企业内部控制例外事项汇总表模版.docx

企业内部控制例外事项汇总表模版
企业内部控制例外事项汇总表模版
制表日期：XXXX年XX月XX日
制表人：XXX
序号 例外事项 说明 原因 风险评估 处理措施 负责人 完成日期
1 采购流程中未按规定审批 采购单直接由采购员签字，未经领导审核 导致采购环节缺少有效的内部控制 授信业务风险大，易造成公司损失 要求采购员按照流程操作，必须经过主管领导审核 采购教育责任人、采购员 XXXX年XX月XX日
2 出纳岗位资金运用失控 没有按照资金计划及预算支出，并未保留支出的各项凭证及单据 出纳岗位控制不严 导致资金流向失控 重新制定出纳岗位内部控制要求，并安排专人进行监察 对出纳岗位及其工作人员进行严格的培训规范流程培训及监察责任人、出纳员名字 XXXX年XX月XX日
3 库存管理不规范 未按规定及时对库存进行记录，未按规则进行验证 库存记录不够准确，管理不到位、未及时清点 导致库存误差大，并有盗窃可能 加强对货物进出库流程的监管及定期自查 仓库管理员 XXXX年XX月XX日
4 财务管理中记录不足 带来记账不清或遗漏，不能进行物流和财务的核对及监督 容易造成企业内部和外部的财务纷争 提高会计验收与管理强度 并进行会计、审计相关人员业务培训 财务主管、会计、审计人员 XXXX年XX月XX日
备注：以上为企业内部控制例外事项汇总表模版，具体情况可根据实际情况进行修改。
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