银行综合业务信息系统帐务组管理规范模版.docx

银行综合业务信息系统帐务组管理规范一、 综合业务信息系统上线后，应按独立核算的信用社设立帐务组。按照 “大会计、信用社一本帐”的设计思想，分社、储蓄所等营业网点不再有完整的会计核算体系，其帐务资料应纳入信用社统一整理、装订。信用社可根据业务量、网点及柜员人数等情况,配备相应的帐务组人员,分社、储蓄所不设帐务组。帐务组由主办会计或内勤主任负责管理。帐务组人员专职负责帐务的整理、资料的装订和事后监督等工作，不得临柜操作业务。二、 帐务组人员应具备以下条件：1、政治素质好，工作作风踏实，敢于坚持原则，为人正直，客观公正；2、从事会计出纳工作2年以上；3、具备较高的业务知识水平和业务技能，熟悉帐务的核算及事后检查工作。三、临柜人员只负责本人经办业务的凭证整理及帐务的平衡，帐务组负责整个信用社帐表凭证的整理及帐务的平衡。临柜人员在当天营业终了时，打印现金与重要凭证核对表、屏幕打印轧帐单并签章，检查当日本人记帐凭证与轧帐单无误、盘点现金、凭证与核对表一致后，将记帐凭证附在轧帐单、现金与重要凭证核对表之后，于当日或最迟不超过次日交由帐务组人员检查整理。四、帐务组工作职责： (一)负责柜员自交的临柜业务凭证资料的签收，当面核对交帐清单及所附各类凭证的明细张数，登记柜员交帐登记簿并由柜员签字、帐务组人员签收。 (二)路程较远的分社、储蓄所柜员，可将经手业务帐务凭证封包后，由本人在封舌上签章，交由其它人员带回，帐务组应检查封口无误后签收。封包的拆封必须两人在场，当场核对交帐清单及所附各类凭证的明细张数，然后登记柜员交帐登记簿，并由双方签字。 (三)按柜员审查凭证，检查凭证要素是否真实、准确、完整，帐务是否平衡。(四) 按柜员审查重要空白凭证的使用是否合规，检查作废凭证是否按规定处理，领用手续是否完备，交帐时凭证库存数是否正确等。(五)审查柜员业务操作中有无越权行为。(六)根据综合业务信息系统帐务资料打印规范的要求，打印相关报表、凭证、清单，需根据清单、报表等自制记帐凭证的，自制手工记帐凭证。负责对打印资料的完整性、准确性和规范性的审查。 (七) 根据储蓄通存通兑、电子联行业务会计核算手续的有关规定，负责通存通兑、电子联行业务的对帐及差错处理。 (八) 根据柜员交入的凭证、汇总入帐凭证、自制记帐凭证与打印的科目日结单核对，加计各科目凭证借、贷方发生额，轧对日结单与所附凭证金额是否相符，整个信用社发生的帐务是否平衡。 (九) 逐笔复算大额储蓄存款利息（暂定利息200元及以上）及对公存款利息的支付；如无大额储蓄利息，则每天至少抽查复算储蓄计息5笔。 (十)按规定对帐表、凭证进行整理、编号、装订。 (十一)按期逐笔勾对与联社、人民银行、其他金融机构的往来帐，核对发生额及余额，及时查清未达，确保往来帐户准确。 (十二) 登记有关业务的手工帐（暂收、暂付款及其它有关需要手工管理的内部帐户等）。 (十三) 负责统计有关考核等数据并登记相应的登记簿。(十四)按期(月、季、年）负责检查各项提留是否正确。(十五)检查外发对帐单是否及时收回，收回的对帐单是否手续齐全。 (十六)根据信用社主任或主办会计的委托，实施对临柜人员的现场检查和非现场检查。(十七)根据综合业务信息系统管理要求对其它需要监督管理的事项。 五、帐务组人员对检查中发现的问题，应及时向经办人指出，并要求限期纠正，同时登记有关登记簿；对较大差错或事故应及时向本社领导汇报，必要时可直接向上级主管部门反映。