应收应付款管理制度.doc

应收应付款管理制度
一、定义：
n        应收款：公司销售产品或零部件向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项；；
n        应付款：公司采购产品或零部件向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项；

二、现金收款
1.        送货人员在为客户送完货调试结束后，应要求客户方收货人员签回《送货单》；
2.        货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付；
3.        对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定；
4.        送货人员在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写《现金缴款单》，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。
5.        出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。
6.        会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。

三、月结收款处理
1.        对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出《请款单》传真，由会计向对方相应人员催欠；
2.        在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：
u      有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的《现金缴款单》到前台文员处进行销单手续。
u      有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。
u      如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。
3.        在公司发出《请款单》且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。

四、应付款处理
1.        采购人员或者相关经办人员在经办事项上应进行跟踪，确认采购或经办事项顺利进行或完成；
2.        经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写《请款单》，按财务权限审核；
3.        要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续；
4.        所有手续合格后，出纳付款。
5.        对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进行。

5771001803090012095 579036822859633082
5771001803090012386 576137399735760696
5771001803090013594 578077579902515512
5771001803090012387 577164982601818051
5771001803090012138 572131192158918326
5771001803090012359 579036822361076053
5771001803090012356 576135286143791742
5771001803090012355 575087869704693279

17088100343355274 101229944325833379
17088100343355275 101866732938832008
17088100343356107 101581152501500522
17088100343356108 101000180059871732
17088100343354295 101074194142687017
17088100343356184 101878660869628802
17088100343356185 101775831174086674
17088100343356109 101086014373572846
17088100343356110 101152207216014916
17088100343355237 101027041605702709
17088100343355238 101229364861425414
17088100343356169 101862204402635718
17088100343354928 101760654089788804