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xx商业银行小微贷款调查评估规范

第一章 小微企业基本特征及评估原则
第一条 小微企业贷款(以下简称“小微贷款”)评估是根据小微企业基本特点，使用本行信贷技术，对小微企业进行现场、非现场调查评估，从而判断小微企业能不能贷款、能贷多少金额、贷款期限多长的分析、核查、验证的全过程。
第二条 小微企业一般具有以下共同特征：
（一）通常处于企业发展的初级阶段，经营规模较小，不能提供银行认可的担保措施；
（二）生产经营管理机构不健全，缺乏较为齐全的组织架构；
（三）处于社会分工或产业链的末端，市场竞争力或议价能力低下；
（四）财务管理不规范，没有或仅有有限的财务报表或会计记录；
（五）日常经营资金主要以现金交易为主，银行流水记录较少，销售额和现金流较难核实；
（六）融资渠道较窄，大部分资金需求通过民间融资获得；
（七）贷款需求期限短，要求手续简便，且能快速办理。
第三条 小微贷款评估的基本原则
小微贷款技术充分考虑到了小微企业以上特征，在调查评估

时主要遵守以下原则：
（一）实地调查原则
小微贷款业务要求实地调查客户的生产经营场所。一方面实地调查是基于小微企业“财务管理尚不规范，没有或仅有有限的财务报表或会计记录”特点。客户经理必须实地拜访客户生产经营场所，与客户进行面对面交流，仔细观察、倾听客户基本情况， 通过现场核实，获得客户真实的生产经营信息及财务信息；另一方面，“眼见为实”是客户经理完成调查的根本。在经营场所进行实地调查，能帮助客户经理现场了解企业的经营环境、工作条件（包括工作安全性）、生产或经营管理程序、设备状况以及员工的法定福利是否满足等，评估客户是否具备维持生产经营持续的一般条件。
（二）关键财务信息交叉检验原则
基于小微企业“财务管理尚不规范，没有或仅有有限的财务报表或会计记录”特点，客户经理在为客户完成财务报表时，许多信息是通过和客户交流时获得的口头信息或者是不完全的财务记录，这些信息必须经过 “交叉检验”方法核实后，才能作为贷款评审依据。即便是可以提供财务报表的小微企业，其提供的财务信息也需要经过客户经理现场核实，后重新编制财务简表，再通过各种交叉检验的方法核实、确认后，才能作为贷款评审的依据。
（三）注重现金流分析原则
由于信息不对称，借款人向银行申请借款时，银行对借款人

的信息量掌握的较少。尤其是小微企业在日常经营过程中，大部分资金通过现金往来，银行流水记录较少，这就要求客户经理在对小微企业客户实地评估时，要通过客户内部的流水账、进（销） 货单等资料，对其第一还款来源进行详细调查分析，判断其正常生产经营产生的现金流能否归还到期贷款本息。在评估客户还款能力时，对第二还款来源，即担保措施，只能作为第一还款来源的补充，不能作为判断小微企业贷款发放的依据。
（四）强调客户稳定性原则
小微贷款的调查评估是建立在借款人持续经营的基础之上， 只有在确定客户的稳定性格已经形成、业务活动可以持续经营， 即客户在下一经营周期（或年度）的生产经营状况比过去经营周期（或年度）持续向好或持平的情况下，才能给予贷款支持。对生产经营状况大幅下降或突然中止的，应审慎或停止发放贷款。
（五）核实真实贷款用途原则
客户经理在贷前调查以及贷后检查中，了解客户真实的贷款用途非常重要。如果客户从一开始叙述的贷款用途就不是真实的，那么客户的还款意愿就值得怀疑了。在充分了解客户的贷款用途以后，客户经理还需要判断：借款人叙述的贷款用途是否与其正常生产经营项目相匹配；通过贷款支持，企业的生产经营是否能在至少保证稳定的基础上有更好的发展。在客户叙述的贷款用途符合正常逻辑的基础上，客户经理还需要客户提供与贷款用途相匹配的佐证材料，进行核实。在贷前调查核实中，要高度关注客户蓄意挪用贷款和可能出现的借名贷款情况。对上述两类情

况，客户经理必须严格把关。如果因调查人员失察或其他原因造成贷款被挪用或借名贷款的，本行将给予严格的责任追究。
第四条 小微贷款调查评估对客户经理的要求
通过对客户经营场所的实地调查，与业主及其他相关人员的面谈交流，分析国家宏观经济形势、行业发展现状以及对其财务及非财务信息核实评估后，客户经理应当有信心，即使在没有担保的情况下，借款人正常生产经营产生的经营性现金流，完全能按时偿还到期贷款本息。

