医院预算编制流程样本.docx

医院预算编制流程样本
医院预算编制流程

医院领导层确定医院发展总目标

根据发展总目标将预算分解为业务预算、资本预算

业务预算编制

资本预算编制

业务院长挂帅，核算办根据发展总目标提出分部门各门诊、临床、医技等业务科室工作量完成计划

相关科室情况反馈

主管院长挂帅，器械、总务、基建、医务科根据发展总目标，确定固定资产的购置、改造、更新计划

财务科根据业务预算及改造预算，逐项核定财务指标，进行财务预算编制

业务收入预算编制

业务支出预算编制

根据上年平均门诊人次收费水平及业务工作量预算，编制门诊业务收入预算

根据上年住院患者每床日收费水平及业务工作量预算，编制住院业务收入预算

根据上年财政补助水平结合本年人员变动情况编制财政补助收入预算

根据本年实际情况，采用零基预算方法编制其他收入预算

根据上年人员支出水平，考虑本年调资及新增人员等增资因素，编制人员费用预算

对办公、邮电、差旅、招待等可定额管理的成本项目，实行较去年同期下浮定额的办法编制预算

根据上年材料（药品）支出水平结合本年度增减因素编制专业材料支出预算

根据上年实际支出数，考虑本年新增因素，进行个人和家庭补助支出预算的编制

其他支出项目预算采用零基预算方案编制

财务科编制资金收支计划

若资金收支计划表现为资金不足，需编制筹资预算

形成年度财务预算方案

报院长办公会或职工代表大会审议

年度预算调整

年度财务预算批准执行