重庆市财政专项资金绩效评价指标体系.doc

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重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）

目 录

一、财政专项资金绩效评价指标体系 1
1.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念 1
1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则 1
1.3财政专项资金绩效评价指标体系的分类 1
1.4财政专项资金绩效评价指标体系的结构 1
二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义 2
2.1 共性指标 2
2.2 个性指标 5
2.3 特别说明 7
三、财政专项资金绩效评价计分准则 8
四、财政专项资金绩效评价结果判定 8

一、财政专项资金绩效评价指标体系
1.1财政专项资金绩效评价指标体系的概念
财政专项资金绩效评价指标体系是评价财政专项资金绩效的载体，是衡量绩效评价目标实现程度的考核工具。
1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则
绩效评价指标体系设置遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性的原则。
1.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类
财政专项资金绩效评价指标体系主要分为共性指标和个性指标两大类：共性指标下设项目决策与项目实施两个一级指标，项目决策下设项目目标、决策过程和资金分配三个二级指标，项目实施下设组织管理、资金管理与项目管控三个二级指标；个性指标下设项目绩效一级指标，项目绩效由项目产出和项目效果两个二级指标构成。
1.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构
财政专项资金绩效评价指标体系结构框架如下表1.4所示：
表1.4 重庆市财政专项资金绩效评价指标体系结构框架
指标类别
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
共性指标
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
决策过程
8
决策依据
3
决策程序
5
资金分配
8
分配依据
2
分配结果
6
项目实施
30
组织管理
10
组织机构
2
制度建立执行
8
资金管理
10
财务管理
2
资金使用
4
资金到位
4
项目管控
10
质量管理
4
成本管理
2
风险管理
2
进度管理
1
沟通管理
1
个性指标
项目绩效
50
项目产出
15
产出数量
5
产出质量
4
产出时效
3
产出成本
3
项目效果
35
经济效益
7
社会效益
7
环境效益
7
可持续影响
7
公众满意度
7
总 分

100

100

100

二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义
2.1 共性指标
共性指标是指适用于所有财政专项项目的评价指标，主要反映项目决策和项目实施两个阶段，具体包括项目目标、决策过程、资金分配、组织管理、资金管理和项目管控等内容。无论任何财政专项项目都包括这样一些共性的评价内容，例如项目的目标是否科学和细化、项目的决策依据是否科学充分、项目的实施方案是否完备、项目的组织是否合理、项目的各种规章制度是否严格执行、项目财务管理是否健全规范、项目管控（质量、成本、风险、进度）是否有效。共性指标是确保项目建成投产后实现绩效目标的前置性控制条件，是具有普适性、适合所有专项资金申请项目绩效评价的指标。具体子指标设置情况如下表2.1和2.2所示：

表2.1 共性指标项目决策设置情况
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
子指标含义/计算细则
分值
备注
项目决策
20
项目目标
4
目标内容
4
目标科学
1

目标细化
1

目标量化
2

决策过程
8
决策依据
3
项目符合经济社会发展
规划和部门年度工作计划
2

项目根据需要制定
中长期实施规划
1

决策程序
5
项目符合申报条件
1

申报、批复程序符合
相关管理办法
2
此项如果出现重大问题，倒扣2分
项目实施调整履行相应手续
2

资金分配
8
分配依据
2
资金管理办法健全、规范
1

资金分配因素全面、合理
1

分配结果
6
项目符合相关资金
分配办法
2

项目资金分配合理
4

表2.2 共性指标项目实施设置情况
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
子指标含义/计算细则
分值
备注
项目实施
30
组织管理
10
组织机构
2
组织机构健全、组织结构合理
合理
1
此项如果出现重大问题，倒扣1分
项目团队构成合理
1
专业人员人数不低于团队总人数2/3
制度建立执行
8
建立并严格执行项目管理招投标制
2
此项如果出现重大问题，倒扣1分
建立并严格执行项目管理监理制
2
此项如果出现重大问题，倒扣1分
建立并严格执行项目管理合同制
2
此项如果出现重大问题，倒扣1分
建立并严格执行项目管理公示制
2
此项如果出现重大问题，倒扣1分
资金管理
10
财务管理
2
资金财务管理制度健全
1

资金财务管理制度
严格执行
0.5
此项如果出现重大问题，倒扣0.5分
资金使用支出财务
核算规范
0.5

资金使用
4
资金使用截留、挤占、虚列支出等防控严格程度
2
此项如果出现重大问题，倒扣2分
资金使用超标防治情况
2

资金到位
4
资金到位率
2
此项如果出现重大问题，倒扣2分
资金到位时效
2
此项如果出现重大问题，倒扣1分
项目管控
10
质量管理
4
项目质量保障控制
体系健全
2