第二章 小微贷款客户的筛选准入

第五条 小微企业客户首次向向我行提出借款申请时，客户经理应根据客户提供的《小微贷款申请表》（附件 1），与申请人进行简短面谈，查询本行信贷系统，对借款申请人业主的人品、行为举止、经营能力等进行大致评判，初步了解借款申请人生产经营现状以及财务状况，按规定填写《小微贷款非现场调查记录表》（附件 2），对照小微贷款准入标准，提出筛选意见，完成对借款申请人的筛选准入。筛选准入的核心是借款申请人是否符合本行小微贷款基本准入标准。从事营销六个月以内（含）的客户经理（或营销员，下同），由业务拓展团队负责人协助面谈。六个月以上的客户经理，由其独立完成上述工作。
第六条 小微贷款客户基本准入标准
（一）申请人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核

准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有经营背景的自然人，正常生产经营12个月(含)以上（以营业执照登记时间为准，下同），且相关证件年检有效。如属于特定行业的， 还须具备有权部门颁发的资质证书，且年检有效；
（二）申请人从事的行业须符合国家产业政策和环境保护要求，且不属于本行禁止准入的客户；
（三）申请人生产经营正常，产品有市场，已完成一定资本积累，且具备持续生产经营能力，贷后（含本行申请）资产负债率不高于 70%，全部贷款（含本行申请）占年销售收入比例不得高于 30%；
（四）申请人的生产经营合法、合规，不涉及法律禁止从事
的活动；
（五）申请人在本行单户授信（包括业主个人经营性贷款， 不含个人消费贷款）总额不超过300万元（含），含其他银行在内的单户授信总额不超过500万元（含）、且授信银行不得超过2 家（含）；
（六）信用记录正常且必须满足以下基本条件：
1、经营性贷款（含法人客户及经营性个人）最近 24 个月
内非恶意形成的不良信用记录累计不超过 5 次（含），且当前逾期贷款已结清。
2、个人消费性贷款最近 24 个月内非恶意不良信用记录累
计不超过 10 次（含），且当前逾期贷款已结清；
3、信用卡最近 24 个月累计逾期次数不超过 10 次（含），

且当前没有逾期未还余额；
4、法人客户不良信用记录已过 5 年以上，且当前没有其他不良记录；
5、申请人应对不良记录形成原因进行相关说明，对经查实属于自身恶意原因形成的不良信用记录，禁止申请贷款。
（七）申请人的借款用途必须明确、合法。如购买小型设备或其他特定产品的，还需提供相关佐证材料；
（八）拟提供的担保措施需符合我行基本要求。
第七条 小微贷款客户禁止准入标准
（一）申请人已列入我行不宜贷款户黑名单；
（二）申请人涉及民间高利贷以及吸毒、赌博和其它不良嗜好；
（三）申请人贷款用于从事外汇、基金、期货、股票等证券投机，用于从事典当、资金调剂、借贷、票据融资、房地产及股权投资；
（四）申请人贷款用于国家禁止生产、经营的领域和用途；
（五）申请人因经济合同诉讼纠纷已被列为被告单位，以及涉及诈骗等刑事案件尚未结案；
（六）申请人生产经营不符合国家产业政策和环境保护要求的；
（七）申请人从事洗浴（含足浴）、洗头房、游戏厅、酒吧、歌舞厅等特定娱乐服务业的。
第八条 首次申请贷款客户筛选准入流程

客户经理在受理借款人首次贷款申请时，应对申请人进行更多的了解，争取对其进行较为准确的判断，避免信息不对称的误判准入或了解不充分的武断拒绝。首次筛选小微贷款客户主要做好以下几个环节的工作：
一、与申请人面谈
客户经理应围绕申请人提交的《小微贷款申请表》中的内容，从客户基本情况、经营信息、主要负责人及其家庭情况、贷款申请信息、历史信贷记录、拟提供的担保措施等六个方面，逐项与申请人进行面谈，填写《小微贷款非现场调查记录表》（见附件二）。
（一）基本情况
1、组织形式：通过了解借款人组织形式，对其法律主体地位进行了解，进行借款主体资格确定；
2、经营项目：了解借款人主要产品及经营项目，对当前主要产品及经营项目的市场竞争力及发展前景进行初步判断；
3、经营地址：了解借款人经营所在地是否在本行营销区域范围内，附近是否有本行熟悉的客户，为第三方侧访做准备。同时关注实际经营地址与营业执照注册地址是否一致，对两地址不一致的，要客户做出合理解释，否则禁止贷款；
4、开业时间：了解借款人开业具体时间，验证业主主要从业经历，判断借款人从业年限是否符合本行准入要求；
5、员工人数：了解借款人员工人数，初步了解借款人当前
生产经营规模与经营信息中的销售、利润是否基本匹配，判断借

