确定其评级的级别。具体规则由总行授信审批部负责制定与调整。 第五章 信用评级体系的特殊规定 第十六条 客户发生严重风险违规事件时，将对最终评级结果直接降低级别或限制最高级别。具体规则由总行授信审批部负责制定和修改。 第六章 附 则 第十七条 本办法由银行总行负责制定、修改和解释。 第十八条 本办法自公布之日起实行。 附录：1. 信用评级模板 2. 严重风险违规事件 附录1： 信用评级模板一、境内大型银行 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 资本充足率 （核心资本+附属资本）/风险加权资产 资产质量 不良贷款率 五级分类后三类合计/贷款余额 规模 总资产 盈利能力 资产回报率 净利润/平均资产余额 成本收入比 营业费用/营业收入 流动性 流动比率 流动资产/流动负债 成长性 存款增长率 净资产增长率 定性 品牌价值 银行类型 上市情况 盈利稳定性 除公司业务收入以外，其他收入占比 组织架构/ 风险管理 风险管理体系的建设 风险组织架构的全面性与独立性，比如首席风险官（CRO）、风险委员会、董事会的职责划分；风险管理信息系统、风险评估模型与风险数据集市的建立是否与该行的规模、结构、风险承受能力和风险状况相一致；是否建立完善的风险制度等 信用风险集中度 行业集中度：银行单一行业占贷款余额的比重（零售业务除外） 管理质量 管理层稳定性 三内公司高管层的变动情况 运营环境 经济周期分析 根据当前GDP增幅判断经济周期 调整项 中央政府的支持力度 二、 境内中小型银行 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 资本充足率 （核心资本+附属资本）/风险加权资产 资产质量 拨备覆盖率 贷款损失准备/五级分类后三类合计 不良贷款率 五级分类后三类合计/贷款余额 规模 总资产 盈利能力 资产回报率 净利润/平均资产余额 成本收入比 营业费用/营业收入 流动性 存贷比 贷款余额/存款余额 流动比率 流动资产/流动负债 成长性 存款增长率 净资产增长率 定性 品牌价值 地域多元化 银行所在地区的经济发展情况 盈利稳定性 除公司业务收入以外，其他收入占比 融资能力 是否在本国或他国上市或者发行过债券 组织架构/风险管理 控制和风险管理 银行性质 财务信息质量 信用风险集中度 行业集中度：银行单一行业占贷款余额的比重（零售业务除外） 管理质量 管理层稳定性 三内公司高管层的变动情况 运营环境 经济周期分析 根据当前GDP增幅判断经济周期 调整项 母公司/集团公司支持 新成立银行 三、 境外银行 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 资本充足率 （核心资本+附属资本）/风险加权资产 资产质量 不良资产率 不良资产/资产总额 规模 总资产 盈利能力 资产回报率 净利润/平均资产余额 流动性 流动比率 流动资产/流动负债 成长性 存款增长率 资本增长率 定性 品牌价值 地域多元性 经营网点的分布范围和数量 组织架构/ 风险管理 所有制类型 前三大股东是否有政府或政府相关机构 运营环境 区域金融环境 主要业务所在区域的金融发达程度 经济稳定性 母公司所在国经济稳定性 诚信与腐败 采用世界银行所公布的腐败控制指标(WB CC)，依据WB CC向母公司所在国授予 “诚信与腐败问题评分” 货币因素 汇率波动性 考察主要流通货币的汇率波动性 调整项 母公司/集团公司评级 主权评级 四、 保险公司 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 偿付能力充足率 实际资本/最低资本 规模 总资产 盈利能力 资产回报率 净利润/平均资产余额 保险业务收入增长率 损失比率 （赔款支出+分保赔款支出摊回分保赔款）/保险业务收入 投资收益率 定性 品牌价值 保费收入市场占有率 当保费收入/全国（地方）总保费 融资能力 是否在本国或他国上市或者发行过债券 银行间市场结算量排名（行业内） 资产管理牌照 是否具有成立资产管理公司牌照 风险管理 所有权类型 管理质量 管理层素质 调整项 无 五、 金融租赁公司 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 