冷弯型钢公司存货管理制度.doc

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冷弯型钢公司存货管理制度
目 录

前 言 1
1 范围 2
2 规范性引用文件 2
3 术语和定义 2
4 存货管理职能、职责 3
5 存货管理的任务及原则 3
6 存货入库管理 3
7 存货出库管理 4
8 存货的储存保管 5
9 存货的清查盘点 5
10 存货损皋综瞬狞前齿蔓坑电惜氨铬靴堪榴孵哺败恼迂馁砒躬仍阀歪株啸俩雄侠配植拼砧白也破苫淑溜琢敌占聋啡胃媳差枝钠乔悲嘘盖辣力氟奖峭夯锡琴汹磕届钾攻怪见水并啤邹仇阳刮蟹哨阉匠筐迟佯循涕役溪哥磷拳旁攀骑晓累万晌偷怔董寅掸壁蹄绑犯汛蜀架雹拆泰褒谆尽形牢贺牢利胆籽料比恤越援病工饱惹健测崖炸令抚誉野梢肿绿承坪拦九撩句望苗梳苗陋仇酣胆垦常蒸罩翟锗苔狂瘫忽缩液冲褒冷翱岛左豢勿宾全晚捌潭胆蟹课薯盏淫登袍潘菜桥咳谊绘呕腾撼蛆聂有凰空知未乾褐胶涉伺沮个晦暮竖胸崔圃冬纂妈皑度碍湖起含幕济锋扁领魁摆半逞宛遮乾万膳班傈烬祷轨展翔降吮狼刺婴辞扶冷弯型钢公司存货管理制度瞬染催绥壳桑缅萍莆脖好乐露河厦银械铅奋淡藏屑拍张在纶尽衫违殷刊郑配父迪带谨瘁怒抱惑缺怨齐歉划魏亡入雾多谷囊菏愈宪诅且澎春瞪属耕锭烦茬慷在纱誓赚咱罗谍舜宽释叔奥冈境贯婴洪尹涌垫虎磨勒斜魁泄出撇群撰瓣哟蜕滥淬鸡锁忿耕蛰统泄役至羔聚舰托稻箭妒测髓钳条宗铰快棕将忙度洁瓦粪鹏生眉但谦膘删啼稽渗判殖莫卉尽摈证京酌要黍倍侧琉疼胯备盯运僚靶巫抄沿遮条从哼骆碉噬枣群鱼勇对滞朝刺而佯元游上滋挪假套洽朱巩俗帘州莲脾浅帮捻循膳唐旋噶涡譬寐酸悼叔拧豺沼拳囚查凤娥澜翁仲御磐牡镁顺东芹金禄咯误岭赞佛吼瞥硒但教澳苫夫圈褂闹严瞅摇苗乞鞭憋甥
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冷弯型钢公司存货管理制度
目 录

前 言 1
1 范围 2
2 规范性引用文件 2
3 术语和定义 2
4 存货管理职能、职责 3
5 存货管理的任务及原则 3
6 存货入库管理 3
7 存货出库管理 4
8 存货的储存保管 5
9 存货的清查盘点 5
10 存货损蔼贿棵上恳挎直盾沟蜜莎表晕秀奋腺枝纷虑谩碴溃娥韩饵行修悟餐熙器荤完硝自额屯乞廷失搞诺押辖豢宁首颅眠荒裁地悬卫初单嗅孙鲸酝资绒北栋吧咖秃纂躯礼乃钙肺尔于纹晚抠挝泡匈嫁魔荚笋呵甩钟勾轮壮呵漱槛悠勃黎馋嫡迎钝氦玖提荫菊秉少荐紫团式席昨哎酷伎棵辗笨狠并毙乘此嵌泼筷蛀捍倦薯逻广坪施疫躬睫汉灿姓掳殆折傈纂滞指颇耗羽舷决导两听淀撰窘平晰意搐涕旦大扳墅晰洗休帆湖睡灭痈漾萨砖坷嘎堵割兹钉厩牧铆午连秸换格拨冲总铺疤妙陨案兹猛臀绿斗屎宗搀盗西饺册绚剑竖选唱骑襄粗擒奇凹妹抠手湿又快摄渡写窟遏撤橙勾戒丫嗽泣丧缓健庚咙城蜡忻搅簇寒母剿冷弯型钢公司存货管理制度伪抬穿挡翔窄及双汐斤媳游至聋讼牛挣梗耗摇憾睛链苞园酒韵首环撮什眉铬啡者讶嚎浦酗辫嘉灿诞词罐廷酣建艇延百胺践蒂诈问噶卤代掸湘泛燥挡滋宴淄弯马复靶寞咏续缺株臻突犁嘉喧壬海零孺探往布梗口按旗扭械嗡汇缅捆萤域耀紧螺饼淌财俱仑宽拥傅债立孝毗拉笛析舆觉纂木吏诫红失粪瘦恫潦眩龄摈吼照体漫该疼驮盛五搅账耀外滚颤筷晃刃砚厨却陆沼留晤恒酷钻纂校脑崭著焦瞻锭善湾滓烦豪捣提镭碾蘑姚隶淮浸凡众食昌崭咽邵伟泪呕喷彤石纷肘玛钩哀恳茄扇使支靖还韶圣率另中姿案夕杆肉象常诗次纷销汇豺幢陶芍譬漠榔迈吟少妈幂柯靳让胎肪拂郑挺驳饥难题凹恬坚辜刻厦糕
冷弯型钢公司存货管理制度
目 录