款人是否满足其当前生产经营需要的基本人员准备；
6、注册资本：了解借款人的初始投入及股东基本构成，为权益检验提供验证依据。
（二）经营信息
1、总资产、总负债、净资产、每月销售额、上年度销售额、上年度利润总额：通过借款人对当前资产、负债、净资产、销售额、利润的叙述，为权益、销售检验提供验证依据；
2、主要供应商、主要销售客户：通过对借款人上下游客户的了解，对其原材料采供能力及市场竞争能力进行分析，也为应收账款、应付账款以及第三方侧访的核实提供验证依据
（三）主要负责人及家庭情况
1、年龄：了解借款人年龄与从业年限及第一印象成熟程度是否匹配；
2、出生地（籍贯）：了解借款人是否为本地人，对来本地经营时间1年以内且没有自有固定住房（租赁房除外）的外地从业人员的申请贷款，禁止受理；
3、从业年限：了解借款人从事本行业的具体年限，判断其是否具备从事本行业必须的基本经历；
4、婚姻状况：了解借款人是否成立家庭，经验表明，已婚的客户相对单身以及离异的客户稳定性较高，偿还意愿较好；
5、家庭住址、居住条件、主要家庭资产：了解借款人在本
地是否有购置房产、车辆等大宗家庭资产。客户在本地扎根越深， 其相对的违约成本也就越高。

（四）贷款申请信息
1、申请金额：了解借款金额是否符合本行小微贷款限额标准，申请金额与其当前销售是否基本匹配；
2、借款期限：了解借款具体期限及借款人基本生产经营周期，判断借款期限是否与借款人经营周期基本匹配；
3、借款用途：了解贷款用途是否合规，是否与当前生产经营相匹配；
（五）客户目前的负债现状
客户经理应通过查询本行信贷系统，查看借款人在本行是否有过信贷记录，是否列入本行黑名单，其他分支机构是否拒绝受理，是否为本行信贷客户担保，在本行为他人担保余额是否超过当前申请金额，是否存在互保现象。对已在本行其他机构有贷款余额的、列入本行客户黑名单的、曾被本行其他分支机构拒绝、在本行为他人提供担保超过自身净资产的借款人，禁止贷款申请准入。
1、信贷记录：了解借款人是否有银行信贷、民间借款、信用卡、对外担保等历史信贷记录，特别要关注是否有大额民间借贷及小贷公司借款等情况；
2、当前民间借款、银行贷款、小贷公司贷款的具体金额、期限、利率：了解借款人当前民间借款、银行贷款、小贷公司贷款的金额、期限、利率，判断借款人负债是否过度，期限、利率是否合适，利息能否承受，到期能否偿还。
（六）拟提供担保信息

了解借款人拟提供的主要担保方式以及保证人、抵（质）押物的具体明细，对借款人拟提供担保措施进行初步评价。
客户经理与客户面谈后，应综合以上信息，在《小微贷款 非现场调查记录表》中记载相关信息，并结合面谈的基本情况， 对经营业主印象作大致评价，对照我行小微企业贷款准入标准， 提出初步筛选准入意见。对符合我行筛选准入的客户，进一步查询征信记录。对不符合基本准入标准的客户，应及时将不准入的理由告知申请人，做好解释工作，并在《小微贷款业务咨询台账》中进行登记。
二、信用记录查询
经过面谈及信贷查询后，申请人符合基本准入标准的，客户经理应要求申请人填写《个人信用信息基础数据库查询授权书》或《企业信用信息基础数据库查询授权书》，上述授权书应经申请人本人亲笔签名，如系单位申请的应加盖单位公章，授权客户经理查询征信系统，对申请人的信用状况进行核实。对征信系统查询后，不符合基本准入标准的，客户经理应及时将理由及原因告知申请人，做好相关解释工作，并在《小微企业贷款业务咨询台账》进行登记。征信系统查询按以下要求进行：
征信系统查询是对借款人及其主要负责人信用状况及信贷记录进行核查的有效手段，是评估借款人还款意愿的重要工具。
1、征信查询基本规定
征信系统收录的信息包括企业和个人的基本信息，在金融机构的借款、担保等信贷信息，以及企业主要财务指标。征信查

