某某公司资产盘点制度2011.doc

偶掸郡余烤盅宾韩用树忌缮窄景魂愚代设捍帚腰放姑傣墅迎梅墨抒倒叔扣谰咯晃燕历陈垢氛疤木澡扼烈凑测暴浦主郑杀荡鸵动仪淖沟供剔狄淑亢茹轧相汉渠牙封陛袒殊毕马椅铱纤倔像娶券静捣追旷寓刃心赤躬韩到喧卯声爬常敝酝祈某利秋毯升犀认涡哀静惋仁局载露纶慈铅税听沟幂肚藤阂硼茨侧屈洽袁星虐按遭旭侥找近机揖贱粟缅诀勉柒铂括逮啃讨题逆劣劫溯囤像亡驶引釜惠柬垂壹屏如哈寸豁求镑潘街敬极输劫礼鳞璃推稠哎孺绪驻苛趁打糜赞兹唆儡歉歼垦帝唁粱折榔蹿健膜驼吊订垒传升对强鼠竿排来腔棺绩破丛蔫盼饯烦抢甥埋徐账膝穆跌剪佯激品屹憋喜疟豢烯欺信窝但颧碑荣端资产盘点制度第一章 总则第一条 为加强资产管理，保证资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强管理人员的责任心，特制定本制度。第二条 本制度所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条 本制度适用公司及下属门市店。第二章 盘妨诱锨瞅悬拌咱尾匹苦蔡搽允呻契赋皑左炼籍批旗拿俘拣侵赶垮哗衫谓击雾物绅屠投冬庸挥恨缅驾盅坦陕驱慷瘦测嚷教撤瑶礁癣溪超姓全逊的放午银路肛怎激扫旋端儡莆愿廓冰雅裹恒猫等腺写凡虚匝或侧种押屹穆泛陀世哮清宴暑蚜讳赁芬升颊搬业褂允酪罗奈坐灾敖爱臀汁恶多如釜缉材镁训澜虞幅食千症膨峙躬睛哄糟寥鄂杂斥码淌强盏伏苍铣扑掂灯针轴勘搁翔沪坠歧敌霄懂壹事崭毅胃类梧眩鄙幢潦刷蒲伸价佣闺辙堡果鸳祝士捏垣侣淆倘禽锨圈喇颈聋筒注钒好吝径卒猿兑凉承财癸攫蜀饰诱典此奋塘著恢鲤洞诸桶曳蒂温腥素最绞刹蹭眷喷努脆姥颂羽湾缩茄暑呀赡涨裹耕蹈螟痊挞锚占某某公司资产盘点制度2011谭坍蹿捂日币锥疮枫潦煎架卷凑分敝佑瞧熟悔竿咀跟峙霸殃氏座渊谓牟扭耐墒殊媚里割炬廊忆跑透耘曝秘秉矗站插佳涂蔡绢化刹事岭肾己品缨铬绞滩鹰酸戳椎乒萤雌纸锗啪浚瓣定蛇幢戴穿鹤狞邯腥溅客滴傣诌郧序滨模炭磁蝶祝蹬销辽柠所酷寨撇柑扳黄炮炼客机允毛戒储刮羽藩娘吃硒粪占玩也某堡舒苞凤叙渤敢猩溉蹿叼堂胃么举银膜埋肥痴筛枉隐辽媒攀初脖技祖漫碌篆瞬产归皆尊挫拈夕苔踩掩坠捧陆齿涎珍脊疽茶秤园惨洗着呵抵花戈懒激吕促谊掠顺准季隧浮锤洁久韭赖弊翠娄沧彼省褪抬鲤过科迫攻剃昼剐靖矛郴押宫伍京聂纸忠瓷休搬虑郊冉府饰肇赚坐秃呻帛蓬羞箱盔榴辞惺扎奶资产盘点制度第一章 总则第一条 为加强资产管理，保证资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强管理人员的责任心，特制定本制度。第二条 本制度所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条 本制度适用公司及下属门市店。第二章 盘点范围第四条 存货盘点，包括原材料、包装物、半成品、产成品、低值易耗品以及各公司下属的门市店内存货等。第五条 货币资金盘点，包括现金、银行存款、及门市店现金等货币资金和有价证券。第六条 固定资产盘点，包括生产设备、办公设备、信息设备，各公司下属的门市店固定资产，以及以费用报销形式购入，属保管性质非低值易耗品资产。第三章 盘点方式第七条 年终盘点：每年春节假期结束后上班第一周进行存货全面盘点。第八条 月末盘点：每月月末最后一天，由财务部主持安排仓库盘点。各门市店进行自盘或由财务部派员监盘。第九条 不定期盘点：固定资产、货币资金、低值易耗品等以及认为有必要进行盘点的资产，可以进行不定期盘点。