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学习资料

企业全面风险管理
1依据
国务院国有资产监督管理委员会（2006.6.6）为国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展，并指导企业开展全面风险管理工作，进一步提高企业管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳步发展，制定了《中央企业全面风险管理指引》，要求结合本企业实际执行。
2 企业面临多方面的风险，主要包括：
市场风险、
信用风险、
资金风险、
内部控制风险、
汇率风险等。
3 风险管理的步骤：
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
4 全面风险管理概念（附后）
5企业风险管理体系包括哪些（附后）

全面风险管理概念

(1)内部环境
管理当局确立关于风险的理念，并确定风险容量。
所有企业的核心都是人(他们的个人品性，包括诚信、道德价值观和胜任能力)以及经营所处的环境,内部环境为主体中的人们如何看待风险和着手控制风险确立了基础。
(2)目标设定
必须先有目标，管理当局才能识别影响目标实现的潜在事项。
企业风险管理确保管理当局采取恰当的程序去设定目标，并保证选定的目标支持主体的使命并与其相衔接，以及与它的风险容量相适应。
(3)事项识别
　　必须识别可能对主体产生影响的潜在事项，包括表示风险的事项和表示机会的事项，以及可能二者兼有的事项。机会被追溯到管理当局的战略或目标制定过程。
(4)风险评估
　　要对识别的风险进行分析，以便确定管理的依据。风险与可能被影响的目标相关联。既要对固有风险进行评估，也要对剩余风险进行评估，评估要考虑到风险的可能性和影响。
(5)风险应对
　　员工识别和评价可能的风险应对措施，包括回避、承担、降低和分担风险。管理当局选择一系列措施使风险与主体的风险容限和风险容量相适应。
(6)控制活动
　　制定和实施政策与程序以确保管理当局所选择的风险应对策略得以有效实施。
(7)信息与沟通
　　主体的各个层级都需要借助信息来识别、评估和应对风险。广泛意义的有效沟通包括信息在主体中向下、平行和向上流动。
(8)监控
整个企业风险管理处于监控之下,必要时还会进行修正。这种方式能够动态地反应风险管理状况，并使之根据条件的要求而变化。监控通过持续的管理活动、对企业风险管理的单独评价或者两者的结合来完成。 　　
第三个维度（侧面维度）是主体单元，包括集团、部门、业务单元、分支机构四个层面。 　　
在中国银行业从业人员资格认证的相关书籍中，将全面风险管理要素表述为： 　
1 内部环境和目标设定
2 事件识别和风险评估
3 风险反映和控制活动
4 信息和交流以及监控

企业风险管理体系包括哪些

风险管理体系包括风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动。
1 风险管理的各个步骤：
　　对于现代企业来说，风险管理就是通过风险的识别、预测和衡量、选择有效的手段，以尽可能降低成本，有计划地处理风险，以获得企业安全生产的经济保障。这就要求企业在生产经营过程中，应对可能发生的风险进行识别，预测各种风险发生后对资源及生产经营造成的消极影响，使生产能够持续进行。可见，风险的识别、风险的预测和风险的处理是企业风险管理的主要步骤。
2 风险的识别：
2.1 风险的识别是风险管理的首要环节。只有在全面了解各种风险的基础上，才能够预测危险可能造成的危害，从而选择处理风险的有效手段。风险识别方法很多，常见的方法有： 　　
2.1.1 生产流程分析法 　　
生产流程分析法是对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险因素。
生产流程分析法可分为风险列举法和流程图法。 　　
1.风险列举法指风险管理部门根据本企业的生产流程，列举出各个生产环节的所有风险。 　　
2.流程图法指企业风险管理部门将整个企业生产过程一切环节系统化、顺序化，制成流程图，从而便于发现企业面临的风险。 　　
2.1.2 财务表格分析法 　　
财务表格分析法是通过对企业的资产负债表、损益表、营业报告书及其他有关资料进行分析，从而识别和发现企业现有的财产、责任等面临的风险。 　　
2.1.3保险调查法 　　
采用保险调查法进行风险识别可以利用两种形式： 　　
通过保险险种一览表，企业可以根据保险公司或者专门保险刊物的保险险种一览表，选择适合本企业需要的险种。这种方法仅仅对可保风险进行识别，对不可保风险则无能为力。 　　
委托保险人或者保险咨询服务机构对本企业的风险管理进行调查设计，找出各种财产和责任存在的风险。
2.2 风险的预测：
风险预测实际上就是估算、衡量风险，由风险管理人运用科学的方法，对其掌握的统计资料、风险信息及风险的性质进行系统分析和研究，进而确定各项风险的频度和强度，为选择适当的风险处理方法提供依据。风险的预测一般包括以下两个方面： 　　
2.2.1预测风险的概率：通过资料积累和观察，发现造成损失的规律性。一个简单的例子：一个时期一万栋房屋中有十栋发生火灾，则风险发生的概率是1/1000。由此对概率高的风险进行重点防范。 　　
2.2.2预测风险的强度：假设风险发生，导致企业的直接损失和间接损失。对于容易造成直接损失并且损失规模和程度大的风险应重点防范。
2.3 风险的处理常见的方法
2.3.1避免风险：
消极躲避风险－比如避免火灾可将房屋出售，避免航空事故可改用陆路运输等。因为存在以下问题，所以一般不采用。 　　
可能会带来另外的风险－比如航空运输改用陆路运输，虽然避免了航空事故，但是却面临着陆路运输工具事故的风险。 　　
会影响企业经营目标的实现－比如为避免生产事故而停止生产，则企业的收益目标无法实现。 　　
2.3.2预防风险：
采取措施消除或者减少风险发生的因素－例如为了防止水灾导致仓库进水，采取增加防洪门、加高防洪堤等，可大大减少因水灾导致的损失。 　　
2.3.3自保风险：
企业自己承担风险，途径有：
－小额损失纳入生产经营成本，损失发生时用企业的收益补偿。 　　
－针对发生的频率和强度都大的风险建立意外损失基金，损失发生时用它补偿。
－带来的问题是挤占了企业的资金，降低了资金使用的效率。 　　
－对于较大的企业，建立专业的自保公司。 　　
2.3.4转移风险：
在危险发生前，通过采取出售、转让、保险等方法，将风险转移出去。
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