询需获得当事人书面授权，只有在审核个人贷款、信用卡申请或审核是否接受个人作为担保人等个人信贷业务，以及对已发放的个人贷款及信用卡进行信用风险跟踪管理时，才能查询个人信用信息基础数据库。我行的贷款申请书中都有相关授权条款，因此必须由客户本人签字确认或加盖单位公章。查询担保人信用信息的，一定要有客户授权书，且由担保人本人签字或加盖单位公章； 与我行已发生信贷业务关系，作为贷后管理查询的，无须客户授权，但须经部门负责人审批同意。不得将个人信用信息报告以及单位征信报告提交给客户本人，可提示其到各级人民银行去查 询、打印。
2、个人征信报告的分析
个人信用信息主要包括三类：一是身份识别信息；二是贷款记录信息；三是信用卡信息。随着数据库建设的逐步完善，今后还将采集个人支付电话、水、电、燃气等公用事业费用的信息， 以及法院民事判决、欠税等公共信息，以全面反映一个人的信用状况。对于个人征信报告分析要点如下：
（1） 个人身份信息分析
个人基本信息。包括个人的姓名、证件类型及号码、通讯地址、联系方式、婚姻状况、居住信息、职业信息等。虽然这些信息由于更新不及时等原因并不能完全相信，但是可以作为贷款申请和担保主体资格审查的重要参考依据。通过与客户提供的个人资料进行比对，发现可疑点，及早进行风险预警。
（2） 贷款信息分析

包括贷款发放银行、贷款额、贷款期限、还款方式、实际还款记录、担保信息等。分析要点有:
①申请人在其他金融机构的借款以及为他人担保的情况，借款和担保余额过大的客户要重点关注，为他人担保总额超过其净资产的禁止贷款；
②在其他金融机构贷款的主要方式，包括抵押、担保、质押等等，对超过3家（含本行）以上银行授信的小微客户，应禁止贷款。关注客户贷款额度的变化，关注其他金融机构是否有压缩续贷额度或者拒绝续贷的情况发生；
③关注客户过去贷款的还款记录，看有无逾期情况发生，如有应当重点关注其逾期原因，尚有逾期贷款未还清的客户或不符合本行信用记录规定的，禁止贷款；
④关注客户其他银行贷款的到期时间，分析是否存在集中到期以及用我行贷款归还其他银行授信的情况。
（3） 信用卡信息分析
重点关注客户什么时候在哪家银行办理了信用卡，刷卡消费时最高可透支多少钱（即最高可以使用的额度有多少），目前已经透支了多少钱（即使用了多少额度），本月需要还银行多少钱， 最近24 个月各月是否按时还款，是否有连续数月不还款的记录等，如遇可疑情况，及时进行分析。对于信用卡数量过多、授信过高、当前透支金额过高以及有逾期记录的客户，要高度关注。对不符合本行信用记录规定的，禁止贷款。
通过征信系统查询借款人以及法定代表人的征信记录，核实

其信用记录是否符合本行规定，已有贷款总额是否超过借款人正常最高限额，借款人贷款是否集中到期，他行是否有压缩贷款迹象，借款人借款是否置换他行贷款等非正常现象。对信用记录不符合本行规定、有逾期贷款本息未偿还、他行压缩贷款、借款人有置换他行贷款嫌疑的，一律禁止贷款。对在2家以上（含）金融机构有借款的，应重点分析。对超过3家以上金融机构（含本行）有借款的，禁止贷款。
三、贷款申请筛选准入受理
征信系统查询结束后，受理客户经理要据实填写《小微贷款非现场调查记录表》，记录征信记录情况，并提出基本受理意见。对基本准入条件的，由管户客户经理向部门负责人申请安排风险经理，共同上门实地尽职调查。对征信查询后，不符合基本准入标准的，客户经理应及时将理由及原因告知申请人，做好相关解释工作，并在《小微企业贷款业务咨询台账》进行登记。
第九条 非首次贷款客户的续贷申请
对申请续贷的借款人，客户经理应根据借款人已有授信业务受理情况和贷后维护状况予以简化判断，重点针对借款人当前较上一借款周期变化情况及进步度情况进行分析。对当前经营状况持续向好或持平的，可根据客户申请以及测算的额度叙做。对当前经营状况较上期变差或持续下降的，应根据具体情况减少或停止贷款。对续贷额度增加的借款申请，其筛选准入及现场调查操作，均按照首次申请业务处理。对申请额度未有增加且符合以下
标准的续贷申请，客户经理应予以快速受理，向部门负责人申请

安排风险经理，上门尽职调查：
一、借款人基本生产经营条件持续稳定，未发生主要负责人非正常变换、经营地址变更、注册资本减少、生产能力或经营环境明显恶化等影响生产经营持续稳定的事项或事件；
二、借款人发展前景良好，主要产品销售市场稳定，客户群体基本稳定，在手订单充足，发展前景良好。对在手订单金额较去年同期相比下降30%以上的且无合理理由的，禁止贷款。
三、借款人当期实现的销售收入、利润总额、净资产、经营性现金流等主要财务指标与去年同期相比持续稳定或向好，上述四项主要财务指标数据较上年同期相比下降 30%以上、且无合理理由的，禁止贷款；
四、借款人贷后（含本行申请）资产负债率不高于 75%，且全部贷款（含本行申请）占当期年销售收入比例不得高于 40%；五、信用记录正常或符合小微贷款客户基本准入标准第六款
相关标准的；
六、申请人的借款用途明确、合法；
七、拟提供的担保措施符合我行基本要求。

