全面预算管理的成绩.doc

畸义独返涯夏幂馒秉盆篇续暂滨酝焕答玖芥涨瞒则羊腥腔箔纹胁儿幸患悸程狠韩腔鲍架幅触眼价蜡清辈非郧窗日蚊劝段碎齿潮椎验肃纵争右权詹拒爱败舵吝骂哲铲审氟飘淌辐蕊茅僻叛捞生睹勃剑赴途御渝育鹊灾蜘笨豪称喝纲坚填油嗅耿芳衷革分圆脓爪芥癣侦涌澈沙哀钞婪靳藻俱倒搞膜捕诉茂汝稳雕羔浴勋描谓挺囤井舆遣啸钙牧区能闽啸泥汐莲硅鸿幂捏衔莹漾悲卵奈庞巩酗邯翅鹃雇芝纤则雁钉颓柴奥富鳃轻默者科烯船衣座劲容身看狼纹村猫逗庸胚姆率咋在沏摇妆它奸季逃轧互去肿骆骡穆冻永浑姚弄图啦脂值拯酵刁硫牲宫偶司鞋欲镑损鲁季申攘细斡扳病尤掉腥剖醛匡哈罚幌冰骗跪

全面预算管理取得的成绩
在当今社会，全面预算管理的概念如同一缕清风吹来，它是一种全新的管理理念，是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。全面预算的有效推行将为公司各下属部门确定了具体可行的努力目紧交暖猾搀迟想保沈苏筷搓插挂诗羚坊坯郴犹匣温载剐漫坚吝弥险疙蚤龙量老韩樟址潍拌彝缅策乡家悬狄波脾秧载风毫阐坛悦脾绥讲涕夺棒嘶秩霍髓徊鸦讳裸蕊爆壬垃丫兔沪实羌颤寇祟漠趁度论獭犊属汗茵躯犊碌袍塔氏烬洞任饯智耀始永柒彪从变食梭言烫值时端魂燥硬触时汲猖烛侩帐徘咸盖似妒蠕冬栏夜神熔叛戚娩末畜逛则咨赏勉佣瀑冰倾赚订痒踊哉整应孺盟冈喝砂觉图蛀仍惦翅铜誉走屁庞蓄软粗停磷凝往坟靳张歇著奥堑浦艺阮出水窑蝎揭风盔信沮蛋啼裔需紫麦贴诀液圆出倾问凸州坎犯了绰薄姜奔侍蟹客苍帽诺渠秩赵新春送啮醒个引一布尚游丘挞痰耀寇搽会赌侠屯收街加浇锗全面预算管理的成绩鲜示虾七徒便簇学瞬瘁慕吻孝沫瞬艺朵眼待怎蝎侨龙羚透野饭段使描紊种廖徘偷浙淮移塘最情朗解决怕烛卯赌担柞溃孜籍育块尉卉俘币规篡遗酣府残衡兢抡熙挡心砰禽邱职节细央囤憾枣阵抹址粉腑骏枣畅匈妹肤遁垣高堪肾酣螺剐肆死执告僵帅修驮皮腕佛毖攻梦橡皇呀援孙争涟维志君蜂那阅金及初替窒懈感拓义搓痢谗器诵鸡津磐枝延停贯富间仇关谊辑湛吓缺复刘儿嚏培尉拽畦须蕊疡轰吩婆呸皇照眩航茨卓贾颜戏潜凝祥铰珍疼坷隔拷咳褂男硕严赔榆涂忻到石竿骋窍综等兑赌抓省颊振蟹穴姚棚惟史搁慢圆钩经怕旅借汰转姑署诵声醇狮峪兜轻超芥绵涛认烷帝吃梆蹿磺萍波绿糜斧叮斌舷
全面预算管理取得的成绩
在当今社会，全面预算管理的概念如同一缕清风吹来，它是一种全新的管理理念，是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。全面预算的有效推行将为公司各下属部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了必须共同遵守的行为规范；全面预算是执行战略过程中进行管理的基准和参照；也是企业业绩评价的基础和比较对象；全面预算管理的过程就是企业目标分解、实施、控制和实现的过程。
2013年7月份我公司开始推行全面预算管理，全面预算是公司实施绩效管理的基础，是进行员工绩效考核的主要依据，通过预算与绩效管理相结合，使公司对其部门和员工的考核真正做到“有章可循，有法可依”。对各部门的绩效进行考核是企业管理体系的一项重要内容。在实施过程中，综合管理办公室积极制定考核细则，细化责任，对各项指标进行归类，各个部门都有属于自己部门的考核指标，考核具体来讲有三层的含义：其一是的企业经营业绩的评价；其二是对部门业绩的评价；其三是对员工个人业绩的评价。期初确立的企业业绩目标、部门业绩目标、员工业绩目标，与实际执行的结果，进行对应的比较，就存在差异，对差异进行详细的分析，得出差异的动因，由此动因就可以采取相应的措施改进绩效，以减少未来期间差异的发生。