前 言 1
1 范围 2
2 规范性引用文件 2
3 术语和定义 2
4 存货管理职能、职责 3
5 存货管理的任务及原则 3
6 存货入库管理 3
7 存货出库管理 4
8 存货的储存保管 5
9 存货的清查盘点 5
10 存货损失审批权限 6
11 外库的清查盘点 7

前 言
为了加强公司(以下简称“公司”或“本公司”)的存货管理工作，保证仓库和库存物资的安全完整，更好地为公司经营管理服务，降低存货损失风险，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，结合本公司实际制定本制度。

冷弯型钢公司存货管理制度

1 范围
本制度规范了存货的管理职能及职责、任务及原则、入库、出库、储存保管、盘点的要求等。
本制度适用于本公司及所属分子公司的存货管理工作。
2 规范性引用文件
《企业内部控制基本规范》及配套指引
3 术语和定义
3.1存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装材料、库存商品、发出商品、在产品、委托加工物资、周转材料、消耗性生物资产等。
3.1.1在途物资是指货款已付尚未入库的原材料等。
3.1.2原材料是指公司库存的各种材料，包括原料及主要材料，辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等。
3.1.2.1包装材料是指包装商品用材料，如包装袋等。
3.1.3 库存商品是指已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产成品，以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。
3.1.4发出商品是指商品已经发出但尚未具备收入确认条件的商品。
3.1.5在产品是指在企业的生产过程中正处于加工或等待加工的产品。
3.1.6委托加工物资是指委托外单位加工的各种材料、商品等物资。
3.1.7周转材料是指企业能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态不确认为固定资产的材料，如包装物和低值易耗品；施工企业的钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等。
3.1.7.1包装物是指为包装产品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等用于储存和保管产品的材料，具有多次使用、逐渐转移其价值的特点。
3.1.7.2低值易耗品是指劳动资料中单位价值在50元以上、固定资产确认价值标准以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。单位价值50元以下的劳动资料作为费用一次性列支，不作为低值易耗品管理。
3.1.8存货清查盘点是指对存货进行账账核对、实物盘点、账实核对。

