医院重要岗位廉政风险点汇总.doc

医院重要岗位廉政风险点汇总 表一、院领导岗位 2013 年 9月 4日主要岗位职责风险点主要环节防控措施管理医院，制定制度、分管一定的人事权、分配权、晋升晋级的评审权。在后勤总务设备等采购中参与招标、在医院迁建工程中参与管理、监督、招标等权限。在行使一定的权利过程中，有收受礼品、礼金、红包回扣的风险强学习政策法规，按相关规定程序办事，严格遵守各项规章制度，加强自律，自觉增强廉政意识。自觉接受各级纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事，杜绝各种形式的腐败。表二、职能科岗位 主要岗位职责风险点主要环节防控措施1、在院领导的督导下行使一定的医疗、护理质量监督权，行风监督权；2、部份职能科干部参与医院设备、物资、药品、基建等招标、采购、管理；3、参与医院规章制度制订、修改权。1、行使相关职能权利时2、参与设备、物资、药品、基建招标采购管理时1、加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。2、严格按相关规定程序办事，遵守各项规章制度，加强自律。3、自觉接受纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事。表三、科主任、护士长岗位 主要岗位职责风险点主要环节防控措施1、行使科室内部管理权力、如科内人员外出学习安排、工作调动等2、科内药品、设备、器械、试剂的采购意见建议权3、病区一次性材料的使用建议权1、在行使科室管理中存在的廉政风险；2、在科室需要药品、器械、设备、一次性使用材料招标采购购置过程中存在的廉洁风险。3、在专科、专家门诊时使用药品中的廉洁自律。1、加强自身学习，增强廉政意识，筑起第一道思想道德防线。2、严格按相关规定程序办事，遵守各项规章制度，加强自律。3、自觉接受纪委及群众的监督，不以权谋私，不损公利己，不收受任何回扣、红包。堂堂正正做人，清清白白做事。表四、重点科室（部门）迁建办 主要岗位职责风险点主要环节防控措施1） 组织落实好各部门各项规章制度；2） 组织编制迁建项目管理规划，年度投资计划和资金控制计划。3） 组织迁建项目从设计、施工、验收、结算和产权输的全过程，提高投资效益。4） 组织各类工程项目、设备材料的招标工作。5） 及时向领导及上级部门汇报有关迁建工程的各项建设进展情况。6） 及时向下传达领导小组及上级精神。在迁建工程招标、施工及现场管理；工程管理、工程招投标前期、中期和后期各环节上存在风险点。在工程设备招标供货过程中1） 认真学习国家、省、市及上级主管部门和医院有关法律法规、相关制度和文件，认真贯彻执行。2） 廉洁奉公，忠于职守，严禁在公务活动中利用职权谋取不正当利益。3） 禁止公务活动中参加有消费活动；4） 不弄虚作假，殉私舞弊，进行违规活动。5） 坚持公开、公平、公正的工作作风。表五、重点科室（部门）设备科 主要岗位职责风险点主要环节防 控 措 施1） 医疗设备采购2） 医用耗材采购3） 检验试剂采购采购过程中各流通环节请客送礼和回扣1） 相关人员认真学习法律法规；2） 做到不请送、不拿回扣3） 能招标的设备、耗材、试剂尽量通过招标采购4） 洁身自好、规范办事，在采购过程的各个环节公开透明、接受监督。表六、重点科室（部门）药剂科 主要岗位职责风险点主要环节防 控 措 施负责医院药品采购在药品采购的过程中，与公司业务人员及医药代表接触严格执行药品采购管理制度，严禁采购过程中利用职权谋取私利，自觉廉洁奉公，忠于职守。表七、重点科室（部门）总务科 主要岗位职责风险点主要环节防 控 措 施负责医院后勤物资的采购、保证医疗一线的物资供应，严把质量、价格关。总务物资采购的过程中在总务物资采购中严格按照卫生局后勤质控中心要求定点采购。对年消耗10万元的物资公开招标。表八、重点科室（部门）后勤服务中心 主要岗位职责风险点主要环节防控措施1.食堂日常原材料采购。2.公司经营的商品采购。3.财务管理1. 请吃与回扣。2.财务失控、税务失控。1. 严格执行食堂相关制度，大宗商品采购遵守卫生局后勤质控规定，定点采购。其他商品食堂采购小组集体定点。权利分散，采购、验收、入库各司其责。2. 规范进货渠道，遵循价廉质优原则，守法经营。3. 严格遵守国家法律、法规、财务、税收各项制度，要求会计出纳相互监督，职责分明。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)