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信贷资产风险分类细化定义
建议方案

大中型银行的信贷资产分类中一般会对监管要求的五级分类进行细化，具体细化的级次取决于银行实际的管理需要，考虑到大部分银行内部96%的信贷资产集中于正常类和关注类，因此对这两个级次细分的银行较多。
其中主要细化的是一般对公信贷资产的风险分类等级，500万以下的小企业及零售信贷资产仍沿用五级分类，信用卡使用滚动率模型一般根据其逾期期数可划分为M0至M7，但也可映射到五级分类。部分银行根据本行特定资产类别占比较高且行内风险管控要求较强的情况下，会考虑将小企业及零售的风险分类等级进一步细化。
部分银行的信贷资产风险分类等级细化示例如下：
银行名称
一般对公信贷资产风险分类级次
五级分类对应

12级
4-3-2-2-1

12级
4-3-2-2-1

12级
4-3-2-2-1

12级
5-2-2-2-1

13级
5-2-1-1-1

12级
3-3-3-3-1

12级
8-1-1-1-1

12级
6-2-2-1-1

7级
2-2-1-1-1
注：若银行内部近期风险分类政策有变化可能与上表示例不一致。
风险分类等级的细化需要风险分类模型进行支持，明确风险分类的核心定义后围绕该定义开发风险分类模型。风险分类模型可通过设定的定性及定量调整因素对信贷资产的风险分类级次进行初步划分，定量因素一般作为初始判断标准可直接映射到初始分类，定性因素可作为限定性条件在分类模板中对于初始分类进行调整（一般为下调），其中：
► 定量调整因素包括：与担保类型结合的逾期矩阵、客户信用评级等；
► 定性调整因素包括：
o 债务人风险状况：国家政策或行业政策对客户的影响、财务状况（盈利水平、现金流等）、有负面影响的合同变更情况、历史违约情况、贷款用途、还款意愿
o 担保风险状况：担保人风险状况、抵质押物变现风险等；
o 重大风险事项：如重大法律诉讼、遭受重大自然灾害等；
o 违规事项：违反监管及行内各项政策要求的，如经营项目按国家规定应取得相关部门许可而未获取的；
o 特殊贷款类别：如表外业务垫款、重组贷款、政府融资平台贷款、限制退出性行业贷款、集团成员贷款等。
上述定量调整因素和定性调因素可从风险分类政策中获取，作为模型的综合判断条件，系统中可根据初分人员填写的信贷资产属性（客户层面的及债项层面的）在系统后台进行判断评分，并将判断条件作为风险分类模型的参数进行灵活配置。操作人员不可看到评分过程只能看到系统根据输入条件直接给出的初分结果。
建议xx银行使用的风险分类细化方案：
较好操作的初级的风险分类细化方案包括如下两种：
(一) 一方面是细化结合担保类型的逾期矩阵。如将各个风险分类等级的逾期时间再进行细分，将半年跨度的逾期时间划分为按季或按月跨度。
(二) 一方面是细化信用等级与初始分类的映射结果。通过综合测算多期（至少8期）本行客户信用等级分布情况，再采用分位数法细分不同区间的PD分布边界，以PD分布边界值作为风险分类映射区间值，如正常二级的PD值映射区间为(0.2244%，0.4073】。
而定性因素调整的风险分类模型一般要在正式上线前采用历史数据进行多轮UAT测试，其中测试数据范围需覆盖原始分类为各个级次的信贷资产，每个分类要覆盖所采用的所有风险因素，并对定性因素的评分条件进行适用性调整才能在全行范围内正式启用，如招商银行自行开发的风险分类系统在正式上线前进行了为期半年的分类模型测试与调整。
建议细化的信贷资产风险分类定义可划分为如下：
1. 正常类：
► 正常一级：债务人资质极佳，或资质优良且债项安排极佳，或具有明显的低信用风险特征，有充分的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。
► 正常二级：与正常一级相比，债务人资质或债项安排略有欠缺，但第一、第二还款来源的保障程度很高，有足够的证据表明信贷资产本息能够按时得到足额偿付。
► 正常三级：债务人资质优良而债项安排一般，或债项安排极佳而债务人资质一般，第一、第二还款来源中至少一项保障程度高，没有理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。
► 正常四级：债务人资质优良而债项安排存在一定瑕疵，或债项安排较好而债务人资质一般，第一、第二还款来源共同对债务偿还起到较高的保障作用，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时得到足额偿付。
2. 关注类：
► 关注一级：与正常类贷款相比，尽管债务人存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，但目前有能力偿还信贷资产本息。
► 关注二级：债务人存在对偿还产生不利影响的因素，或债务人虽然还款能力较强，但债项安排有明显瑕疵，预计依靠其正常经营收入，可以在信贷资产到期后60天内足额收回信贷资产本息。
► 关注三级：债务人存在的不利因素已对债务偿还产生了实质性不利影响，如不尽快采取措施，将难以保证信贷资产本息及时足额偿还。
3. 次级类：
► 次级一级：债务人存在较大风险隐患，预计完全依靠经营收入无法及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能造成一定损失，但预计损失不超过 20%（含）。
► 次级二级：债务人不能及时足额偿还信贷资产本息，即使执行担保也可能会形成损失，预计损失在40％（含）以内。
4. 可疑类：
► 可疑一级：债务人无法足额偿还信贷资产本息，即使执行担保，也肯定会造成较大比例损失，预计损失在40％至60％（含）之间。
► 可疑二级：债务人无法偿还信贷资产本息，即使执行担保，也会造成极大比例损失，预计损失在60％至90％（含）之间。
5. 损失类：
► 损失级：在采取所有可能的措施或必要的法律程序之后，信贷资产本息仍然无法收回，或只能收回极少部分，预计损失在90％以上。