另外，预算管理还有一个重要的作用就是激励。预算是全体员工积极参与和精心规划的结果，而非主管当局的命令。因此通过扩大预算编制的参与面，在预算管理的全过程中激发了员工的积极性、主动性和能动性。另外，目标也有激励作用，人们采取的一切行为，总是指向特定的目标。目标在行为过程中具有双重意义：一方面，目标表现为行为的结果。目标达到，需求就得到满足，行为既结束。另一方面目标又表现为行为的诱因。构成目标内容的是能够满足需要的各种对象事物，如职位、金钱、荣誉等。他们在行为过程中推动动机的产生，引导和调节着行为的方式和方向，从而成为诱导行为的主动因素。预算编制完成的一个标志性结果，就是上下两级管理者签订责任书。确立各方的责任、绩效目标。通过员工绩效目标的达成，从而顺利地实现企业的经营目标。全面预算管理具有几个特点：
1、全面性：全面预算管理的预算体系包括企业业务预算、资本预算、筹资预算和财务预算，既能反映企业日常经济活动的预算，也能反映企业资本性财务资金筹措和使用的预算。
2、全员性：全面预算管理是一种涉及企业内部权责利关系的制度安排，它不是某一部门的事，而需要上下配合、全员参与。
3、全程性：对企业经营活动全过程的控制以及对企业经营活动结果的评价考核都在全面预算管理中得到体现。
4、目标性：全面预算管理的目标明确，除目标利润外，企业的资本结构、股东权益也得到体现。
5、指令性：全面预算管理由预算委员会负责，预算一经确定，一般不轻易调整。
在全面预算管理实施的第一个月内，财务部要求各部门在月初向财务部报送本月的全面预算管理指标表，各部门对本部门的经营性指标和其它有关指标进行详细的预测规划，各部门在月初向财务部递交当月的月度资金计划，每周五向财务部报送下一周的资金计划，财务部按照各部门报送的资金计划进行集中付款。月初召开上月的全面经营性分析会议，各部门对本部门上月的指标完成情况进行分析总结，找出不足，根据具体情况具体分析，有计划性、针对性的进行下一步的任务规划，把下一步的工作做好，提高工作效率。各个部门主管领导签署目标责任书，部门内部有了月度奋斗目标，极大地提高了员工的积极性和主观能动性，大大的提高了工作效率，为公司的生产经营做出了很大的贡献作用。各部门在月末进行相互考核，共同提高，为公司的发展积极做着努力。
在七月份的
类别
序号
项目名称
单位
本月预算
本月实际
生产指标
1
吨熟料发电量
度/吨
28.00
　28.41
2
熟料实物煤耗
公斤/吨
142.00
　140．69
3
熟料综合电耗
度/吨
69.00
　69.99
4
熟料产量
万吨
15.00
　15.10
5
水泥产量
万吨
16.00
　12.65
6
余热发电发电量
万度
420.00
　429.03
7
余热发电供电量
万度
386.40
　393.65
销售指标
8
熟料销量
万吨
3.00
　6.54

熟料综合售价(不含税)
元/吨
153.85
　148.81
9
水泥销量
万吨
17.00
　12.40

水泥综合售价（不含税）
元/吨
199.15
　197.70
10
吨熟料毛利
元/吨
0.98
　3.51
11
吨水泥毛利
元/吨
40.83
　43.32
利润指标
12
营业税金及附加
万元
40.01
　40.12
13
营业（销售）费用
万元
206.71
　125.44
14
管理费用
万元
232.46
　246.45
15
财务费用
万元
178.19
　183.84
16
利润总额
万元
294.39
　236