第三章 小微贷款现场调查

第十条 小微贷款的现场调查是客户经理及风险经理双人通过证件资料核查、业主面谈、财务数据收集、现场走访、第三方侧访等调查方式，对贷款分析评估、交叉验证中需要的基本财

务信息以及反映借款人主体资格、人品能力、生产经营条件、发展前景、担保措施、贷款用途等非财务信息及相关资料进行现场收集的全过程。
第十一条 现场调查前准备
客户经理在进行实地尽职调查前要做好充分的准备工作，主要包括以下方面：
一、实地调查前先跟客户电话预约，约定好具体调查时间、调查地点，对照《小微贷款提供资料清单》，提醒客户准备好申请时没提供的相关资料（应收、应付款项的单据、对账单、工资单、水电费单据以及订单等）及现场需要访谈的主要人员（业主、实际控制人、财务负责人），避免因资料不全或主要负责人不在现场的无效调查。
二、客户预约好后，应及时通知综合内勤约请风险经理共同上门调查。
三、实地调查前，再次仔细阅读《小微贷款申请表》、《小微贷款非现场调查记录表》及借款人已提供的相关资料，要对借款人大致资产负债率心里有个数，更要对借款人经营的行业属性及目前的市场基本行情做一下了解，使调查不至于过份盲目，一头雾水，不能单方面只听借款人说，防止被客户欺骗。
四、根据客户经营类型和申请贷款的用途，准备实地调查的内容和重点，拟定调查提纲，准备好《小微贷款现场调查工作底稿》（附件 4），并带上《小微贷款申请记录表》、《小微贷款
非现场调查记录表》。

五、对实地调查中可能出现的情况（如客户的行为、客户可能提的问题等）预先考虑，同时拟定在分析过程中进行交叉检验的主要项目及方法。
第十二条 现场调查人员安排
小微贷款实行双人实地调查制度，由客户经理及风险经理共同上门实地开展调查评估，禁止客户经理或风险经理单独一人进行现场调查。
第十三条 现场调查及信息收集
客户经理及风险经理双人通过证件文件核查、主要负责人面谈、现场走访、第三方侧访等方式完成借款人主体资格、人品能力、生产经营条件、发展前景、担保措施、贷款用途等主要非财务信息的现场收集与核实。通过财务账册、财务报表现场核查以及仓库、生产车间现场走访，完成对主要财务信息的收集和核实。对现场调查中收集到的调查信息，客户经理应据实在《小微贷款现场调查工作底稿》中予以详细记载。
一、合规性证件资料收集与核实1、基本证件收集与核实
客户经理应要求借款人提供营业执照或居民身份证等基本证件原件及复印件，与风险经理双人现场查看，核实证件是否真实、是否年检有效。
对从事食品、医药、卫生、烟草、采矿、印刷、化工、压
力容器等特殊行业，还须提供特殊行业经营许可证件原件及复印件进行现场核查。

对具有经营性背景的自然人，须提供摊位证、租赁协议、承包协议、股东证明等相关经营背景证明材料以及纳税发票或纳税证明等缴税证明材料。
2、基本资料收集与核实
对照《小微贷款提供资料清单》，客户经理应收集核实借款人须提供的以下其他证件资料原件及复印件是否齐全、是否真实有效：
（1） 组织机构代码证原件及复印件
（2） 国、地税税务登记证原件及复印件
（3） 贷款卡原件及复印件
（4） 法定代表人身份证原件及复印件或其配偶的有效身份证件、结婚证（或户口簿）原件及复印件。业主未婚或离异的， 还应提供单身证明或离婚证原件及复印件
（5） 公司章程、验资报告原件及复印件（如有）
（6） 上年度及当期财务报表（如有）
（7） 近 6 个月银行对账单、存折或银行卡（含法人、实际控制人个人名下）流水单；
（8） 近 6 个月水、电费单据。
3、贷款用途证明资料收集与核实
根据借款人贷款资金使用用途，客户经理应收集证明贷款资金用途的贸易合同、订单、增值税发票等具体证明材料原件或情况说明，并核实其真实性。
4、担保人资料收集

