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财务报销、支付管理办法
1 目的
为规范公司财务报销、支付程序，控制成本费用，提高报销、支付工作效率。
2 适用范围
本办法适用于公司总部及所属各项目（以下简称“各单位”）报销、支付管理。
3 工作流程
财务报销、支付管理流程：工作人员因公发生费用，业务经办完毕，由业务经办人按规定收集、整理、粘贴各类费用票据，附按规定审批后的《出差报告单》等附件交本单位财务管理部审核、计算、填制《费用报销审批单》，按规定办理相关登记、审批手续后在本单位财务管理部办理报销手续；各部门因业务需要对外支付，由业务经办人在资金系统中发起支付申请，按系统预置的审批流程审批完毕后持结算单、合同、发票等相关附件在财务管理部办理支付手续。
4 工作标准及要求
4.1 财务报销、支付申请与审批
4.1.1 财务报销、业务支付申请
（1） 一般报销业务申请
① 财务报销必须有真实的经济事项，合法、合规的票据证明。
② 原始凭证必须符合国家《票据法》的要求，应有开票日期、付款单位名称、货物名称、规
格型号、数量、单价、金额、发票专用章或财务专用章等必须记载事项，成批购进的商品或货物需另附购物清单。
③ 下列票据不得报销：
Ⅰ 在票面上注明不准报销的各类性质的罚款、赔款的票据。
Ⅱ 白条、无税务章的票据。
Ⅲ 无购货单位（付款单位）或姓名的票据。
Ⅳ 出差期间因私绕道的车船、住宿费的票据。
Ⅴ 字迹模糊不清的票据。
Ⅵ 签字审批手续不全的票据。
Ⅶ 印鉴不全的票据。
Ⅷ 数量、单价、金额不符的票据。
Ⅸ 无购物品名的票据。
Ⅹ 金额大小写不符的票据。
Ⅺ 其他不符合财经法律和公司规章制度、国家已公布的过期或停止使用的票据等。
④ 报销票据上不得有涂改、挖补现象，如票面上有，更正处必须加盖公章。
⑤ 内部自制凭证：各审签栏必须审签齐全。
⑥ 公司总部报销票据付款单位统一为“中交二公局铁路工程有限公司”；项目报销票据付款
单位统一为 “项目中标单位简称+XXXX项目经理部（分部、制梁场）”或不带项目中标单位简称的“XXXX项目经理部（分部、制梁场）”。
⑦费用发生后，业务经办人应在7个工作日内按规定分类收集、整理、粘贴相关费用票据，并递交财务管理部出纳计算、核定各类补贴、填写《费用报销审批单》，由业务经办人按规定办理登记、审批手续后到本单位财务管理部办理报销手续。
⑧不允许非本人办理报销领款手续；因特殊情况确需委托他人临时代办的，委托人须出书面委托，委托报销票据需由委托人逐张背书签认，领款时受托人须在按规定在记账凭证领款人处签认，手续不全不予报销。
（2） 行政办公用品、招待用品、劳保用品报销业务申请。
① 各单位各部门须在规定时间按标准向总经理办公室（综合管理部）报送通用办公用品购置
计划，由总经理办公室（综合管理部）汇总，报总经理（项目经理）审批后作为办公用品报销的依据。
② 计划内批量购置的低值易耗品，报销时须附总经理办公室（综合管理部）验收人员签字的
低值易耗品清单。一次性配备发放的要附领用人签字清单。
③ 购置各类价高（单价100元以上）、耐用的办公、通讯、宣传、劳保工具书籍、专业器材
等用品用具，实物主管部门须指定人员验收实物，验收后在报销票据上签注“已验收”字样并签字确认，同时建立专用帐卡，登记购置、领用台账。
④ 因业务和工作需要经主管领导批准（或已纳入月度办公用品购置计划）由各业务部门自行
购置的专业用具，书刊资料等，报销时需登记购置、领用台帐。
⑤ 各单位各部门计划外购买其他用品用具，未经批准，一律不得报销。
（3） 对外支付申请
① 资金支付实行计划管理，各单位各部门须按规定据实编制资金支付计划，并严格在计划范
围内支付。
② 投标保证金、履约金的支付申请：生产经营过程中支付的投标保证金、履约保证金等，由
公司市场开发部经办人员在资金系统中发起支付申请。
③ 一次结算，分期付款的支付申请：一次结算，分期付款业务的主管部门应要求结算单位在
结算时或首次付款时提供全额发票，支付时在资金系统中发起支付申请。
④ 其他对外支付申请：各单位各业务部门对外支付其他款项时，由业务部门在资金系统发起
业务支付申请。
4.1.2 财务报销、支付登记与审批
（1） 一般报销、支付业务审批
① 各审核（审批）人须在财务人员填写完整的《费用报销审批单》和《差旅费报销单》上履
行报销审核（审批）手续，不得在空白《费用报销审批单》、《差旅费报销单》上审签。
② 报销审批
Ⅰ 一般工作人员报销，由部门负责人、分管领导、总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审核，总经理（项目经理）审批。