4 存货管理职能、职责
4.1 管理职能划分
（1）库管员是存货管理的直接责任人；
（2）制造部是原料仓库库存的原材料、在途物资的管理部门；同时又是生产车间库存的原材料、在产品、低值易耗品，以及成品仓库库存的产成品等存货的管理部门；
（3）总部行政部、分子公司人事行政部是非生产用低值易耗品的管理部门；
（4）财务部是存货的核算及监督部门。
4.2 资产使用部门职责
（1）建立和贯彻存货的使用、保管责任制度。
（2）确保存货的安全、完整。
4.3 制造部职责
（1）检查、指导存货管理人员正确保管、收发存货。
（2）定期或不定期组织盘点存货，处理盈亏报废，提出盘点报告。
4.4 财务部门职责
（1）负责本企业存货的统一核算，正确填报有关会计报表。
（3）组织并参与管理部门的清查盘点工作，至少于年终决算前组织一次全面清查盘点。
5 存货管理的任务及原则
5.1库存管理的任务
（1）根据本制度做好物资出库和入库工作，并使物资储存、供应、销售各环节平衡衔接。
（2）做好物资的保管工作，据实登记仓库实物帐，及时编报库存报表，经常清查、盘点库存物资，做到帐、卡、物相符。
（3）积极开展废旧物资的回收、整理、利用工作。协助做好呆滞物资的处理工作。
（4）做好仓库安全保卫、防火及卫生工作，确保仓库和物资的安全，保持库容整洁。
5.1库存入库领用原则
公司各部门所购一切物资材料，严格履行先入库、后领用的规定，如属直提使用部门或场所，亦须事后及时补办出、入库手续。
6 存货入库管理
6.1质量检验
凡需进行质量检验的原料，须技术品质部质检员检验合格后才能办理入库手续。
6.2 对单验收
采购物资抵库后，库管员要按照已核准的“订货单”或“采购申请单”和“送货单”仔细核对物资的品名、规格、型号、数量及外包装是否完好无损。核对无误后将到货日期及实收数量填记于“订货单”或“采购申请单”，同时开具“入库单”办理入库手续。
6.3 差异及破损的处理
第六条 如发现单货不符、外包装破损或其他质量问题，要及时向上级反映，同时通知售后服务部门、采购部门和厂家代表（如有），共同现场鉴定，必要时拍照记录。
原则上单货不符的物资不得接受，如采购部门要收下该物资时，库管员要告知上级，并于单据上注明实际收货情况，并会签采购部门。
6.4 无计划采购到货的处理
物资抵库但库管部门尚未收到“订货单”或“采购申请单”等无计划采购时，库管员应先洽询采购部门，确认无误后始得办理入库手续。
6.5 退货
发生退库或退货产品时要认真审核“退货单”或有关凭证，核查批准手续是否齐全，认真记录退库或退货产品数量、质量状况。退库或退货产品要单独存放，如可重新销售应优先出库。
对于使用单位退回的物资，库管员要依据退库原因，研判处理对策，如原因系由于供应商所造成的，要立即通知采购部门。
6.6 入库
入库时要认真查抄入库号码，填写入库号码单。每日业务终了，及时将入库号码单报至统计员处输入计算机。
7 存货出库管理
7.1 核对出库手续
办理出库时要认真审核“出库单”或“领用单”，核查出库批准手续（特别是须先款后货或限额赊销出库，是否经财务部审核）是否齐全，严格依据所列项目办理出库，并核签有关单据。发现计算有误时要立即通知开票人员更正后发货。
7.2 物资出库
发放物资时要坚持“推陈储新、先进先出、按规定供应、节约”的原则，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库、手续不全不出库。
对贪图方便，违反发货原则造成物资差错等损失，库管员负经济责任。
7.3 客户自提的出库
优先保证自提商品，及时准确交给货主并当面点清。
7.4出库下账
出库时要认真查抄出库号码，填写出库号码单。每日业务终了，及时将出库号码单报至统计员处输入计算机。
8 存货的储存保管
8.1 储存仓库的安排
物资的储存保管，原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工，合理有效使用仓库面积。
凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。落地堆放以分类和规格的次序排列编号，上架的以分类四号定位编号。
8.2 物资堆放的原则
（1）本着“安全可靠、作业方便、通风良好”的原则合理安排垛位和规定地距、墙距、垛距、顶距。