对照《小微贷款提供资料清单》，客户经理还应收集担保人应该提供的相关资料是否齐全：
（1） 年检有效的营业执照复印件
（2） 组织机构代码证复印件
（3） 国、地税税务登记证复印件
（4） 贷款卡复印件
（5） 法定代表人身份证复印件
（6） 公司章程、验资报告复印件（如有）
（7） 上年度及当期财务报表或个人收入证明（如有）
（8） 抵押物权证原件及复印件（如为抵押）
所有证件及资料收集完毕后，客户经理应将复印件与原件核实后，要求客户在复印件上签字或盖章确认后，签署“与原件核对相符”字样。
二、与主要负责人面谈
基本证件资料核查结束后，客户经理和风险经理双人应按照
《小微贷款现场调查工作底稿》相关事项，共同与主要负责人（或经营业主、实际控制人）以及财务负责人进行面谈，了解借款人的发展历程及基本现状、未来发展前景及贷款资金具体用途，并在《小微贷款现场调查工作底稿》予以记载。面谈时，要特别留意面谈人面谈时的行为举止、动作习惯，客观评判借款申请人主要负责人的为人人品、经营思想及经营能力。
（一）分析人品能力
1、通过与借款人法定代表人（或实际控制人）面谈，关注

其言谈举止、性格特征，了解其社会交往圈子及日常嗜好；
2、通过现场面谈交流，了解主要负责人经营思想及从业经历、经营能力；
3、通过面谈，了解借款人近 6 个月工资福利发放及劳动保险、税收缴纳情况；
4、通过面谈，了解借款人婚姻状况、家庭关系、股东关系及股权结构情况。
（二）预测发展前景
1、通过与借款人主要负责人交流，了解其当前基本生产经营条件以及近二年来的生产变化及销售发展趋势，预测其发展前景；
2、通过与借款人主要负责人交流，了解借款人当前在手订单情况、主要销售客户群以及产品所处的生命周期、新产品开发情况，并对其市场前景作出预测和分析。
（三）了解贷款用途
对于贷款用途，客户经理在与客户面谈中，应重点要了解： 1、贷款资金具体用途，即贷款用途的具体事项，购买什么
材料（或固定资产）、向谁购买、是否有交易合同、什么时间支付、用什么工具支付等。
2、初步判断客户提出的贷款用途是否合理。客户提出的贷款用途必须要和企业的规模、市场地位、企业的能力、销售额、企业的利润、未来的商业计划等相匹配。
三、生产经营现场走访

客户经理通过现场走访，观察生产经营基本秩序，查看相关凭证及单据，在《小微贷款现场调查工作底稿》中记载对借款人基本生产经营条件的核实情况：
（一）查看产权证或租赁协议原件，询问借款人对经营地、
生产、工人的熟悉情况；
（二）实地走访生产经营场所，通过向雇员、门卫、周围人打听，核实该生产经营地是否借款人在实际生产经营，特别关注借款人是否借用别人场所冒充自身场所骗取银行信任的虚假现象；
（三）走访借款人生产经营场所，查看生产设备、存货、员工数量；
（四）核实近6个月的电费、水费、固定话费账单或工资发放清单，关注是否出现生产经营萧条或生产经营秩序混乱等不良情况。
四、第三方侧面访谈
通过询问客户配偶、保证人、合伙人、邻里、员工以及与客户经营相同行业或相同区域的其他客户、上下游客户以及主管部门人员，非现场侧面了解借款人以下信息，为分析评估及交叉验证收集信息。
（一）了解借款人从事本行业年限、从业经历及从业效果
（是否成功）；
（二）了解借款人近1年来的生产经营是否稳定、生产经营是否正常；

（三）了解借款人家庭关系是否和谐，借款人本人是否有性格缺陷；
（四）了解借款人是有民间借贷，是否经常有人上门要债；
（五）了解借款人否有赌博、吸毒、涉黄等不良行为或现
象。
五、收集与核实主要财务数据
基于眼见为实及审慎原则，客户经理收集主要财务数据资料，核实真实性。通过财务账册、流水单以及发货单等各种途径逐项核实借款人资产、负债、销售收入、经营性现金流等主要财务数据，测算净资产、净利润、资产负债率、流动比例、速动比例等主要财务指标，核实借款人真实财务状况。
（一）现金流核实
1、核实现金流：通过查询借款人现金日记帐及银行账户（含卡、折）交易流水，并与本行分户账或他行账户近6个月账户对账单进行比对，核实客户提交资料的真实性。了解借款人现金流入、流出状况以及资金运用状况。
2、关注客户大额及异常交易：根据借款人销售方式、平均销售额状况，对突发性大笔现金（含银行存款）流入、频繁的当天进出交易以及大额转账交易进行核查。关注借款人信用卡经常性取现及全额透支，通过分支行营业部柜面工作人员了解客户是否经常有签发空头支票等异常情况。
（二）资产核实
资产核实遵循眼见为实或证据验证原则，实行审慎确认，

