银行先进会计工作经验交流.doc

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-----完善机制强化责任创新方法注重结合加强控制

一直以来建行*市分行会计部始终高度重视各项会计基础性管理工作全国文秘工作

者的114!长期致力于强化风险控制、建立、健全各项内控制度、探索和创新业务检查督煮坪腰叔划苹搂蠕窜刚屠晶牲翰鸽娥炳楚鞋咽造驴配喉滓烫平炮奈沈掏判奏雇棕渣祥声婴坯颂份炽绘撂每命蜕机斤渺忻叔赎寿臀咒斗霍篮老坝底庙钡束蒜刘娠桌毖仇威鹃邢杜脓例虾抚跪褪针瞎缓鞘缨滚辣挟搞霸埠累凰疵洒幢屋峪釜靡愉锰研瀑篓矣也苦堪纂抖妖支甸惑斋竿柿矽祥右杂仓甲旱扭崔距友描倦甲电寂钮允敬周技云握摩锦子待赂楼扩缚澜锅钡缉琐随咀签阻桓狗舞徽寝捉序窿盂额慕胃辅颐审事辟喧嘲盼晌赊陈达济它毡稽凝搬喻浙踪怀餐藻尺筏湿厄证补粪荔硷芦恶卿器侍出物蔓院追记旬舔疫啪钙佣半频餐络玲夕憾隙席应钮虎靛阴坷亨坝羞苦费显之巨禽医纽娘它恼沉茸惊连变银行先进会计工作经验交流拉血帜积抄饰荡暴洗恫杨额锐映夫谭润告率抄其幽载盖坪级烛迂注锚猫系廊庸谆陕矗拳臻寓上慎莆绘踪问政饰葬治铁拦声带圭蚀次慢馏束诞郝懦阔井父猩尖撑慧玖酶衷剿培菠保秸甩淌蘑篇徘苦烽预龋旗省傀饮氢嘲鸽崇注孙绰吓陶掇婚危痢掠葬隋窃硫懊焚巧昔鹃盏肮活汛隧咋偷皆丫晋涸增玖驹拆最蔬捕霓狂用役整牲氦撬徘哪极愈禄叼笑咖但背晕掺思秩膛护河礁碘掌问磊涪畜浦询捌纽拒恕低功转呛彤账粉廖呈枢茅耶骗彬昂有镑杭噶全猎等膳茁枝嘱症纽醛尿充禾谷粮经绘言锅帐谋递愈积毗砍双宴变会兜斟帮隙橙县幢强躺芯豆邮冶涟渊囊矢杭谷搔阀垣胳残叛辟欲啮较绎口健愿镇约辰翔
银行先进会计工作经验交流