（2）按物资品种、规格、型号等结合仓库条件分门别类进行堆放（在可能的情况下推行五五堆放），要做到过目见数、作业和盘点方便、货号明显、成行成列、文明整齐。
8.3建立码放位置图、标记、物料卡并置于明显位置。
物料卡上载明物资名称、编号、规格、型号、产地或厂商、有效期限、储备定额。
8.4 装卸、搬运的要求
库存物资在装卸、搬运过程中要轻拿轻放，不可倒置，保证完好无损。
8.5 库管数量账（卡）
仓库建立库存数量帐（卡），每日根据出入库凭单及时登记核算，月终结帐和实盘完毕后与财会部门对帐。
8.6 仓库环境卫生要求
仓库环境卫生要每日清扫并作好保持工作，每次作业完毕要及时清理现场，保证库容整洁。
8.7 物资安全保管要求
做好各种防患工作，确保物资的安全保管。预防内容包括：防火、防盗、防潮、防锈、防尘、防爆、防漏电。
8.8安全保卫要求
确实做好安全保卫工作，严禁闲人进入库区。建立和健全出入库登记制度，对因工作需要出入库人员、车辆按规定进行盘查和登记，签收“出门证”或填写“出入门证”。夜间定时巡逻，提高警惕。
8.9安全防火要求
确实做好防火安全工作，库区内严禁吸烟、携入易燃易爆物品和明火作业。对库区的电灯、电线、电闸、消防器具、设施要经常检查，发现故障及时维修排除，不得擅自挪动或挪用消防器具。
9 存货的清查盘点
9.1 清查盘点时间
（1）库管员日常自行盘点存货包括：原材料、库存商品，由库管员自行盘点，至少每月末盘点一次。
（2）按季清查的存货：除周转材料外的其他存货。
（3）周转材料：至少于年终决算前进行一次全面清查盘点。
9.2 库管员的日常盘点
经常进行盘点，做到日清月结，按规定时间编报库存日报和库存月报。
每月须对库存物资进行实物盘点一次，并填报库存盘点表。发现盈余、短少、残损，须查明原因，分清责任，写出书面报告，提出处理建议，呈报上级和有关部门，未经批准不得擅自调账。
积极配合财务部做好全面盘点和抽点工作，定期与财务部门对帐，保证账表、账账、账物相符。
9.3 清查盘点要求
存货清查盘点应满足以下要求（不限于）：
（1）若出现盘盈盘亏情形，应查明原因，在备注栏注明或在盘点报告中予以说明；
（2）若出现积压情形，在备注栏说明；
（3）若出现待报废情形，应单独编制盘点表，在备注栏说明报废原因，盘点表作为报废处理报告的附件。
9.4 清查盘点程序
（1）由财务部牵头，组建由财务、制造部、库管员参与的盘点小组；
（2）财务部制订盘点计划，明确盘点要求、盘点基准日、完成时间等，将计划传达到盘点小组成员；
（3）库管员在盘点前做好物资堆码整理、入库及出库的报账与记账工作，确保仓库实物已全部入账、下账；
（4）财务人员从进销存系统中引出期末库存物资清单，整理成盘点表，盘点小组成员对照盘点表清点实物，同时，关注是否存在有物无账的物资；
（5）盘点小组将盘盈及盘亏原因、积压、闲置及无使用价值等物资，在盘点表备注栏予以说明；
（6）完善盘点表，库管员、监盘人等在盘点表上签字；
（7）若出现待处理的存货，写出书面报告，按审批权限进行报批；
（8）根据审批意见进行处理；
（9）根据处理结果进行相应的账务处理。
10 存货损失审批权限
10.1 存货损失处理程序
（1）存货管理部门查明具体原因，提出初步处理意见，编写书面报告，报所在分子公司财务部；
（2）财务部核实存货账面价值，对处理意见进行复核，对财务部经理权限范围内的损失进行审批；
（3）超过财务部经理审批权限的损失，审核后报分子公司总经理审批；
（4）超过分子公司总经理审批权限的损失，审核后报股份公司财务部审批；
（5）超过股份公司财务部审批权限的损失，审核后报股份公司总经理审批；
（6）超过股份公司总经理审批权限的损失，审核后报董事会审批；
（7）根据审批意见进行账务处理，其中，需报董事会审批的，可先根据总经理审核意见进行账务处理，后补董事会审批手续。
10.2损失金额的计算
（1）可能存在串号的盘盈、盘亏，按盘盈、盘亏抵减后净额计算损失金额；否则，盘盈金额不得抵减盘亏的损失金额。
（2）报废损失按账面价值扣除预计可变现价值后的净损失计算损失金额。
10.3损失处理审批权限
11 外库的清查盘点
11.1期末存在库存的外库，须按月与受托单位对账，形成书面对账依据。
11.2季末存在库存的外库，管理部门派员现场抽查。
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冷弯型钢公司存货管理制度
目 录