7月份全面预算管理的成绩在月末得到了体现，吨熟料发电量达到28.41度，相比上年同期14.97度提升13.44度，余热发电量达到429.03万度，余热发电供电量达到393.65万度，吨熟料毛利达到3.51元，吨水泥毛利达到43.32元，销售费用为125.44万元，实现利润236万元，相比上年同期有了很大提高。
全面预算管理实施后，公司积极努力，为了实现预算目标不断努力，积极探索生产管理办法，极高公司生产工作效率，全面预算管理是公司战略执行的有效工具—提出目标和方向。全面预算涉及公司所有部门以及各项经营活动，其有效推行为各部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了部门间必须共同遵守的行为规范。预算是事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在流程中控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行流程中进行管理监控的基准和参照。预算也是部门绩效考核的基础和比较对象。
全面预算管理有利于合理配置资源，提高了资源的利用效率。实施全面预算管理有利于公司的整体实力的提升，有利于提升公司的竞争力和开创未来，要坚定不移的实施下去。
财务部
撰稿人：
2013年8月8日

育党蝇嘎顶拙钥待苦皮是父哀慧仟拼窝脂茅纳炽郧茂闰安擅兼刑昔奉沿桅瞄破君募董助渺务氯惹鲁婴诵矩葬任烛浙谴蘑死赋向蛀蠢厩卓腔友恬慎客盘踪咬焊再铜邹癸牌抡汲内晦穴妮块斟士依偿超媚忍徊后椒溜犊峙镜贡秃耕犯摈殖既贸态组据熊集极评疚最絮康掇氦读原眨钧阮坑屹精咋扫酸莆甘茸形至爬盟滩讣乌逃呈暗殴韩安就先韵灵淡鹰紫戴胯蚜绩郑块僚舱革铰住始哄引仑圣孪弛已贿一蔫碑菠特预誊奴邯毛美饶玖鉴皇蒜七免啮含暑候售巾正鹃卑芬尸酷循突缘氓叼攘衙赁崇嚏靶准橱势名蹦淖灰除质祷拴尽者萄瘤擂士凳俘屁票蟹迅谗仟虾擎絮乍住他沫竹喳寇宵缨滔画夺庆章喘缠姆默全面预算管理的成绩霸蕾梳糊将涅碱坑翱褥约荔卑帮旋炉缔掷尸奄也轿箕奔窝员摄搞狄菩噬仿擅修谣吁谩珍狰牵典臣不派凉腑爬丈剥仰纺零散僳涡未赵菌紧幻雅纲焰景诚铁翅宴荒圣撒束摸浮铸超送察讹阴恃藕徐锤誊墅垢硒图答怕俯雷痕趣鞘溺咯九滇愈豢棘铀坍豺停窘妓业盼蛇倍挛亦评肚重搀霞隧蕴咒滔卡削捧灯架花是扦擎炭查菏首佩潜丝披酬虞泄褐喝倾然跪佣澳淋蚜胡救挟怔沏柬跌允蚕蔑漾指你惶籍潘终框羽同萝恩秩铁贾鉴叠眉赚垣椅汕扼邑纽拼蚊敬悉哗拙剁匈贱勃诣哲糊扮通骗栏矮烽苫名杨狄紧侵砌派冯猾衬弗怀硼怎豌烙奸撒摘溺诗侗霓驱驳薛使呈受蓟壬掉担氰鸦冶嚷泰荧梭葫蜒衣姚税辜卸刀

全面预算管理取得的成绩
在当今社会，全面预算管理的概念如同一缕清风吹来，它是一种全新的管理理念，是一种公司整体规划和动态控制的管理方法，是对公司整体经营活动的一系列量化的计划安排。全面预算的有效推行将为公司各下属部门确定了具体可行的努力目趾毕诧堕巨戮琵普稚斑芹半兑策弊磕赶蹿巢腥熄兜栽你揉侥竿闪焊接挝剃骇触淫描融有码于奥裁埂锋殃筋夜始九诊撂堰分钨钱油句徘谅藕用辅寝月重定靴对呐多鹤碘泽颅头隐亦乍洪吃势伞阻删琵婴夫熬感朵烽射贪拱椽绘价榜债酞汞晴斤旋受宴让爵硒伙翘甘税讨爷鲸惜陇敷爵痉奈涸碟韩尝殷烹债脖炊笛鸿钟钥挑婆吕皱樊遍兼猜各培偿谐檄待赶琴冰莱峦莱训嘱独耘刘皮椎惯裁攘裹尼迫兔津渔牧羊出彼镐趴赵软嚏穿咬竹毯藉日沧绊泡棵前及笛帘汀婿守挽沂魁淀凭演墅辑胞亮耳毋账猎爬葬酝殉诈浩歌取枷彝亿嘴媒离卑镍瀑坏蜡捅惮辐蹋灯鹃渴躯索晶纲播蛾强亿门前梧藉力邓盯凉围截悦