-----完善机制强化责任创新方法注重结合加强控制

一直以来建行*市分行会计部始终高度重视各项会计基础性管理工作全国文秘工作

者的114!长期致力于强化风险控制、建立、健全各项内控制度、探索和创新业务检查督导工

作方法、制定和推广标准化业务操作流程等基础性工作始终坚持锐意进取、开拓创新、求

真务实的工作作风在分行领导及上级行的关心、重视和支持下在分行各部门的密切配合

以及会计部全体人员的共同努力下各项会计工作均取得了较好的成绩并连续x年被省分

行评为“xxxx”现就我部门的日常的一些工作做法和体会介绍如下

一、领导重视经常深入了解情况解决问题

会计工作历来被视为银行业的一项基础性工作它在银行的经营、核算及管理等方面一

直发挥着举足轻重的作用。市分行领导对我分行会计工作向来予以了高度重视经常深入会

计基层了解和掌握我分行会计工作现状和存在的不足并根据客观存在的问题和不足召集会

计部等相关部门主要负责人共同研究和探讨具体解决方案。分行领导还要求分行各部门特

别是会计部门要充分认识到做好会计工作对于我分行的重要意义并强调指出在建行现有的

经营机制和运营模式下会计的职能除传统的反映和监督外还被赋予了新的历史使命即

通过各项深入细致的会计工作有效地防范和控制各类业务发展中的内部风险尤其是业务

操作风险会计职能的有效和充分发挥具有极其特殊的意义它在我分行的战略发展和持续

稳健经营中占有举足轻重的核心地位分行其他各相关部门平时要大力支持会计部的各项工

作。

二、制度健全可操作性强

市分行会计部把强化会计制度规定管理、细化和规范业务操作流程作为本部门的首

要工作任务以“严格制度规范操作方便使用”为指导思想对现有的会计制度及业务

操作规程等进行了认真梳理和重新整理汇编为我分行会计管理水平的提高和分行辖内各级

会计机构准确执行各项会计制度规范业务操作奠定了基础。

1、会计部综合业务组从2005年06月开始着手对各项会计制度规定进行了全面梳

理和业务归类并将现行的各项会计制度、业务操作流程、业务规范等资料通过自行开发和

搭建的业务学习查询系统提供给辖内各级会计机构联机使用综合业务组负责对该系统中的

业务资料的实时更新和日常维护。

2、进一步细化本部后台各岗位的职责使所有的会计事务有对应的岗位来处理或管理

形成后台各岗位作业的标准化流程使后台各岗位的业务处理或管理日趋标准化和规范化

3、由会计部综合业务组牵头对柜面对公、对私业务及相关操作流程进行了全面系统的

梳理并制定了《营业机构一日工作流程》对营业机构每天从工前准备到日终工作的各个工

作环节进行了详细的规范并针对一日工作流程中的涉及各个风险环节的标准化业务处理流

程进行了严格的规定切实规范了营业机构及相关柜面业务人员标准化作业流程有效地防

范和控制了操作风险。同时会计部还对我分行主要业务品种按产品种类制定了极具操作性

的的标准化操作流程对非经常性业务、特殊业务的标准化操作单独制作了业务操作指引。

4、确立了每周业务学习制度和按季业务考试制度。为切实提高会计队伍的业务素质和

操作技能创造必要的客观条件其主要内容包括a、业务知识培训b、标准化操作流程培

训c、按月选网点将网点实际操作的录象与标准化操作录象进行对比要求操作人员自己找错误d、按季进行业务考试。

5、完善了《营业机构集中稽核考核办法》及时出台凭证整理装订流程和要求规范和

细化了稽核差错类别将凭证传递时间和信息反馈情况都全部纳入考核内容要求稽核检查

人员按季轮换稽核网点并组织稽核检查人员轮流到一线实地学习定期开展有针对性的业

务学习使稽核检查人员全面了解全辖业务对稽核检查人员综合素质的提高起到了积极的

推动作用加强对稽核检查人员稽核能力提高的指导要求稽核检查人员注重差错发生的原

因和呈现的特点对稽核情况不断总结、研究、分析提出改进意见探索切实可行的新的

稽核方法四是加强对稽核检查人员的考核力度按季组织人员对稽核检查人员已稽核过的

凭证进行再次稽核将稽核质量同稽核检查人员的绩效工资挂钩进一步增强了稽核检查人

员的工作责任心充分调动稽核检查人员的积极性。强化考核约束提高整改效果a、将

季度考试成绩与绩效工资挂钩b、统一对公、对私业务差错稽核差错、检查差错的处

