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公司投资管理办法

第一章 公司投资包括的范围
第一条 公司投资是指为获取未来收益而预先支付一定数量的货币、实物或出让权利的行为，主要包括下列投资活动：
1、重大固定资产投资。
2、产权投资。
3、长期股权投资。
4、公司认为需要审查的其它投资。
投资管理是指从投资提出、论证、审查、批准到实施过程的管理。
第二章 投资的前期管理
第二条 投资先由公司投发部提出申请和建议书。建议书应包括如下内容：
1、投资的背景、目的、必要性和依据。
2、投资名称、地点、性质、所属行业、规模、投资额、期限。
3、投资环境分析、市场与竞争对手分析、技术与管理分析。
4、投资估算和资金筹措办法。
5、财务分析（主要包括投资利税、回收期分析）、风险分析和对策。
6、投资计划。
7、结论。
第三条 建议书完成后，组织各部室对建议书进行审查，主要审查如下内容：
1、是否符合国家产业政策和公司发展战略。
2、自有资金比例是否达到30%以上。
3、属经营性项目的，其区域市场占有率能否达到8%以上。
4、一般投资能否满足回收期三年以内的要求。
5、投资利润率能否达到20%以上。
6、资金、技术、管理、原料能否有保证。
第四条 投资建议书经初审符合条件的，投发部报公司批准后，报集团审批。
第五条 投资建议书通过批准后，由投发部按照行业规范，采取外部机构与自编相结合的方式，编制可行性研究报告。可行性研究报告一般应包括如下内容：
1、基本情况。
2、可行性、必要性和依据。
3、投资内容及规模。
4、资金筹措及来源渠道。
5、投资进度安排。
6、经济效益和社会效益的详尽分析。
7、组织管理及相关保障措施。
8、综合评价。
第六条 可行性研究报告完成后，听取相关部室意见、建议。
第七条 项目投资主要审查如下内容：
1、投资回报率不低于同期二年期（从取得预售许可证）银行贷款利率与同期二年期国库券利率之和。
2、投资盈利预测报告应有资质的权威性中介机构审核。
3、投资单位有融资能力，确保资金投入。
4、项目初步设计资料。
5、项目所涉及拆迁有关资料。
6、其他相关资料。
第八条 在意见建议听取过程中，对可行性研究报告形成统一意见的，形成会议纪要；投资审查意见出现重大分歧、或因专业原因难以下结论的，由投发部委托有资质的中介机构对可行性研究报告进行评估论证。
第九条 可行性研究报告审查通过后，按程序报集团审批；经审批的投资进入实施程序，为批准的由集团书面报告公司。
第十条 可行性研究报告批准后，投发部应及时做好前期各项准备工作，组织制定投资实施方案。
投资实施方案应包括组织管理、预算、资金筹措及管理方面的内容。
第十一条 投资实施方案按程序报集团审批，经集团批准后实施。
第十二条 投资实施过程中的各种合同、重要法律文书等应按规定程序报集团审批。
第十三条 投资实施过程中以下资料应随时报集团投发部备案：
1、 经批准的项目建议书、可行性研究报告、实施方案。
2、 集团对投资决策的所有批准文件。
3、 财务报告。
4、 相关合同（协议）、重要法律文书。
5、 合作单位资信证明。
6、 政府许可文件。
7、 其他需要备案的资料。
第十四条 需要向市政府国有资产监督管理委员会备案的投资，由集团投发部按相关规定办理备案手续。
第三章 投资实施管理
第十五条 投资实施管理依据是经批准后实施方案。
第十六条 投发部负责对投资进度及组织工作进行监督管理，及时向公司汇报进展情况和出现情况，确保投资顺利进行。
第十七条 财务部负责对资金投入到回收全过程实施监督管理，确保资金规范、高效使用；负责对投资预算执行情况进行监督管理，确保严格按预算执行。
第四章 投资后评估
第十八条 后评估的组织
公司组织评估小组对投资决策流程、投资实施管理及投资效益进行后评估。
评估小组分为后评估领导小组和后评估执行小组两个层面，领导小组由公司经营班子组成，执行小组由公司投发部、财务部、工程部、经营部负责人组成。
执行小组评估结果直接对领导小组负责，如遇较复杂的投资项目，公司内部无法独立完成后评估工作的，可以委托外部中介机构实施后评估工作。
第十九条 后评估内容
1、公司投发部负责投资决策阶段评估，内容包括投资建议、可研报告评审，决策审批等，根据投资实际运营情况总结经验教训，得出启示和对策建议。
2、公司财务部负责总结投入和经济效益评估，评估内容包括总投资和负债状况、效益指标、偿债能力等，通过投资增量效益分析，突出投资对收益的作用和影响评估。
3、公司财务部对投资预算进行评估，出现异常情况及时深入投资单位了解，提出改进意见。对投资预算实施情况进行跟踪分析，做出综合评价。
第二十条 后评估的时点
固定资产投资在竣工验收投入使用时，由公司组织评估小组对投资额、质量和工期进行评估；投资运行1—3年内进行经济效益评估。
第二十一条 评估方法
根据集团投资项目和不同评估阶段，可采取不同的定量和定性评估相结合的方法：
1、采用工程咨询的方法评价项目投资是否达到设计能力。
2、深入实际进行调查，对投资前后相关指标进行对比，用以直接估量投资的相对成效。
3、横向对比同行业内类似相关指标，评价投资的绩效和竞争力。
第二十二条 评估程序
1、提出问题。
2、策划准备。
3、深入调查、收集资料。
4、分析研究。
5、编制评估报告。
第五章 奖惩办法
第二十三条 公司要严格按照批准后方案组织实施，有下列情况之一的，责令整改，并追究公司主要负责人和直接责任人的行政责任：
1、先投资后报批或隐瞒不报的。
2、未经批准擅自提高或降低投资标准、改变投资内容、扩大或者缩小投资规模的。
3、转移、侵占或挪用资金的。
4、未及时办理竣工验收手续，或者未经竣工验收或验收不合格即交付使用的。
5、因管理不善或用人不当造成资产流失、严重亏损以及其它严重后果的。
6、其它严重违反本办法的行为。
第二十四条 公司有关职能部门人员有下列情形之一的，责令整改，并追究部门主要负责人和直接责任人的行政责任：
1、违反本规定批准项目建议书、可行性研究报告、通过初审的。
2、对投资项目因审查、把关不严，造成经济损失的。
3、违反规定拨付资金的。
4、滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、所贿受贿的。
5、其他严重违反本办法的行为。
第二十五条 本办法的执行纳入年度业绩考核，成绩突出的予以奖励，奖励办法另行规定。