应收应付款管理制度.doc

应收应付款管理制度一、定义：n 应收款：公司销售产品或零部件向客户收取协议的款项，或者公司为客户提供服务而签订合同（或协议）应收取的款项；n 应付款：公司采购产品或零部件向供应方支付协议的款项，或者公司为获得服务支持而签订合同（或协议）应支付的款项；二、现金收款1. 送货人员在为客户送完货调试结束后，应要求客户方收货人员签回送货单；2. 货款额低于5000元者，应尽量要求客户现金或支票支付；3. 对于第一次购买的客户要求其预付货款的30%才可以送货，多次购买且信用差的客户要求其预付货款的70%才可以送货；多次购买且信用好的客户可根据客户财务规定进行月结付款，客户财务信用由会计审核评定；4. 送货人员在收取客户现金货款后，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，并填写现金缴款单，与公司出纳进行交接，不得以任何形式私自坐支公款。5. 出纳应在收款后第一时间知会会计，便于应收帐务处理。6. 会计应定期统计整理欠款客户名单、欠款金额、欠款时间、预处理方式等。三、月结收款处理1. 对于月结付款客户或者欠款客户，由会计建立应收账款管理台帐，列出明细，按客户财务月结时间之前一周由前台向客户发出请款单传真，由会计向对方相应人员催欠；2. 在对方明确表示货款清结时间后确定收款方式，为客户寄送货款发票，如需要进行现款回收时公司派出收款人员收款，以下为公司委托员工向客户收取货款的规定：u 有关人员进行收款业务时，须先到前台文员处办理客户回签白单的领出登记以及有关委托手续。对于未收到款项的白单在回到公司后及时返还给前台文员，并作出还单登记；对于已收到的款项，收款人要凭有出纳盖章确认的现金缴款单到前台文员处进行销单手续。u 有关人员收到的货款，必须在回到公司后第一时间上缴到财务部，不得私自坐支公款。u 如所收款项属打折收取的，必须经得总经理签名认可，否则财务部将按单据的实际金额向收款人收缴。3. 在公司发出请款单且对方无法明确货款清结时间时，会计将此项货款催欠工作移交给该项业务联系的业务员，进入欠款处理流程。四、应付款处理1. 采购人员或者相关经办人员在经办事项上应进行跟踪，确认采购或经办事项顺利进行或完成；2. 经办人员根据采购凭证、入库单或相关协议（合同）与财务部确定付款方式，由财务部填写请款单，按财务权限审核；3. 要求供应商或请款方提供正规的发票，同会计审核请款手续；4. 所有手续合格后，出纳付款。5. 对于频繁业务往来或超过5000元以上的应付款，公司原则上进行月结或分批付款，特殊情况由总经理批准后进行。 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804