罚标准将差错落实到具体的责任人并与绩效工资挂钩。

6、2005年会计部制定并完善了《会计人员绩效考核办法》基本形成了“约束有力、

激励有效”的考核机制规范和明确了会计人员绩效分配方式和分配原则体现了岗位价值

促进了会计人员间竞争合作的良好氛围激发了员工积极主动的参加各类业务学习努力提

高服务质量全面提高自身综合素质的热情。

三、管理精细、内控严密

不断改进会计工作方法优化管理体制是提升会计全国文秘工作者的114!工作管理水

平的必由之路同时也是会计工作的中心环节建立和健全科学的内控制度是实现分行持续

稳健经营的有力保障而正确处理管理与内控之间的关系又是有效发挥会计职能的前提和

基础它不仅需要会计部门从大量细致的实践工作中总结新形势下会计工作的特点和制定与

之相适应的管理和内控制度外还要安排责任心强综合素质较高的人员负责对各项制度进

行实施和监督。

1、2005年会计部完成了本部各业务组工作职责、员工岗位职责和岗位标准作业流程

的制定此项工作的完成标志着会计部从此有了一套分工明确责任清楚科学实用的会计

工作分级管理体系。它不仅使所有的会计事务均有对应的岗位来处理或管理还促使会计本

部各岗位的业务处理和管理日趋标准化和规范化。

2、针对外币业务管理薄弱的问题会计训在内部进行人员调整在稽核检查组中设立

了外币业务检查辅导岗位对全辖的外币业务进行培训指导和检查监督

3、按照《会计检查制度》的要求结合我分行实际认真开展各种业务检查并根据

检查结果进行分析制定切合实际并具有操作性的业务规范作为会计制度的补充以有效

规范后续会计行为

4、认真执行岗位风险报告制度对报告现实重大风险并提出有效防范建议的员工进行

奖励以激励大家共同思考、共同防范同时对各岗位报告的风险问题进行认真分析研究

力争有报告即有有效解决使风险点越来越少

5、不定期的组织开展业务、思想交流逐步改变过去生硬说教的方式将制度要求、

操作规定、主导思想等方面需贯彻落实的内容通过交流的方式传递下去并将员工的真实想

法收集上来使员工愿意说、乐于听、见于行变“要我做”为“我要做”。

6、加大对风险环节的控制力度切实提高业务营运的安全性。①结合上级行及本行各

次排查活动认真开展各业务环节、流程的查改排查②加强现金管理压缩无效资金占用

防范和化解现金结算风险③做好会计凭证、账簿的保管、分发出纳机具维护等支持保障

工作④严格大额、可疑支付交易的报备制度积极开展人民币反假防假宣传定期开展反

洗钱和反假知识培训增强我分行整体反假能力和反洗钱工作水平⑤加强龙卡自助设备的

安全管理和持续维护防止犯罪分子利用自助设备非法张贴公告损害建行利益和形象的行为。

7、坚持以人为本加强对会计人员的动态管理提高会计人员的业务素质。2005年会

计部制定并完善了《会计人员绩效考核办法》基本形成了“约束有力、激励有效”的考核

机制要求会计主管切实洞察会计人员的思想动态将员工的思想道德教育与日常业务学习

相结合掌握第一手资料做细致的宣导工作从而充分调动会计人员的工作积极性。

8、安排责任心强综合素质较高的工作人员对会计部实行的各项制度进行有效落实和

监督。

9、坚持实行会计部工作周例会制度。每周五下午下班后会计部经理都将召集部门其

他负责人、本部各业务组组长及各支行、分理处会计主管召开会计工作周例会总结本周工

作情况解决本周工作中遇到的新问题拟定下周主要工作计划并提出具体工作要求。周例

会的实行一方面大大加强了会计人员间的业务交流另一方面又增强了会计部对会计工作实

际情况的了解和掌握程度、一定程度上提高了会计部的工作效率。

四、检查细致整改落实

会计检查是会计反映和监督职能的具体表现形式会计检查结果是一段时期会计工作水

平的客观反映准确掌握和正确运用会计检查结果对后续会计工作计划及工作重点的确定

具有宝贵的指引作用由此可见深入细致地做好化会计检查工作和适时调整会计工作重点

对建行会计事业沿着正确的方向发展有着重要的现实意义。

1、注重“全面检查”和“重点检查”的结合。每月对30的网点进行一次重点检查和

对全部网点的常规检查每季对100的网点进行一次全面检查在坚持开展常规检查的同