项目达到质量控制标准
2

成本管理
2
严格执行成本控制与
项目采购制
2

风险管理
2
对项目风险识别和度量
1

对项目风险监控与
措施应对
1
此项如果出现重大问题，倒扣1分
进度管理管理
1
对项目进度关键活动
进行控制
1

沟通管理管理
1
项目进行过程中沟通
行为有效
1

2.2 个性指标
由于各预算部门使用专项资金的职责不同，例如农业类与教育类专项项目就具有很大差异性；即使同样属于基本建设项目类城市污水处理项目与道路交通项目在绩效目标上也具有极大差别——前者侧重于环境效益（清洁、低污染、环境友好），后者侧重于社会效益（安全、高效率、交通便捷）。因此项目的绩效既考查项目设定的绩效目标是否合理，又考查项目实际完成的绩效目标相对于预定绩效目标完成程度，同时还要考察该项目与同类项目绩效目标相对比较。个性指标具体设置情况如表2.3所示：

表2.3 个性指标项目产出设置情况
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
子指标含义/计算细则
分值
备注

项
目
绩
效

项
目
绩
效

50

项目产出
15
产出数量
5
项目设计产出数量
是否合理
2

项目实际达到产出数量
3

产出质量
4
项目设计质量标准是否
准确
1

项目实际达到质量标准
1

项目生命周期内自身
质量水平
1

利用作为生产服务平台的
产出品质量
1

产出时效
3
项目产出时效是否合理
1

项目是否达到预期产出
时效
1

项目实际产出时效与同类
项目产出时效比较情况
1

产出成本
3
项目实际产出成本是否达到预期设计
1

项目实际产出成本与同类
项目成本比较水平
1

项目作为平台与载体提供
生产或服务的成本水平
1

项
目
效
果

项
目
效
果
35
经济效益
7
项目设计的经济效益目标
是否合理
1

项目实际完成经济效益与
预期设计值比较情况
3

项目实现的经济效益与同类项目对比情况
2

项目总体盈利性、成长性、效率性、流动性与
结构性等财务特性
1

社会效益
7
项目直接履行的社会义务
2

项目对区域内社会经济发展的间接具体价值
2

项目对区域内社会发展提供的支撑作用
2

项目主管部门履行社会责任与义务、信用操守情况
1

环境效益
7
项目直接减排各类污染物的效益量
4

项目对环境污染的治理、预防与保护的间接效益
1

项目对环境美化、生态修复平衡等环境承载量持续效益
2

可持续影响
7
项目在新产品、新工艺、新技术、新应用的突破水平
2

项目自身的技术创新、管理创新、效益创新和服务创新的持续性能力
3

项目对于经济社会发展变迁远景贡献的长期支撑性作用
2

公众满意度
7
项目实施必要性
2
视专家或公众认可程度而定
项目实施水平
2
视专家或公众评价质量而定
项目实施中公众参与
热情程度
1

项目使用者或产品服务对象的满意度和美誉度
1

知名媒体关注程度与
评论倾向
1

2.3 特别说明
1、在实际对具体项目进行绩效评价过程中，依据被评价项目是否为纯公共品、半公共品、纯经济品的特性，财政部门与项目主管部门共同商议后对某些个性指标进行修正。例如一个帮扶补助专项项目，其经济效益与环境效益评价分值部分就转移到社会效益与公众满意度评价分值之上，形成一套符合具体项目特性的具有科学性和可操作性的评价体系。
2、在财政专项资金绩效评价过程中，若项目存在严重违反相关程序性、强制性法律法规，或者出现重大财务管理失误、项目资金损失，或者产生重大社会性负面影响和群体性事件，被评价单位不仅得不到该项评分，还将对其给予一定的惩罚性扣分，具体扣减分值见指标体系框架的备注栏。
三、财政专项资金绩效评价计分准则
对于能够通过数学公式或者比较法则准确计算出得分的子指标项，采用计算结果作为这一项子指标得分。另外，由于大部分共性指标具有定性讨论的特点，在对其子指标项评价时不能依据准确的表达公式计算出得分；为此应由财政部门或评估专家根据实际考察情况进行主观认知评分——如果是多位人员打分，则把人员对单项指标的评价结论经过转换汇总后除以总人数，得到这一项子指标的分数。
四、财政专项资金绩效评价结果判定
在整个对财政专项资金绩效进行评价的过程中：共性指标占整个指标体系分值的50%——项目决策(A)占20%、项目实施(B)占30%，个性指标即项目绩效(C)占50%。每类指标及其子指标分值已经在表1.1中给出了具体明细，各子指标项得分汇总后可得项目最终绩效评价分数(S)。其通用公式为：

S=
n n n
∑ Ai+∑ Bi+∑ Ci
i=1 i=1 i=1

n
∑ Xi为对X指标项各子指标得分加和。(X=A、B、C)
i=1
通过财政部门或专家的评估测算，可最终得出财政专项资金申请项目绩效评价总分，进而根据总分的高低确定被评价项目最后所达到的等级，如下表4.1所示：

表4.1 财政专项资金绩效评价结果判定
评价总分
85分及以上
75—85分
60—75分
60分以下
评价等级
优
良
中
差
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落