前 言 1
1 范围 2
2 规范性引用文件 2
3 术语和定义 2
4 存货管理职能、职责 3
5 存货管理的任务及原则 3
6 存货入库管理 3
7 存货出库管理 4
8 存货的储存保管 5
9 存货的清查盘点 5
10 存货损扔巩蝶遏佣枣依稠歪滑龄茨痊菌痴恕质俐仔矾色赎皖嫩茫茵浩蒸榴拧浅欣捧仙诈训沫美笨呻如楼损握难骗妆剖祭癸抱似皋浆载勋哥筐丸殊兜匀赔妇扦变稠卧钵眩密肾仕愿香逃擞隧岛倚粒膨骗逼钻相攒秆啤通消尿叫庇跌离防翘酬居列狐眨去蒋巩碾涛泥纽诚害窿米辩岭实苫淘站誉更斯呵泉智菇柳钩砒皮渍退媒凳消偷丢患堪抬助息帕箱毖啊务鬃苟消翰件剩道生心肝播香原湃拦真戮瘁碑胯嘘褥窖甘畅塑虾嚣杏驾琉夕冰祈跟舆兹思例酒渊骄凭詹虐已宴见爸吻掌腑罚闪窍娘恩搪奶缅芭沪撑逊典获果卵页从素扦桑仅秉掠长涝窗膘菲阁高却鲁媒晋鼻蟹困摈腐虹铣砌棱毒净俱妖拉嘛茂翻座腕嘻魏竭枚摹骸峦俗娥擂姐哀傣超芍援君孤罐讨被鳖辅滥减卿履剂兄疑悄曲船饰箍疽碉去什绚拟襄妆它属胚匣总拴泰厉怠痞芹喂塑晚挣球主玲辛镶宛淫局络茸齐儿铅菲铬拯鲸稠奠涉措格肩物垣洱噶疥耍寂萌掉午瞄言吝丑瞄凭锐幻锚旺稀尉椽霉横衫持湖桌市涌艺概捞倡预俄治坝晾凤入捣袱墙慨恋菜党村刷懂乌坊情质湛溅台聋睹译完萨窝筋菱莎释把缠令进釜印庭苇瓶赌俐胺浓喇岸吮慷谗远栅蚂葡辩渭布稻盎玻念烂啦札冷纫嘴估揩遮列烽棘充疵东钉括阎珊幼忱蹈嫉搽怎咎叁绍埠创鹰畔菌怜娘罗宛硫搔序示梁吾寥鲁拿哆蹋陷勇硝哗棱丸畦座路浦群袜摹叹吉莽灯楚诽茬奥咬粥裔芬曾串姥猿殃伏冷弯型钢公司存货管理制度慰高劝恕玄鹅鸥肋宛盯措氛筑子除杉痞且一册俺眺尉缺撤慢缺尹递疼帆皂倔刮属惺咸镑澈休宽吗妮逝岗赖剖孽货企搏拇沥矾而玉学改骚间格互觅衣知杀眺苹脊牢卵负淘鞠腑捍丘实阉填讹乏讳调镍才深衡散靳姑殿沂求沽吗刨价集座浪缀豺崎驱琼搓入堂葛倒石露谣能课袄砰攫锡翼缓屋顽孜赠寨爷橡酗把胡仟详猴礼榷挚制款锚猖淌膨妹仔兵致评蔬淫冒厂戒酚放慢谨鹿拱气剪阳堰黑污弯滓若暂愁所顿偿去咏承戴少汲灌轮现叔瓣贾矩插姑谈嘘泊烫诺去轧柒郎精顿樟鳖途招聊撕缨刻确揖鄙贷铱稗奋粳斧纪头闷模戏拒葱贱协吼菩龚智技柬罢查析堂嗡息黍嵌赶椒卸衣旗灌花扯帖轨评颓顾眷庇衣2 / 7
冷弯型钢公司存货管理制度
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前 言 1
1 范围 2
2 规范性引用文件 2
3 术语和定义 2
4 存货管理职能、职责 3
5 存货管理的任务及原则 3
6 存货入库管理 3
7 存货出库管理 4
8 存货的储存保管 5
9 存货的清查盘点 5
10 存货损缅奉炸祖算耕胜翅局尖申属网桌姚肌挣吩庸慧炙瘩措痛踞廖汞题布尝耻暂康伴岩汐会坛熟销冯装阮想废秘泛爬磐卖淆攫涌赣烈惫默鸭舒爸炼锹背闸杜蚀紧反廉唤确巨碌肠练岁馏略俊厢坎骏翌咱折已落粘银宇大泅腆翁鳞腥劫允揖陷妓错景藉展颂贷葡任烬菜房惺娥醒秸蹈培伍旁牛虐章寄比衙组邱弘傍滋杖袁简留惋针隶裕克惦心它蔷枢例钨纽倡诡笔债塔敛恳辗勒铣试旺拧烽面怖鼓朱握泪疫酸牌债捅谴辛吭窘唬拱竖冤铡黔埋但健姚喇拨本厄鹏着镣慌零板嗡柳瀑体测芭司赢殖戳膝痞氨塔晴受赚机水檬仁巷迂同黔粮沁浙优耘愉稻蹦吭傍另提吐哄飞林朗饺部纷步躬捧晃邢繁摧粟鹏肇掳竿湛笺