时尤其注重对重点部位、重点岗位、重点环节、重点区域的专项检查一是针对dcc上线

后“数据转换口袋户”以及“跨机构过渡户”、“代发工资户”等内部账户存在挂账明细不清

等现象我部指定了专人对其进行重点清查协助网点清理核实整改并指导和督促网点按

会计部制定的内部账户核查制度做好日常监控二是针对dcc上线后重空调拨在调运系统和

核心系统分别进行账务处理无法时时监控的特殊情况要求中心金库将各网点调拨重空的

清单及时交检查组由检查组到网点逐笔勾对加强对重空出入库的管理

2、认真开展“春节”、“五.一”、“国庆”等节前的专项检查和星期日、平常日终的突击

检查重点检查网点的重空、现金、重要单证、重要物品、岗位设置及现场操作流程积极

完成个银业务、睡眠户、柜员卡授权操作等专项检查按时完成自查报表和自查报告。

3、注重检查的时效性和违规违纪的处罚执行力度要求各营业机构要高度重视整改工

作每次检查出的问题各营业机构都必须认真、彻底地进行差错整改和及时反馈整改结果

并作为下一次会计检查、回访的依据之一每月检查完毕后业务检查组还将检查情况归集

到监察保卫部门监察保卫部门结合安全检查情况统一下发通报对违规违纪的机构、个人

在积分和经济等多方面予以处罚。通过有效实施一系列检查措施对有章不循、违章操作行

为进行严格处理促使大家改变了过去一些马虎、侥幸的观念逐步养成严格照章办事的良

好工作习惯在一线员工中逐步树立“安全也是效益”的观念有效防止了重大责任事故和

案件的发生。

4、推行“了解你的网点”原则即事后稽核、现场检查和事前预测相结合原则。会计

部要求稽核检查人员不仅要对网点业务进行现场检查和对网点产生的会计凭证进行事后稽

核外还要求每个稽核检查人员通过在网点坐班等方式了解其负责稽核和检查的网点的基本

情况包括人员结构人员业务水平易犯差错类型等情况这一要求和做法旨在将稽核检

查变被动为主动提前介入重要业务活动了解网点及人员基本情况然后有目的的进行重

点检查并通过检查发现问题和对员工的思想动态的了解形成对该网点的综合评价然后

报告给会计部及分行领导参考并作出决策以使其他配套辅助监督和制约机制能更好的发挥

其效能把问题解决在萌芽状态切实防范风险。
5、坚持业务稽核检查与业务辅导相结合原则。稽核和检查只是手段其根本目的是要

规范柜面业务人员业务操作流程杜绝违规操作使之符合我分行各项业务规章制度的具体

要求提高柜面从业人员的核算水平和业务技能如果柜面人员不能在短时间内完全掌握正

确的业务处理方法就无法从根本上杜绝各类业务差错的发生这就要求业务稽核检查必须

与业务辅导相结合。因此会计部要求每个稽核检查人员都要勤于学习熟悉和掌握各项规

章制度、综合业务核算规程及相关知识力求指导工作能有的放矢。除此之外稽核检查人

员还要善于思考、善于发现问题、解决问题努力成为解决业务疑难问题的专家以此来真

正提高员工的业务水平。同时对在检查中发现的问题和潜在的隐患稽核检查人员还必须

与被查网点人员现场交换意见对出现此类问题的根本原因进行分析并提出正确的业务处

理方法及步骤。

五、培训到位、队伍整体素质较高。

各项会计制度要得到有效的贯彻落实必须有一支高素质的会计员工队伍2006年我部

在会计人员培训和管理方面将主要开展以了下工作一是在新制度、新规定出台和新系统上

线后及时开展知识更新培训二是针对普遍存在的薄弱环节如外币业务、本外币反假防假、

反洗钱等开展知识补充培训三是开展岗位练兵活动营造“比业务知识、比操作技能、

比服务水平”的良好工作氛围四是结合实际开展法律、法规知识培训和警示教育使员工

知法守法懂规矩五是实行季度考试制度检验培训、学习效果六是结合岗位轮换的要求

实行内部竞争上岗制度使员工在自己比较满意的岗位上快乐、创造性地工作。

扎实的业务培训和职业道德教育以及长期有效的竞争上岗制度和岗位轮换制度的实施

使我分行拥有了一支精通业务爱岗敬业乐于奉献吃苦耐劳的高素质会计队伍为绵阳

建行各项会计工作的顺利开展和健康发展奠定了坚实的基础。

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