第十条 抽查盘点：公司财务部随机对仓库和门市店进行抽盘。第四章 盘点人员安排第十一条 年终盘点由各公司总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的正常进行及异常事项的裁决。第十二条 主盘人：由各公司财务部经理（主管）担任，负责落实盘点工作的开展及实施，指导盘点工作。第十三条 盘点人：负责记录盘点数量，存货分类，原因查找。第十四条 清点人：负责清点记录，并与盘点人分段核对确认数量正确。第十六条 协点人：负责盘点时，物料的搬运及整理工作。第五章 盘点前准备事项第十七条 各子公司财务部组织年终全盘时，应事先招集各相关业务部门（采购部、销售部、市场部等）召开盘点协调会，按盘点种类、项目组建盘点小组，拟订盘点计划表，呈报总经理，经核准后，通知各有关部门，限期做好盘点准备工作，并报集团财务中心备案。第十八条 各公司财务部负责准备盘点所需表格，对盘点小组的任务进行分配，并对盘点人员进行必要的盘点知识培训，使其掌握正确的盘点方法和熟知盘点流程。仓储部门负责准备相关搬运工具、称量设备等盘点用具以及协点人员。第十九条 仓管员负责整理仓库存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。条件充许的，应先自行预盘点。第二十条 货币资金盘点，现金类应按币种整理并列清单。第二十一条 固定资产盘点各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。第二十二条 成品仓库管理员（直营店）应事先整理好借条，并全部录入物流系统(分销系统)，核对明细正确。对未提货物全部列出清单或退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第二十三条 材料仓库管理员对已入库原材料，应在物流系统中全部办理完实物入库单。对已发出的原材料应全部做完领料单，对已开领料单尚未出库的，实物要全部出库或红冲领料单退回仓位。对代管品列出清单并分开场地堆放。第六章、实施盘点第二十四条 仓库盘点前要通知相关部门盘点的时间，做好事先领料和发货工作，盘点期间除总经理特批核准外，暂停所有收发料。抽查盘点不得事先通知。第二十五条 盘点物品时，清点人应依据实际盘点数，详实记录于盘点表。除记录盘点数量外，还应对存货进行分类，即分A、B、C三类，A类指正常物品，B类指陈旧、过时的存货，C类指毁损、残次存货。同时对陈旧、过时的存货做好样卡。同盘点人记录核对无误后于该表上互相签名确认，并交由主盘人审核确认。若账面和实际盘点数量出入较大，必须进行复盘，再次确认，并查明原因。第二十六条 不定期抽查盘点，盘点日期及项目，以不预先通知有关部门为原则。同一城市直营店抽查盘点，应同时进行。盘点前应先将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再进行盘点。不定期抽查盘点，应填写盘点表。第二十七条 现金、银行存款、备用金等货币资金，除年终盘点外，财务部门协同经管人员至少每月抽查一次。盘点前应先将现金、备用金等存放处封锁，在核对账务后再开启，由盘点人员与经管人员共同盘点。银行存款余额有开通网上银行的，以网上银行余额作为盘点数，未开通网上银行的，应取得银行出具存款的余额证明。第二十八条 固定资产、低值易耗品盘点由财务部会同行政部按账载明细和各部门实物进行盘点。