资本充足率 （核心资本+附属资本）/风险加权资产 资产质量 拨备覆盖率 贷款损失准备/五级分类后三类合计 不良资产率 五级分类后三类的资产合计/总资产余额 规模 总资产 盈利能力 资产回报率 净利润/平均资产余额 流动性 流动比率 流动资产/流动负债 成长性 营业收入增长率 定性 品牌价值 融资能力 是否在本国或他国上市或发行过债券 公司成立时间 组织架构/ 风险管理 公司治理 是否是银行或者资产管理公司控股 融资集中度 单一行业融资集中度 管理文化/ 质量 管理层稳定性 三内公司高管层的变动情况 运营环境 经济周期分析 根据当前GDP增幅判断经济周期 区域经济环境 主要业务发生区域（前三大业务发生所在省份或直辖市） 调整项 担保额度情况 六、 证券公司 类别 模块 因素 备注 定量 资本充足性 净资本 偿债能力 净资产负债比 净资产/（负债-代理买卖证券款） 规模 总资产 盈利能力 净资产回报率 净利润/平均净资产 成长性 营业收入增长率 风险准备 净资本/各项风险准备 定性 品牌价值 上市与创新业务 公司是否上市或具有创新业务资格 监管机构对其的分类评级 监管机构的观点可以很好地反映证券公司的市场地位 银行间市场结算量排名（行业内） 组织架构/ 风险管理 流动性管理 是否具有有效的流动性管理体系（包括管理制度、报告体系、IT 系统、应急预案） 所有制类型 管理质量 经营风格 战略与偏好发展战略和风险偏好属于何种类型 管理层稳定性 三内公司高管层的变动情况 运营环境 市场表现 过去一上证综合指数表现 调整项 母公司/集团公司类别 母公司/集团公司类别 七、 其他金融机构 类别 模块 因素 备注 定量 通用因素 资本成长性 净资产增长率 规模 规模 所有者权益 盈利能力 净资产回报率 净利润/平均净资产 流动性 流动比率 流动资产/流动负债 特殊因素 信托公司 信托资产 信托报酬率 净资本充足率 净资本/风险资本风险资本=固有业务风险资本+信托业务风险资本+其他业务风险资本 汽车金融公司 资本充足率 （核心资本+附属资本）/加权风险资产 不良贷款率 五级分类后三类合计/贷款总额 财务公司 资本充足率 （核心资本+附属资本）/加权风险资产 不良贷款比率 五级分类后三类合计/贷款总额 存贷比 贷款总额/存款总额 基金公司 管理资产规模 定性 通用因素 品牌价值 融资能力 是否在本国或他国上市或者发行过债券 组织架构/风险管理 所有制类型 公司是否为中央政府控制或者央企 管理质量 管理层稳定性 三内公司高管层的变动情况 运营环境 区域金融环境 主营业务所在地区的金融发达程度 特殊因素 信托公司 经营风格 发展战略和风险偏好属于何种类型 规模排名 信托资产规模排名 外部评级 是否具有外部评级（只参考世界三大评级机构：穆迪、标普、惠誉） 汽车金融公司 出资企业类型 出资企业是否是国际或国内著名汽车企业 财务公司 集团母公司行业地位 集团母公司所处的行业地位或行业性质 集团母公司支持力度 集团母公司是否对于集团成员单位的银行账户开立，重大投融资、大额担保、对外大额支付等事项有明确且严格的管理要求 基金公司 银行间市场结算量排名（行业内） 其他类 所有权 是否为国有独资 调整项 母公司/集团公司类别 母公司/集团公司类别 附录2： 严重风险违规事件 风险事件描述 市场风险事件 金融危机造成重大公司损失 股票价格剧烈波动造成公司重大损失 其他影响金融机构经营的市场风险事件 信用风险事件 担保违约等 债务偿还违约 交易市场合同违约（特指故意违约） 公司破产或者公司资不抵债 操作风险事件 业务流程出现漏洞所导致的公司损失 信息系统出现漏洞所导致的重大公司损失 员工行为不当所导致的重大公司损失 外部事件冲击导致的重大公司损失（不可抗力等） 其他风险事件 报表欺诈，税收欺诈等欺诈事件 核心员工违法，牵涉到公司经营问题 监管部门对于公司进行一般性行政处罚 监管部门对于公司进行重大行政处罚 注：重大行政处罚包括 （一） 较大数额的罚款。包括：银监会决定的200万元人民币以上罚款；银监局决定的100万元人民币以上罚款；银监分局决定的50万元人民币以上罚款。对个人做出的10万元人民币以上罚款； （二） 责令停业整顿； （三） 吊销金融许可证； （四） 取消董事、高级管理人员任职资格5以上直至终身； （五） 对其他情况复杂或重大违法行为做出行政处罚决定。