对无法核实及无法验证的推测性或权属不清资产不予以确认。资产=流动资产+固定资产+其他经营性资产
流动资产=货币资金+应收账款+预付账款+存货1、货币资金
货币资金包括现金和银行存款，以实际金额计算。现金核实以千元为单位，卡大数清点。银行账户及银行卡上的余额以银行对账单为依据，或者通过电话银行、自助银行终端或网上银行等查询凭证为依据确定。
对借用他人账户进出的银行存款及其交易流水，不予以确
认。
2、应收账款
应收账款是指借款人已经发出货物或已经提供服务而客户尚未支付的款项。应收帐款评估需要核实应收账款的质量并关注其可回收性。账龄较长或按期未收回的应收账款往往会提高坏帐的风险。应收账款评估应按照以下方法：
（1）确定这笔销售是否存在，然后再查看详情，并检查是否确实是赊销。对应收账款的确定，应核实借款人提供的表明交易已经发生但顾客尚未付款的凭证，这些信息的来源包括：
①借款人开具的正式发票；
②顾客签字确认的欠条；
③正式发货单、出库单或顾客签字确认的收货单复印/传真件；
④客户提供的有效的销货合同；

⑤客户的非正式会计记录；
⑥客户提供或经客户经理整理汇总后的应收账款清单；
客户提供的上述凭证可以作为验证客户应收账款的依据，但客户经理需要求借款人提供相应单据，并要求其给出数额、发生时间以及约定的结款时间等信息。对客户不能提供证据证明、或客户经理无法核实其存在的应收账款，应依据审慎原则不予计入资产总额中。
（2） 评估应收账款实际金额。评估应收账款实际金额时，应考虑应收账款的发生金额、账龄，评估应收账款收回的可能性。应收账款实际金额可以按下原则核实：
实际应收账款 = 账龄半年内的应收账款* 100% + 账龄一年内的应收账款（含一年）* 50% + 账龄一年以上的应收账款* 0%
3、预付帐款
预付账款是借款人为货物或服务支付的预付款项。预付款项核实主要根据转账单据、收据、合同，核实预付款项金额，并通过交叉检验验证所获得信息的逻辑一致性。核实过程参照应收帐款执行。
4、存货
存货包括正常生产经营需要的原材料、半成品、成品（或商品），是维持持续生产经营、创造利润及维持现金流的重要资源。存货评估主要是数量核实及价值确定。
（1） 数量确认
存货数量确认主要采用以下办法：

①首先查看存货台账、仓库库存清单、收付存明细表或供货商发给借款人的发货清单，并对台账、清单中的部分存货进行抽检。在检查库存时，尽可能的对存放在多个地方的存货都进行随机抽检。
②若无上述书面材料，则客户经理必须对存货进行人工清点：
A、对于大件或单件金额千元以上的存货，需逐件清点数量；
B、对于种类和数量繁多的小件存货，可以根据经验初步估算并进行抽查复点，根据抽点存货种类占总存货的比例计算出存货总数量；
（2） 单价确认
存货单价确定主要采用以下方法：
①根据存货台账、仓库库存清单、收付存明细表或供货商发给借款人的发货清单等书面凭证或发票中商品/原材料的单价价值确定；
②如无法从上述书面材料中获得存货的单价，客户经理则需要对存货的单价进行评估，以生产成本或购买时的单价为主要依据，根据存货类型的不同，采用不同的评估方法：
A、原材料应按评估当天的采购价格进行评估；如果某种原材料的价格波动范围很大，那么对这些原材料的评估应按已知最低价格进行；
B、半成品如果有明确的市场价值，而且能够被他人所用，

可以按他们的生产成本进行估价，否则它们应被当作原材料估价。有些时候对它们的估价甚至应该更低，因为半成品的生产过程可能会使它们成为没有价值的东西；
C、成品应按成本价格计算。
（3） 价值确认
对存货价值的确定要分不同情况进行：
①对于存货数量和单价正常的存货，存货价值 = 存货数量 * 存货单价；
②对于不正常的存货，其价值应根据存货性质在审慎原则的基础上进行最保守的估算；存货不正常情况包括：
A、存货本身属于那些极易受潮流、时间变化影响的产品或商品；如果是这些存货应当季售完，因为过季后，这些存货可能就不得不打折销售；
B、生命力非常短的产品；在很短的时间内，这些产品就会“过期”或 “过时”而必须降价处理或变得毫无价值；
C、存货是长期库存的旧存货，这样的存货是“死”存货， 应被剔除在价值之外。
存货占资产负债表总额的比例，反映出资金被存货占用的程度。如果存货的水平太低，企业可能会有交货难问题。如果存货太多，可能表示企业销货有困难。存货的最佳水平因企业的不同而不同，并且需要根据其它的参数调整，如订货清单，月销售收入和周转率。通常生产企业的存货原则不应超过总流动资产的
50%，流动企业的存货原则上不应超过总流动资产的 70%