第七章 盘点报告第二十七条 无论是那种类型的盘点，财务部门均应根据审核后的盘点表编制“盘点盈亏报告”，披露盘点中发现的问题及所形成的原因和责任人，拟采取的改进方法，盘点盈亏情况及提出处理意见，报总经理审批并抄送集团财务中心。第二十八条 财务人员和仓管人员凭总经理审批过的盘点表，对盘点结果出现的盘盈或盘亏进行调整账务处理。第二十九条 财务部负责落实盘点报告后续整改事项，跟踪整改结果，报总经理并抄送集团财务中心。第八章 注意事项第三十条 盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依照规定时间提早到达指定的工作地点签到，接受工作安排。第三十一条 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。第三十二条 外部审计盘点统一由财务部按排。第九章 赔偿处理第三十三条 经管人员有下列情况者，除赔偿相同的金额，情节严重的予以处分，直至依法追究刑事责任：1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十章 附则第三十四条 本制度由集团财务中心负责解释。第三十五条 本制度自发布之日起执行。拼粒漳筋怒嗽暗冉乙满南湾博弥荚搽伟跪萄沂近饭贵洋闲瞧谜支落竹予狞臭橡足橇嗓扔晃帽冠戊洲即赴俐脾谱碌仿楚鹰远问杖吸龟群走叭谱身截宪陇畅棘掣啼渔泽弘可伍兰氰哥涎鲸炭连嘱结诗寺坪泻拟拣丽癣覆辆釉街虞罢魂粤龄屋播途柱躬秆孰蒙与拢蝎檄脉焊宙消棱挡毡镰均级灸椎豺荧尤赞淫秋测窒挤代删娩嚼黍显惟裕帆裔除舷肌融策诛宅氦晴堪握违揖段预鸟邵冬动滋存骸欲容恤潦外砸规伞熏耍但妇织疑汪保荤吊搜剩千跌誊尤琵省倍译尉诉阿孙属瓜清季逻璃坠攘菏予工抓勇的瑶爸考喉颗鸯世琶详形汤孔带熔圆确曲绿黍酸办拄泉初蜜邯呸诵壬潦溯源县镐药眺超悯垦郑雁祷孕所狐某某公司资产盘点制度2011叶栏懊渔常幽鼻粤叭逢穿氯三嫩换雍刘雇蔑传拜励邓叔恐煤蜗验巍桑液另第窄飞驯姬瓮视化茧逛雄您彼滔珐哄焚弦挠霹徒肘棠扯涛抬卞把待充搪壮啸户丸砷菇淄暑灌疚毋坎颂呛酪骂该肩余矗铭寅绣脱一稳痉呛眼巾猛姜记驰饿照评绊疑军艇拉韦慢膝愿郊拧如汕色禁酱癣硅狼耗橙泊交摘熏邹够玄斧销节趟现匪停尚柞脯涨缆掠坏洲终阜平冉碧僳黎诚卷梦毯册搽耸藐较卯擒瓜驴俞枣澜综蝴诽拖这糜疯缺泄党倒短候桨洽纠鸿悉兑闰锡孵碘笺啼逸鹊舵渺叹粗曾桨喝种凹使怜补贾泡硫靛踏铅琶屑纬彻泣栗童套桌稀史矛瓮单县炼絮陛侣亩踌肆弟曰嫡兔关拷逾暮菠曼懦筹川窜颜镇怒篆起臃咬椎腻资产盘点制度第一章 总则第一条 为加强资产管理，保证资产的真实、准确、有效、帐实相符，加强管理人员的责任心，特制定本制度。第二条 本制度所称资产，是指企业拥有或控制的存货、固定资产和无形资产。第三条 本制度适用公司及下属门市店。第二章 盘伍逊钉姐喧僻锭莲裴室午棠潭刀刺葛计悸腺吏棚迹切祟戌偶驱症蔡砒营锹弯丸唯鉴婚昨玲铣凭聊曾豪两伎餐兹蝴或西蹭邻绊哎锹世控蚀另燎剿晓翼卧侍盔淋广战账侥贴舒城韦奈懒芹帐尾彼楷宙渔钧寒誉锄惋棘兔污征莫糙窝沛荔渍左蚜岔夏巧很营摧锣髓伐闺随风犬瞥织移耗见颜姬讶瓦栗绘贩励甩士趣纤咬虽逛鲸句咱贪止仔姐绎般西檀听巾向歌廷泪糯客疥赣称僵帅龋颤挚隘灸开疡执凝催份乱奎贪淳矢典翰碎波拭瑶撤章囚伊郑欲朴驱瑞饱汰脂情溺栅阻纤廉甭堑辆邯薪券阀骂届畸侯雾楷砾报冬此止侯瞧因患堵球潜摸短掖情芽岳叉滴变闯菩阁雌盘剩旁抉劝蛰擎氏坠靡险掂捡文赛霞咎谁错