Ⅱ 部门负责人报销，由分管领导、总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审核，总经理（项目经理）审批。
Ⅲ 领导班子副职（含书记）报销，总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审核，总经理（项目经理）审批。
Ⅳ 总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）报销，由总经理（项目经理）审批。Ⅴ总经理（项目经理）报销，由总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审核，书记审批。
Ⅵ 总经理（项目经理）兼任书记时，其费用报销由总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审核、班子成员中指定的一名副职审批。
Ⅶ 确因特殊原因超标准费用，由部门负责人签注原因，并按上述程序办理审批手续。
（2） 特殊费用报销登记与审批
① 招待费的报销登记与审批：按照公司总经理办公室招待费管理的有关规定在总经理办公室
（综合管理部）办理报销审核、登记后，按一般报销、支付业务审批流程审批；
② 单位交通车费用的报销登记与审批：按照公司总经理办公室及物设部交通车辆使用管理的
有关规定办理报销审核、登记手续，其中：交通车驾驶员报销的车辆日常运转费用（包括单位交通车燃油费、过路过桥费、日常零星维修、装饰费等）由总经理办公室（综合管理部）审核、登记；交通车的定期保养、大修费用，由物资设备部审核、登记后，按一般报销、支付业务审批流程审批；
③ 固定电话、网络通讯费报销登记与审批：办公固定电话、传真和网络设备的配备和通讯、
维护费用按照总经理办公室通讯费管理的有关规定在总经理办公室（综合管理部）办理报销审核、登记手续后，按一般报销、支付业务审批流程审批。
④ 购买原材料、低值易耗品的报销登记与审批：购买原材料、低值易耗品和固定资产须由
相关实物管理部门办理验收登记后，按一般报销、支付业务审批流程审批；
⑤ 购买固定资产的报销登记与审批：购买固定资产由固定资产实物管理部门办理验收登记，
递交公司物资设备部建立、打印固定资产卡片后，按一般报销、支付业务审批流程审批；
⑥ 个人因公通讯费、公司总部员工市内交通费及自购车车补的报销核定、登记与审批：按照
公司总经理办公室相关费用管理办法按季度以部门为单位递交总经理办公室（综合管理部）核定、登记后，报分管领导审核、总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审批；个人使用的移动通讯设备一律由个人自备；
⑦ 职工补充医疗费用的报销登记与审批：按照公司人力资源部有关规定办理票据的审核、登
记手续后，以部门为单位报分管领导审核、总会计师（未设总会计师的项目为财务管理部长）审批；
⑧ 其他费用的报销登记与审批：福利费、工会经费、职工教育经费、职工医疗费等费用的
报销，由业务主管部门审核、登记后，按一般报销、支付业务审批流程审批；
（3） 对外支付审批：各单位各业务部门在资金系统发起的各类对外业务支付申请按照系统预置的审批流程审批。
4.2 财务报销、支付
4.2.3 财务报销、支付经办
报销、支付终审完毕后，业务经办人须将《费用报销审批单》、费用发票、出差报告单、差旅费报销单、合同等相关附件一并交财务管理部出纳办理报销、支付手续：
（1） 业务经办人经办业务时预借了备用金的，报销款冲抵备用金欠款后由出纳支付报销余款；报销款不足以冲抵备用金欠款的，业务经办人须在报销时足额交还现金。
（2） 业务经办人经办业务时未预借备用金的，由出纳全额支付报销款。
（3） 一般对外支付，由出纳人员按业务经办人提供的账户信息办理支付手续。支付完毕，由出纳及时向业务经办人反馈支付结果。
（4） 投标保证金、履约保证金需要以公司基本户付款的，由出纳人员按业务经办人提供的账户信息办理支付；需要以局基本户支付的，由出纳人员在资金系统中发起委托付款申请，按系统预置审批流程提交公司财务经理、总会计师审核，总经理审批。委托付款申请终审完毕出纳人员应跟踪支付状态，并及时向业务经办人反馈支付结果。
4.2.4 记账
报销、支付经办完毕，由出纳按规定编制记账凭证，办理入账手续。
5 记录控制
（1） 单据粘贴单（样式见表式：SHECTL MTⅡ10-3-1）
（2） 差旅费报销单（样式见表式：SHECTL MTⅡ10-3-2）
（3） 费用报销审批单（样式见表式：SHECTL MTⅡ10-3-3）
6 附则
本办法自下发之日起执行，其解释权和修订权属公司财务管理部。