5、固定资产
固定资产包括全部生产性的长期及有形资产，如场所、机器设备及车辆。固定资产评估主要是所有权确认、数量核实、价值确定。
（1） 所有权确认
固定资产评估前，须确认其所有权，只有所有权属借款人的， 才能进行价值确认。所有权一般通过以下途径：
A、房产地产的产权证明、施工合同、土地付款凭证等； B、机器设备的购买发票或收据；
C、机动车辆的机动车辆产权证明等。
（2） 数量核实
本着眼见为实的原则，根据固定资产台帐或清单，对借款人固定资产数量进行实地核实，并在调查报告中予以记载；
（3） 价值确定
固定资产当前价值是应基于当前的市场价值，为原始购置价值扣除折旧后的实际价值。
对个体工商户、个人独资企业、股东为夫妇双方或子女的有限公司以及签署了个人无限连带责任的公司类企业法人的个人固定资产可以列入企业固定资产中，但必须将其对应的负债列入企业负债中。对客户因避税等原因购置的设备或建造的房屋等固定资产而未在账面反映的，应根据客户提供的购置凭证或施工建设合同等相关证明文件进行核实。核实确认后，可根据购置（或
建造）价值剔除 25%税收后，计入资产价值。

6、其他经营性资产（无形资产及其他投资等）
无形资产包括某些从事特定行业的小微企业购入的品牌加盟费、文化娱乐事业经营许可证、运输业从业资格证书、店铺转让费、土地使用权等无形资产。其他投资包括小微企业主以企业或个人名义购买或持有的债券、股票以及股权投资等。
无形资产及其它投资的评估，与固定资产评估相同，主要是所有权确认、数量核实、价值确定。
（三）负债核实
负债的评估遵循合理估计、审慎调减原则，对客户叙述及其他渠道获得的可能负债信息，本着审慎原则，均予以确认。对任何负债的调减，都必须有确实的证据支持，否则，一律不得调减。
负债=流动负债 +长期借款+其他长期负债
流动负债=短期银行借款+民间借款+预收帐款+应付帐款+其他流动负债
1、短期借款及长期借款
短期借款及长期借款，根据借款人账册记录及征信记录进行如实记载。
对以企业法定代表人、直系亲属或其他人名义记载的其他应付款项，原则上调增为个人借款。对借款人持有个人借条原件， 并在 2 年内未向上述出借人归还借款本息的，以经双人签字确认的个人借条复印件，可认定为借款人自有利润，核减个人负债。借款人能完整提供上述个人其他应付款项资金流转记录，符合自
有利润形成逻辑，以经双人签字确认的有关单据复印件，可认定

为借款人自有利润，核减个人负债。
个人借款核减审慎为先，对无相关凭证或不符合正常逻辑的个人负债，一律不予以核减。
2、民间借款
在第三方侧访、客户面谈中获知的民间借款信息，不论客户是否提供相关证据，均予确认记载。对涉及民间高利贷的，应在工作底稿中记载，实行一票否决。
3、应付账款、预收款项及其他流动负债
应付账款、预收款项及其他流动负债根据借款人财务账本记录、供货合同、客户赊销记录以及客户口述数据，只要获得信息， 均按获得金额予以确认记载。
4、或有负债
根据征信系统及客户口述，确认借款人为第三方担保的或有负债金额。
（三）净资产核实
根据核实后的资产及负债总额，计算实际所有者权益。
借款人的实际所有者权益=核实后资产总额-核实后负债总额。所有者权益能代表该企业实际拥有的净资产，所有者权益占总资产比例越大，企业的财务状况就越稳定。
（五）损益状况核实
损益表是反映客户企业在一定期间内的经营成果及其分配情况的报表。损益分析主要以月净利润为核心：
月可支配收入 =月净利润 +月其他收入–月其他经常性费用

支出
月净利润 =月毛利润 –月固定费用支出月毛利润 =月销售收入 –月可变成本
1、销售收入真实性核实
（1） 销售收入获取渠道
①客户开具的销售发票及收据；
②客户自己的记录，比如销售台账、流水账等；
③客户的银行对账单、现金记录簿或企业提供的财务报表；
④客户的发货凭证；
⑤与客户或者其他管理者沟通，获得口述信息等。
（2） 销售收入核实方法
根据销售方式不同，确定不同的核实方法：
①财务记录齐全的借款人，根据借款人销售台账与原始发货凭证、银行对账单、开具的销售发票等原始凭证对比并核实后， 取较小的金额计入损益表。
②对于没有销售额信息书面记录以及客户口述的销售信息， 需将客户或者其他管理者口述的销售额信息，经过交叉检验无误后，取较小的保守值计入损益表，具体方法见销售收入交叉检验。
2、毛利润
毛利润是企业在购买货物或生产产品后，再将它们销售出去从中赚取的利润。确定毛利润的主要决定性因素是货物或产品的销售价格与购买货物或生产产品的成本间的差价有多大。
（1） 毛利润